Отчет по практике в ООО «ЮНИАСТРУМ БАНК»

Коэффициент спреда во втором году рассматриваемого периода уменьшился на 0,04, а в следующем году увеличился на 0,02, за весь период коэффициент спреда сократился на 0,02. Значение коэффициента ниже нормативного уровня, используемого  зарубежными банками (1,25). Положительное  значение коэффициента спрэда говорит  о верно избранной руководством банка стратегии привлечения  ресурсов. Очевидно, оно рассчитывало на увеличение размера привлеченных средств с целью их размещения в высокодоходные ценные бумаги. Наиболее подходящим для этого видом привлеченных ресурсов являются срочные депозиты.

Коэффициент минимальной  маржихарактеризует необходимую минимальную разницу между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы и не принесет прибыли (минимальная маржа).

Минимальную маржу определяется как отношение разности административно-хозяйственных  расходов и прочих доходов к активам, приносящих доход.

Ограничений этот показатель не имеет. Чем он меньше, тем больше у банка возможность увеличить  свою прибыль, тем выше конкурентная способность банка. Низкая маржа  может указывать на тот факт, что  банк, привлекая дорогие депозиты, участвует в операциях с низкой доходностью и невысоким риском и напротив, если маржа повышенная, то это может быть следствием либо высокого уровня дешевых депозитов, либо вовлечениями активов в высокоприбыльные рисковые операции.

Полученные значения показывают минимальную разницу между ставками по активам и пассивам, которая  дает возможность покрыть расходы  без принесения прибыли. Т.е. минимальная  ставка в первые два года анализируемого периода составляла 7 %, а в последнем  году увеличилась        до 10 %, это произошло за счет того, что активы, приносящие доход выросли  не так существенно как административно-управленческие расходы и прочие доходы. Чем меньше значение этого коэффициента, тем  больше возможность у банка увеличить  прибыль, тем выше конкурентная способность  банка.

Основным показателем  прибыльности, используемым в практике анализа банковской деятельности, является показатель рентабельности капитала (ROE), который определяется как отношение  прибыли к собственному капиталу.

Рассчитаем показатель рентабельности капитала:

Рентабельность активов  напрямую зависит от доходности вложений и доли прибыли в доходах банка. Из расчетов видно, что рентабельность за анализируемый период увеличилась, произошло это из-за того, что  прибыль увеличивалась более  быстрыми темпами, чем собственный  капитал.

Общие показатели доходности банковских активов:

• доходность портфеля активов:

где Д – общая величина полученных доходов в анализируемом периоде;

А – величина активов  в анализируемом периоде.

• доходность работающих активов:

где РА – активы, приносящие доход.

Рассчитаем общие показатели доходности банковских активов:

• доходность портфеля активов:

• доходность работающих активов:

.

Высокая доходность  (прибыльность)  банковского дела создает возможности  для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и пр. Во втором году рассматриваемого периода доходность банка уменьшилась 0,03, а в следующем  году осталась неизменной 0,13. В течение  анализируемого периода доходность банка уменьшилась на 0,03. Чем ниже доходность активов банка, тем меньше риск операций по ним.

Доходность активов, приносящих доход, во втором году рассматриваемого периода также уменьшилась (на 0,05), а в следующем году уменьшилась  еще на 0,01. В течение рассматриваемого периода доходность работающих активов  сократилась на 0,06. Эти изменения  произошли за счет уменьшения доходности отдельных видов активных операций. Эти показатели отражают величину доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных  средств в активы (в работающие активы).

Определим, за счет изменения  доходности каких операций произошло уменьшение доходности активов, рассчитаем доходность операций с ценными

где – чистые доходы от операций с ценными бумагами;

 – вложения в ценные  бумаги.

Рассчитаем доходность кредитных  операций ( ):

где – чистые доходы от кредитных операций;

 – кредиты и прочие  размещенные средства.

В течение анализируемого периода доходность от операций с  ценными бумагами увеличилась на и стала положительной, несмотря на отрицательное значение в начале периода. Доходность кредитных операций сначала составляла 0,03 а в следующем году снизилась на 0,02, Из этого следует, что доходность кредитных операций и операций с ценными бумаги не устойчива, в то время, как должна быть  тенденция к увеличению доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных средств в активы, приносящие доход.

Основным источником доходов  для банка были доходы от операционной деятельности, в составе которых  в течение года увеличивалась  доля доходов от операций с ценными  бумагами. Наличие такой тенденции  свидетельствует об ухудшающейся конъюнктуре  рынка кредитных услуг при  росте суммы совокупных доходов, в основном за счет высокой доходности операций с ценными бумагами.

Понятие доходности коммерческого  банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все  его операционные расходы, включая  административно-управленческие, формируется  прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных  средств и развитие пассивных  и активных операций.

Для получения максимального  дохода необходимо направлять возможно максимальную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность на практике, а так же, пользуясь опытом зарубежных банков, вкладывать свои средства в новые операции. В настоящее время перед многими российскими предприятиями стоит серьезная проблема поиска и привлечения долгосрочных инвестиций для расширения производства, приобретения современного оборудования и внедрения новых технологий.

В ситуации, когда банковская система недостаточно развита, и  возможности получения инвестиционных кредитов ограничены, лизинговые операции являются одним из наиболее доступных  и эффективных способов финансирования развития производства. Коммерческий банк может это выгодно использовать, даже не смотря на финансовый кризис, потому что существует три очевидных  источника спроса на лизинг во время  кризиса: необходимость обновления фондов по причине их износа, инвестиционные цели отраслей с неэластичным спросом  или производящих товары-субституты и инвестиционный спрос предприятий, работающих по государственным контрактам.

Финансовая аренда (лизинг) является более доступным, эффективным  и гибким методом привлечения  ресурсов по сравнению с банковским кредитом, что достигается за счет эффективного применения норм действующего законодательства. Это касается как  банка, так и лизингополучателя, потому что лизинг существенно удешевляет обновление основных средств и во многих случаях является единственно  возможным способом расширения бизнеса.

 

 

 

 

 

 

ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ  МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

Кредитование малого и  среднего бизнеса (МСБ) для многих банкиров – один из основных видов деятельности. Но вместе с тем это и довольно рисковое дело. Не зря банки требуют  столь внушительные пакеты документов. Так, ни один перечень не обходится  без заявления на предоставление кредита для бизнеса, анкеты поручителей, финансовой отчетности за два последних  квартала текущего года с отметкой инспекции, списка основных средств, копий  договоров с крупными покупателями и поставщиками, учредительных документов.

Как отмечают аналитики, за последние три-четыре года объем  кредитования малого и среднего бизнеса  вырос на 80%. И банкиры уверяют, что они открыты для сотрудничества с малым и средним бизнесом. Предприниматели же это отрицают, жалуясь на то, что им проще занять на «черном» рынке, нежели получить кредит в банке.

МСБ занимает важное место  в экономике любой страны. Этот сектор является неотъемлемым, объективно необходимым элементом любой  развитой хозяйственной системы, без  которого экономика и общество в  целом не могут нормально существовать и  развиваться.

Во-первых, он способствует развитию конкуренции и, как следствие, улучшению качества товаров и  услуг; во-вторых, позволяет создавать  дополнительные рабочие места и  служит инструментом роста реальных доходов населения; кроме того развитие малого бизнеса ведет к насыщению  рынка товарами и услугами, лучшему  использованию местных сырьевых ресурсов. Сектор малого бизнеса развивается  в отраслях, непривлекательных для  крупного бизнеса.

Несмотря на то, что за прошедшие годы было принято несколько  программ поддержки и развития малого предпринимательства, Россия уступает большинству стран с развитой рыночной экономикой по количественным и качественным показателям его  развития. Причина этого: сложность  получения банковского кредита  и его высокая учетная ставка, неподъемная арендная плата, сложная  и долгая процедура регистрации  малых предприятий, неразвитость структуры  сбыта и непосильное налоговое  бремя.

Технологии кредитования МСБ в настоящее время недостаточно отработаны, что заставляет банки  проводить чрезмерно консервативную политику кредитования, а это, в свою очередь, сказывается на темпах роста  МСБ.

Портфели банковских кредитов малому и среднему бизнесу выросли  с начала 2011 года только на 19% (против 22% годом ранее), до 3,8 трлн. рублей. По темпам прироста кредитование МСБ заметно отстало от результатов других сегментов – крупного бизнеса и розницы (диаграмма 4).

В исследовании по итогам 1 полугодия 2011 года мы отмечали, что в начале прошлого года на рынке сказалась  сезонность, которая не наблюдалась  в кризисные годы (за январь портфель сократился на 6%). Другая причина относительно слабых результатов – снижение прозрачности заемщиков из-за роста социальных страховых взносов. Во 2 полугодии на темпы роста оказал давление также дефицит ликвидности на фоне турбулентности финансовых рынков. В конце III квартала ситуация с ликвидностью в банковском секторе ухудшилась, процентные ставки поползли вверх. Удорожание кредитов было вызвано повышением рисков в свете дестабилизации общей экономической ситуации и долгового кризиса в Еврозоне

Первым сегментом банковского  бизнеса, на который были уменьшены  лимиты, стало кредитование МСБ. Отказ  в кредите крупному заемщику из-за проблем банка зачастую означает его переход на обслуживание в  другую кредитную организацию. Это  влечет за собой значительный ущерб  для бизнеса банка, сократившего лимиты. На динамику корпоративного кредитования оказал влияние и рост спроса на кредиты российских банков со стороны крупного бизнеса на фоне закрытия внешних источников фондирования. Наконец, осенняя девальвация рубля привела к переоценке валютных кредитов, которые в большей степени востребованы крупными заемщиками.

Диаграмма 4 – В 2011 году кредитование МСБ по темпам прироста отстало от других сегментов банковского бизнеса.

 Розничные же кредиты  отличаются короткой дюрацией, и острой необходимости уменьшать их выдачу при первых признаках дефицита ликвидности нет. Банк в любое время может приостановить работу с ними или даже продать часть портфеля, что позволит ему быстро пополнить ликвидность. В то же время высокая прибыль от уже имеющегося розничного портфеля позволяет поддерживать приемлемый уровень достаточности капитала.

Неопределенность на рынке  привела в конце 2011 года к росту  доли короткого кредитования МСБ, в  основном на пополнение оборотных средств. Ресурсы на кредитование инвестиционных проектов смогли найти только крупнейшие госбанки. Да и спрос со стороны  МСБ на такие продукты сейчас не так велик.

Другим значимым фактором сдерживания рынка стало снижение прозрачности заемщиков на фоне повышения  социальных страховых взносов. Именно эту проблему банки выделили в  качестве ключевой на рынке (таблица 6). При оценке малого бизнеса зачастую невозможно полноценное использование  скоринговых моделей ввиду непрозрачности деятельности бизнеса.

Таблица 6 – Ключевые проблемы кредитования МСБ.

Факторы

С точки зрения банков:

Непрозрачность заемщика МСБ

Отсутствие залогового обеспечения  у МСБ

Плохое качество залогового обеспечения МСБ

Отсутствие у МСБ понимания  сути банковских продуктов

Недостаточность наработанного  банками опыта кредитования МСБ

Недостаточное развитие филиальных сетей банков

Высокие риски невозврата кредитов

Неразвитость законодательства

С точки зрения предпринимателей:

Необходимость создавать  повышенные резервы по ссудам, выданным заемщикам МСБ, из-за непопноты отчетности и/или искажения финансового результата субъекта МСБ

Высокие процентные ставки по кредитам МСБ

Слишком жесткие условия  получения кредитов

Большие сроки рассмотрения заявок

Неразвитость законодательства

Нехватка квалифицированных  кадров