Отчет по практике в ООО «ЮНИАСТРУМ БАНК»

Изменения в структуре (диаграмма 1)  активов ФКБ «Юниаструм Банка» за анализируемый I квартал 2011 года (таблица 2),  рентабельность активов равна 0,32%, что значительно ниже среднего аналогичного показателя 30 крупнейших банков России.

Таблица 2 – Сведения об активов за анализируемый период¹.

Активы (млн. руб.)	01.01.2012 г.	01.01.2011 г.	01.01.2010 г.	Изменение.
Денежные средства	2 660	2 577	3 419	-759
Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	2 624	4 132	3 820	-1 196
Средства в кредитных  организациях	1 059	1 381	2 187	-1 128
МБК размещенные	6 548	4 736	2 358	4 190
Кредиты в т.ч.:	68 267	63 429	48 670	19 597
физическим лицам	20 207	21 598	18 024	2 183
юридическим лицам	48 030	41 831	20 646	27 384
государственный сектор	30	53	260	-230
Вложение в ценные бумаги в т.ч.:	295	548	716	-421
долговые обязательства	253	504	678	-425
акции	42	44	39	3
векселя	-	-	-	-
Прочие активы	3 223	3 577	5 078	-1 855
ФОР	1 060	1 381	1 082	-22
Имущество	3 105	2 723	2 814	291
Всего активов	88 841	84 484	70 144	18 697

 

За анализируемый период активы банка увеличились 18 697 млн. руб. и составили 88 841 млн. рублей или на 5,2 %. В структуре активов произошли  изменения, приносящим доход, относятся  кредиты банкам, физическим и юридическим  лицам, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи.  Активы,  приносящие   доход   увеличились на 20 018 млн.  руб.  (в  3 раза),   а  активы,   не  приносящие  доход снизились на 290 млн. руб. (в 2 раза). Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться. В нашем случае соотношение увеличивается, но доля активов, приносящих доход, в общей сумме активов (72,5 %) меньше ее оптимального значения (85 %). В то же время активы, не приносящие доход уменьшились в 2,34 раза, что свидетельствует об увеличении доходности банка. Увеличение объема таких активов повышает рентабельность, но в то же время снижается ликвидность банка.

В составе активов, приносящих банку доход, кредиты и прочие размещенные средства увеличились  на 23 787 млн. руб. В их числе кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям выросли на 27 614 млн. руб., а кредиты физическим лицам на 2 183 млн. руб., так же уменьшились кредиты государственного сектора на 230 млн. руб. Вложения в ценные бумаги уменьшились на 421 млн. руб.

В составе активов, не приносящих банку доход, наличность понизилась на 759 млн. руб. (на 2,7%), фонд обязательных резервов банка снизился – на 22 млн. руб.

В структуре активов наибольший удельный вес в течение всего  анализируемого периода занимают кредиты  и прочие размещенные средства (на 1 января 2012 года составляют 73,96%), а также  наличность (на 1 января 2012 года составляет  30%). Но так же видно, что доля этих показателей в сумме всех активов  за два отчетных года уменьшилась. Это  произошло за счет уменьшения средств  на счетах Банка России (с 6,4 до 3,4 %), кредитов юридическим лицам (с 56 до 52,5 %) в пользу увеличения вложений имущества (с 1,1 до 3,32 %), также произошли снижения вложения в ценные бумаги (с 3,24 до 0,32 %) и прочие активы (с 8,5 до 5,60 %).

Среди кредитов и прочих размещенных средств большую  долю на 1 января 2012 год занимают кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (76,70 % от общего числа активов) и кредиты физическим лицам (29,20 % от общего числа активов). Очевидно, что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с  физическими  лицами и меньше риск неплатежеспособности.

В Российской Федерации кредитные  организации обязаны формировать  резервы на возможные потери по ссудам. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения. Резервы формируются как по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, так и по прочим операциям, не относящимся к ссудным.

Нужно учитывать, что величина создаваемых резервов находится  в обратной зависимости от качества активов.

Расчет коэффициента эффективности  использования активов (Кэф) показывает, какая часть активов приносит доход, т.е. является производительной.

Анализ эффективности  использования активов банка  проводится с помощью коэффициента (Кэф), который определяется как отношение величины активов, приносящих доход, к общей сумме активов банка.

Оптимальным считается значение показателя менее %, которое обеспечивает оптимальное соотношение уровня дохода и ликвидности.

Коэффициент  эффективности  использования активов  (Кэф):

где Па – производственные активы,

А – сумма активов.

Диаграмма 1 – Структура активов².

Условный коэффициент  эффективности ( ):

Общее отклонение по коэффициенту Кэф:

в том числе за счет:

• производительных  активов ( ):

• суммы активов (

Коэффициент эффективности  производительных активов увеличился за счет роста суммы производительных активов на 0,28 пунктов, а увеличение суммы всех активов снизили его  уровень на 0,21 пункта, но первый фактор оказал решающее влияние и в целом  эффективность использования производительных активов увеличились на 0,07 пункта.

Значение показателя равное  60-62 % считается оптимальным, которое  обеспечивает оптимальное соотношение  уровня дохода и ликвидности.

Немаловажными в анализе  являются показатели, характеризующие  удельный вес уставного фонда  в сумме собственных средств  и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств  банка. Увеличение удельного веса уставного  фонда в структуре собственных  средств (или валюте баланса) свидетельствует  об укреплении статуса коммерческого  банка.

Управление пассивами.

Пассивные операции характеризуют  источники средств и природу  финансовых связей банка. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств, то есть те, которые имеются в его распоряжении и используются для осуществления активных операций. В целом пассивные операции являются операциями, обеспечивающими увеличение средств, находящихся на пассивных счетах.

Эти средства, а именно: кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ; средства клиентов, из них, в том числе вклады физических лиц; выпущенные долговые обязательства; прочие обязательства; средства акционеров (участников).

За анализируемый период пассивы банка увеличились на 18 697 млн. руб. (таблица 3). В стоимости  пассивов больше всего сумма вкладов  физических лиц, которая выросла  на 2 407. руб. (4,32 %), средства юридических  лиц увеличились на 500 млн. руб., выпущенные долговые обязательства на 286 млн. руб. (47,15 %). За счет этого привлеченные средства банка увеличились на 5 420 млн. руб.

Таблица 3 – Сведения о пассивах за анализируемый период.

Пассивы (млн. руб.)	01.01.2012 г.	01.01.2011 г.	01.01.2010 г.	Изменение.
Депозиты и прочие привлеченные средства в т.ч.:	41 760	34 635	36 626	5 134
физические лица	32 883	25 014	30 476	2 407
юридические лица	6 650	8 264	6 150	500
государственный сектор	4 551	1 357	219	4 332
Средства кредитных организаций	157	163	133	24
Средства на расчетном  счете	9 443	9 240	8 704	739
МБК полученные	21 542	25 630	12 002	9 540
Выпущенные долговые обязательства	1 233	2 152	947	286
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	-	-	-	-
Прочие пассивы	854	265	1 626	-772
РВПС3	5 033	3 579	2 720	2 313
Собственный капитал	8 819	8 820	7 386	1 433
Всего пассивов	88 841	84 484	70 144	18 697

 

Источники собственных средств  выросли на 1 433 млн. руб. Рост собственных  средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную  базу. В их числе резервы на возможные  потери увеличились на 2 313 млн. руб. или на 6 %, фонды и неиспользованная прибыль увеличились в 2 раза.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно  наращивание наиболее стабильной части  собственных средств – уставного  фонда, поэтому положительным является увеличение во втором году анализируемого периода уставного капитала на  53 %.

Диаграмма 2 – Структура пассивов.

В структуре пассивов наибольший удельный вес занимают привлеченные средства (52 % в 2011 году и 48 % на 1 января 2012 года). Их основную часть в коммерческих банках составляют депозиты (диаграмма 3), то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. В их числе больше всего вкладов физических лиц (39 % в 2011 году и  35 % на 1 января 2012 года от общего числа пассивов) и средств юридических лиц (7,8 % в 2011 году и 12 % на 1 января 2012 года). Так же значительную часть привлеченных средств занимают выпущенные долговые обязательства (5,38 % на 1 января 2012 года) и средства в расчетах (10,10 % на 1 января 2012 года). Несмотря на рост суммы источников собственных средств, их доля в составе пассивов сократились.

В структуре обязательств за анализируемый период средства кредитных организаций снизились на 6 млн. руб., в их числе значительно увеличились средства резидентов на счетах банков-корреспондентов (на 2,8 млн. руб.), межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) снизились на 4 088 млн. руб.

Средства клиентов (некредитных организаций) увеличились в 2,9 раза  (на 28 452 млн. руб.) за счет увеличения в их составе средств на счетах юридических лиц (некредитных организаций) на 1 744 млн. руб. (в 2 раза), срочных депозитов юридических лиц – на 1 563 млн. руб. (в 2,4 раза), средств населения – на 21 453 млн. руб. (в 3,6 раза) и депозитов до востребования физических лиц – на 515 млн. руб. (в 4,5 раза).

Выпущенные долговые обязательства  растут менее быстрыми темпами. За рассматриваемый  период они увеличились на 286 млн. руб., а депозитные и сберегательные сертификаты – на  5 134млн. руб.

 

Диаграмма 3 – Структура депозитов.

Средства клиентов (некредитных организаций) занимают большую долю и составляют 59 % на 1 января 2012 года. За отчетный период произошло их увеличение за счет роста суммы средств населения и вкладов физических лиц.