Оценка кредитоспособности организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2012 в 16:53, дипломная работа

Краткое описание

В соответствии с данной темой целью дипломной работы является: разработка рекомендаций по улучшению кредитоспособности ООО «База» на основе теоретического и практического исследования оценки и улучшения кредитоспособности организации.
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:
исследовать понятие кредитоспособности организации;
обосновать экономическую необходимость оценки кредитоспособности организации;
представить в работе исследование методик оценки кредитоспособности организации;
проанализировать и оценить кредитоспособность организации по методике ОАО КБ «Акцепт»
проанализировать и оценить кредитоспособность организации по методике Неволиной Е.В.
провести сравнительный анализ результатов оценки кредитоспособности организации по методикам ОАО КБ «Акцепт» и Неволиной Е.В.
представить рекомендации по совершенствованию кредитоспособности организации

Содержание

Введение ………………………………………………………………..
4

1 Теоретические и методические основы оценки кредитоспособности организации…………………………………...
6
1.1 Исследование понятия кредитоспособности организации ……………...
6
1.2 Экономическая необходимость оценки кредитоспособности
организации …………………………………………………………………….
13
1.3 Исследование методик оценки кредитоспособности организации ……..
16

2 Анализ и оценка кредитоспособности ООО «…» ……………….
46
2.1 Технико-экономическая характеристика организации ………………….
46
2.2 Анализ и оценка кредитоспособности организации по методике «…» ...
51
2.3 Анализ и оценка кредитоспособности организации по методике «…» ...
72
2.4 Сравнительный анализ результатов оценки кредитоспособности
организации по методикам «…» ………………………………………………


3 Разработка рекомендаций по совершенствованию оценки и улучшению кредитоспособности организации ……………………
89
3.1 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности
организации …………………………………………………………………….
89
3.2 Рекомендации по улучшению кредитоспособности организации ……...
93

Заключение …………………………………………………………….
105

Список использованных источников ………………………………
108

Приложения ……………………………………………………………
1

Прикрепленные файлы: 1 файл

ДИПЛОМ.doc

— 611.00 Кб (Скачать документ)

 

 

Отчет о былях и убытках Клиента, тыс. руб

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  Б

 

Отчет о прибылях и убытках ООО «База», тыс. руб.

ет о прибылях и убытках Клиента,

Нарастающим итогом

код

01.01.10

01.04.10

01.07.10

01.10.10

01.01.11

Выручка

010

338 022

136 175

296 075

401 563

512 374

Себестоимость

020

304 407

125 131

269 587

365 057

464 068

Товарная наценка

 

11,0%

8,8%

9,8%

10,0%

10,4%

Прибыль от продаж

050

19 730

5 351

16 014

21 148

27 312

Рентабельность  продаж

 

5,8%

3,9%

5,4%

5,3%

5,3%

Чистая прибыль

190

212

22

255

410

72

Рентабельность  деятельности

 

0,1%

0,0%

0,1%

0,1%

0,0%

Данные  за квартал 

           

Выручка

 

97 469

136 175

159 900

105 488

110 811

Себестоимость

 

86 489

125 131

144 456

95 470

99 011

Товарная наценка

 

12,7%

8,8%

10,7%

10,5%

11,9%

Прибыль от продаж

 

5 794

5 351

10 663

5 134

6 164

Рентабельность  продаж

 

5,9%

3,9%

6,7%

4,9%

5,6%

Чистая прибыль

 

44

22

233

155

-338

Рентабельность  деятельности

 

0,0%

0,0%

0,1%

0,1%

-0,3%

Данные  за аналогичный период прошлого года

           

Выручка

 

382 896

77 495

173 444

240 553

338 022

Себестоимость

 

340 877

71 232

157 788

217 918

304 407

Товарная наценка

 

12,3%

8,8%

9,9%

10,4%

11,0%

Прибыль от продаж

 

20 819

4 184

10 207

13 936

19 730

Рентабельность  продаж

 

5,4%

5,4%

5,9%

5,8%

5,8%

Чистая прибыль

 

329

107

124

168

212

Рентабельность  деятельности

 

0,1%

0,1%

0,1%

0,1%

0,1%


 

 

 

                                                                                      

 

 

 

 

Приложение  В

Присвоение  баллов показателям кредитоспособности организации в соответствии с методикой КБ «Акцепт»

Показатели

Значение

Баллы (V)

  1. Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ)

КТЛ >= 2.0

6

2 > КТЛ >= 1.5

5

1.5> КТЛ >=1.2

4

1.2 > КТЛ >= 0.9

3

0.9 > КТЛ >= 0.7

2

0.7> КТЛ >=0.5

1

КТЛ < 0.5

0

  1. Оборачиваемость дебиторской задолженности (ОбДЗ)

ОбДЗ<=40 дней

6

 

>=60 ОбДЗ > 40 дней

5

>=80 ОбДЗ > 60 дней

4

>=100 ОбДЗ > 80 дней

3

>=120 ОбДЗ >100 дней

2

>=150 ОбДЗ > 120 дней

1

ОбДЗ > 150 дней

0

  1. Оборачиваемость кредиторской задолженности (ОбКЗ)

ОбКЗ<=40 дней

6

 

>=60 ОбКЗ > 40 дней

5

>=80 ОбКЗ > 60 дней

4

>=100 ОбКЗ > 80 дней

3

>=120 ОбКЗ >100 дней

2

>=150 ОбКЗ > 120 дней

1

ОбКЗ > 150 дней

0

  1. Коэффициент финансовой независимости (КФН)

КФН >= 20%

6

 

20% > КФН >= 15%

5

15% > КФН >= 10%

4

10% > КФН >= 5%

3

5% > КФН >= 2%

2

2% > КФН > 0%

1

КФН =< 0%

0

  1. Коэффициент оборачиваемости активов (КОА)

КОА >= 2,0

6

 

2.0 > КОА >= 1.5

5

1.5 > КОА >= 1.0

4

1.0 > КОА >= 0.75

3

0.75 > КОА >= 0.5

2

0.5 > КОА >= 0.25

1

КОА < 0.25

0

  1. Коэффициент платежеспособности по выручке (КПВыр)

КПВыр <= 0.6

6

 

1.2>= КПВыр > 0,6

5

2.4 >= КПВыр > 1.2

4

3.6 >= КПВыр > 2.4

3

4.8 >= КПВыр > 3.6

2

6.0 >= КПВыр > 4.8

1

КПВыр > 6,0

0

  1. Коэффициент платежеспособности по оборотам (КПОб)

КПОб <= 0.5

6

 

1.0>= КПОб > 0,5

5

2.0 >= КПОб > 1.0

4

3.0 >= КПОб> 2.0

3

4.0 >= КПОб > 3.0

2

5.0 >= КПОб > 4.0

1

КПОб > 5,0

0

  1. Коэффициент рентабельности продаж (КРентПр)

РентПр >= 12%

6

 

12% > РентПр >= 10%

5

10% > РентПр >= 7%

4

7% > РентПр >= 5%

3

5% > РентПр >= 2%

2

2% > РентПр >= 0,5%

1

РентПр < 0.5%

0

  1. Коэффициент чистой рентабельности (КРентЧист)

РентЧист >= 4%

6

 

4% > РентЧист >= 3%

5

3% > РентЧист >= 2%

4

2% > РентЧист >= 1.5%

3

1.5> РентЧист >= 0.5%

2

0.5 > РентЧист > 0%

1

РентЧист = < 0 %

0

  1. Коэффициент динамики развития (КДин)

КДин >= 140%                               

6

 

130% > КДин >= 120%

5

130% > КДин >= 120%

4

120% > КДин >= 110%

3

110% > КДин >= 105%

2

105% > КДин >= 100%

1

КДин < 100%

0





 

1 [Ковалев, 2006, с. 305];

2 [Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф., 2007, с.606];

3 [Лаврушин, 2007, с. 375].

4 [Гиляровская, 2004, с. 350-353].

5 [Ван Хорн, Джеймс К.,Вахович (мл.), Джон М., 2008, с. 438]. 

6 Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - № 10 - 2006 г.

7 Ковалева А.М. Финансы фирмы./А.М. Ковалева. -  М.: Феникс, 2006 - .С.205




Информация о работе Оценка кредитоспособности организации