Отчет по практике в ООО «ЮНИАСТРУМ БАНК»

• составляет ежедневную справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и реестр валютных операций;

• подготавливает денежную наличность по заявкам для следующей выдачи клиентам.

Учетно-операционный отдел  является самостоятельным структурным  подразделением ФКБ «Юниаструм банк» в Мурманске. В организационную структуру отдела входят:

• сектор операционно-кассового обслуживания клиентов в российских рублях;

• сектор операционно-кассового обслуживания клиентов в иностранной валюте;

• сектор расчетов.

Основные задачи отдела:

o предоставление широкого спектра банковских услуг физическим и юридическим лицам;

o четкое и своевременное выполнение своих обязательств перед клиентами Филиала;

o совершенствование качества обслуживания клиентов;

o операционное обслуживание банков-резидентов;

o обеспечение бесперебойного проведения расчетов через субкорреспондентские счета.

Кассовое обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок  и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются банком каждому  предприятию по согласованию с его  руководителем, исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления из кассы в банк.

Банк по согласованию с  руководителями клиентов — юридических  лиц устанавливает для каждого  из них порядок и сроки сдачи  наличности, исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы. Указанные сроки должны составлять, как правило, не более суток с момента поступления денег в кассы клиентов.

Касса банка может принять  от клиента наличные и в качестве комиссионной платы за некоторые  свои услуги (например, за выдачу чековой  книжки, за отдельные кассовые операции с наличностью).

Банк не вправе принимать  в свою кассу от юридических лиц  наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц.

От клиентов — физических лиц наличные принимаются по приходным  ордерам во вклады, а также при  возврате ими полученных ранее кредитов (если физическое лицо не воспользуется  для этого безналичным перечислением  средств), продаже им ценных бумаг, по Извещениям и квитанциям — в уплату налогов, страховых и других сборов, коммунальных платежей. Наличные могут  быть приняты также от любого физического  лица, желающего перевести деньги, но не имеющего счета в банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ ОСНОВА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

1. В настоящее время для открытия и осуществления деятельности коммерческих банков он должен получить соответствующее разрешение, лицензию на проведение банковских операций.

В соответствии с основными  банковскими законами центральные  банки разрабатывают порядок  создания коммерческого банка, перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего  требования по размеру капитала, финансовому  положению учредителей, квалификации руководящего состава.

В Российской Федерации к  наиболее важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся Законы: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об  акционерных обществах», Гражданский  кодекс РФ, а также изданная Банком России Инструкция от 14 января 2004 г. № 109-и «О порядке принятия решения  о государственной регистрации  кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

В соответствии с этими  документами коммерческий банк может  быть создан на основе любой формы  собственности как хозяйственное  общество с минимальным уставным капиталом с 1 января 2012 года должен быть не менее 180 млн. руб., а после  подписании стратегии развития российской банковской системы до 2015 года планка по размеру капитала увеличится в 300 млн. руб.

Для получения лицензии на проведение банковских операций Центральный  Банк требует от учредителей банка  представить документы, анализ которых  поможет определить потенциальную  финансовую устойчивость, конкурентоспособность  будущего банка, целесообразность его  функционирования, возможность обеспечить потребности клиентов, работать в рамках существующих законов.

К таким документам относятся:

1. заявление о государственной регистрации кредитной организации;
2. ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
3. учредительный договор;
4. устав;
5. бизнес-план кредитной организации;
6. протокол общего собрания учредителей;
7. документы, подтверждающие уплату государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций; копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей;
8. анкеты кандидатов на должности руководителей, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера кредитной организации;
9. копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация;
10. документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований по ведению кассовых операций;
11. уведомление о приобретении более 5 % акций (долей) кредитной организации; заключение федерального антимонопольного органа;
12. документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации;
13. список учредителей кредитной организации.

Документы для получения  лицензии на проведение банковских операций рассматриваются центральным банком, и при их соответствии установленным  требованиям вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств). При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с Неограниченным количеством иностранных банков;
• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией  на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной  валюте (без права привлечения  во вклады денежных средств).

В лицензии на осуществление  банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых  данная кредитная организация имеет  право, а также валюта, в которой  эти банковские операции могут осуществляться.

2. Банк, как и любая коммерческая организация, — юридическое лицо, может быть ликвидирован по следующим основаниям: вследствие признания его несостоятельным (банкротом); по решению его учредителей (участников); по решению суда. Ликвидация банков осуществляется в виде отзыва лицензии центральным банком.

Основаниями для отзыва лицензии могут быть:

1. установление недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;
2. банк должен в течение года начать работать;
3. установление фактов систематического искажения данных отчетности;
4. осуществление банковских операций, не предусмотренных лицензией;
5. установление фактов неудовлетворительного финансового положения банка;
6. неисполнение налогового законодательства, требований таможенных органов, арбитражного суда и т. д.;
7. нарушение пункта о максимальных сроках проведения операций.

При объявлении банкротства  банк должен расплатиться с кредиторами. При этом необходимо учесть, что, если стоимость имущества ликвидируемого банка недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, он может быть ликвидирован только через процедуру  банкротства.

После отзыва лицензии банк не вправе заниматься банковской деятельностью, иначе сделки, совершенные им после  отзыва лицензии, могут быть признаны недействительными. Ликвидация кредитной организации считается завершенной с момента аннулирования записи о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций.

С целью оздоровления отдельных  кредитных организаций предусмотрено  действие такого правового инструмента, как Временная администрация, которая  назначается центральным банком.

3. Очень часто банки не выдерживают конкурентной борьбы, в результате ухудшается их финансовое состояние, что ведет к банкротству и соответственно ликвидации банка. В западной практике выделяют три основные грани банкротства:
• невозврат кредита (в банковской практике США считается опасным, если 1/16 кредитов не возвращена, такая цифра связана с тем, что в активах банка велика доля кредитов, поэтому невозврат даже такой части кредитов может привести к неплатежеспособности банка);
• востребование депозитов (по правилам осуществления банковских операций депозиты должны быть возвращены либо сразу по первому требованию клиента (вклады до востребования), либо по предварительному уведомлению. Считается, что, если банк не вернул вклад своевременно, это приведет к тому, что другие вкладчики, заподозрив неладное, придут за своими деньгами, не дожидаясь срока их возврата, а банк, неготовый к такому, не сможет их вернуть, так как деньги вложены в разного срока активы);
• повышение стоимости депозитов (такая операция может привести к дополнительному притоку денежных средств, которые разместить по более высокой ставке процента банк не сможет, а понижение ставки по кредитам приведет к уменьшению или ликвидации маржи между процентами по депозитам и по кредитам, что приведет к убыткам банков).

Прекращение деятельности банка  происходит в результате его реорганизации  или ликвидации, как в добровольном, так и в принудительном порядке.

Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях, предусмотренных  Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Решение  о создании или ликвидации банка  публикуется в периодической  печати.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АНАЛИЗ  ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ СТРУКТУРЫ  АКТИВОВ И ПАССИВОВ

Управление активами.

Основная задача коммерческого  банка – максимизация прибыли  при одновременной минимизации  рисков. От ее решения зависят надежность банка и его жизнеспособность, уровень доверия к нему клиентов. Регулирующая деятельность государства  состоит в ограничении стремления банков идти на больший риск ради более  высокой прибыли.

Многообразие факторов, оказывающих  влияние на результаты деятельности банков, определяет необходимость их рассмотрения как многофункциональной  и многоцелевой экономической системы, поэтому описание результатов следует  проводить с помощью системы  экономических показателей.

Обобщающие показатели эффективности  банковской деятельности, это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль  или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших  на них влияние.

Цель анализа финансовых результатов – выявить резерв роста прибыльности банковской деятельности и сформировать на этой основе рекомендации по дальнейшей работе.

Баланс коммерческого  банка – это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и  размерах операций банка на соответствующую  дату. В активе – размещенные  средства или обязательства банку, в пассиве находятся собственные  средства и обязательства банка.

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и  неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:

1. приносящие доход;

2. не приносящие доход.

К активам, приносящим банку  доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть  депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки  средств на корреспондентском и  резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

При оценке качества структуры  активов необходимо учитывать, приносит ли конкретная группа активов доход  или является иммобилизацией средств  в активы, не приносящие дохода и  создающие лишь условия для работы банка. Если низко ликвидные активы превышают 10 % всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств. Положительной является такая динамика изменений структуры активов, при  которой их доля, приносящая доход, увеличивается более быстрыми темпами, чем валюта баланса.