Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2012 в 16:53, дипломная работа
В соответствии с данной темой целью дипломной работы является: разработка рекомендаций по улучшению кредитоспособности ООО «База» на основе теоретического и практического исследования оценки и улучшения кредитоспособности организации.
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:
исследовать понятие кредитоспособности организации;
обосновать экономическую необходимость оценки кредитоспособности организации;
представить в работе исследование методик оценки кредитоспособности организации;
проанализировать и оценить кредитоспособность организации по методике ОАО КБ «Акцепт»
проанализировать и оценить кредитоспособность организации по методике Неволиной Е.В.
провести сравнительный анализ результатов оценки кредитоспособности организации по методикам ОАО КБ «Акцепт» и Неволиной Е.В.
представить рекомендации по совершенствованию кредитоспособности организации
Введение ………………………………………………………………..
4
1 Теоретические и методические основы оценки кредитоспособности организации…………………………………...
6
1.1 Исследование понятия кредитоспособности организации ……………...
6
1.2 Экономическая необходимость оценки кредитоспособности
организации …………………………………………………………………….
13
1.3 Исследование методик оценки кредитоспособности организации ……..
16
2 Анализ и оценка кредитоспособности ООО «…» ……………….
46
2.1 Технико-экономическая характеристика организации ………………….
46
2.2 Анализ и оценка кредитоспособности организации по методике «…» ...
51
2.3 Анализ и оценка кредитоспособности организации по методике «…» ...
72
2.4 Сравнительный анализ результатов оценки кредитоспособности
организации по методикам «…» ………………………………………………
3 Разработка рекомендаций по совершенствованию оценки и улучшению кредитоспособности организации ……………………
89
3.1 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности
организации …………………………………………………………………….
89
3.2 Рекомендации по улучшению кредитоспособности организации ……...
93
Заключение …………………………………………………………….
105
Список использованных источников ………………………………
108
Приложения ……………………………………………………………
1
Отчет о былях и убытках Клиента, тыс. руб
Приложение Б
Отчет о прибылях и убытках ООО «База», тыс. руб.
ет о прибылях и убытках Клиента,
Нарастающим итогом |
код |
01.01.10 |
01.04.10 |
01.07.10 |
01.10.10 |
01.01.11 |
Выручка |
010 |
338 022 |
136 175 |
296 075 |
401 563 |
512 374 |
Себестоимость |
020 |
304 407 |
125 131 |
269 587 |
365 057 |
464 068 |
Товарная наценка |
11,0% |
8,8% |
9,8% |
10,0% |
10,4% | |
Прибыль от продаж |
050 |
19 730 |
5 351 |
16 014 |
21 148 |
27 312 |
Рентабельность продаж |
5,8% |
3,9% |
5,4% |
5,3% |
5,3% | |
Чистая прибыль |
190 |
212 |
22 |
255 |
410 |
72 |
Рентабельность деятельности |
0,1% |
0,0% |
0,1% |
0,1% |
0,0% | |
Данные за квартал |
||||||
Выручка |
97 469 |
136 175 |
159 900 |
105 488 |
110 811 | |
Себестоимость |
86 489 |
125 131 |
144 456 |
95 470 |
99 011 | |
Товарная наценка |
12,7% |
8,8% |
10,7% |
10,5% |
11,9% | |
Прибыль от продаж |
5 794 |
5 351 |
10 663 |
5 134 |
6 164 | |
Рентабельность продаж |
5,9% |
3,9% |
6,7% |
4,9% |
5,6% | |
Чистая прибыль |
44 |
22 |
233 |
155 |
-338 | |
Рентабельность деятельности |
0,0% |
0,0% |
0,1% |
0,1% |
-0,3% | |
Данные за аналогичный период прошлого года |
||||||
Выручка |
382 896 |
77 495 |
173 444 |
240 553 |
338 022 | |
Себестоимость |
340 877 |
71 232 |
157 788 |
217 918 |
304 407 | |
Товарная наценка |
12,3% |
8,8% |
9,9% |
10,4% |
11,0% | |
Прибыль от продаж |
20 819 |
4 184 |
10 207 |
13 936 |
19 730 | |
Рентабельность продаж |
5,4% |
5,4% |
5,9% |
5,8% |
5,8% | |
Чистая прибыль |
329 |
107 |
124 |
168 |
212 | |
Рентабельность деятельности |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
Приложение В
Присвоение баллов показателям кредитоспособности организации в соответствии с методикой КБ «Акцепт»
Показатели |
Значение |
Баллы (V) |
|
КТЛ >= 2.0 |
6 |
2 > КТЛ >= 1.5 |
5 | |
1.5> КТЛ >=1.2 |
4 | |
1.2 > КТЛ >= 0.9 |
3 | |
0.9 > КТЛ >= 0.7 |
2 | |
0.7> КТЛ >=0.5 |
1 | |
КТЛ < 0.5 |
0 | |
|
ОбДЗ<=40 дней |
6 |
>=60 ОбДЗ > 40 дней |
5 | |
>=80 ОбДЗ > 60 дней |
4 | |
>=100 ОбДЗ > 80 дней |
3 | |
>=120 ОбДЗ >100 дней |
2 | |
>=150 ОбДЗ > 120 дней |
1 | |
ОбДЗ > 150 дней |
0 | |
|
ОбКЗ<=40 дней |
6 |
>=60 ОбКЗ > 40 дней |
5 | |
>=80 ОбКЗ > 60 дней |
4 | |
>=100 ОбКЗ > 80 дней |
3 | |
>=120 ОбКЗ >100 дней |
2 | |
>=150 ОбКЗ > 120 дней |
1 | |
0 | ||
|
КФН >= 20% |
6 |
20% > КФН >= 15% |
5 | |
15% > КФН >= 10% |
4 | |
10% > КФН >= 5% |
3 | |
5% > КФН >= 2% |
2 | |
2% > КФН > 0% |
1 | |
КФН =< 0% |
0 | |
|
КОА >= 2,0 |
6 |
2.0 > КОА >= 1.5 |
5 | |
1.5 > КОА >= 1.0 |
4 | |
1.0 > КОА >= 0.75 |
3 | |
0.75 > КОА >= 0.5 |
2 | |
0.5 > КОА >= 0.25 |
1 | |
КОА < 0.25 |
0 | |
|
КПВыр <= 0.6 |
6 |
1.2>= КПВыр > 0,6 |
5 | |
2.4 >= КПВыр > 1.2 |
4 | |
3.6 >= КПВыр > 2.4 |
3 | |
4.8 >= КПВыр > 3.6 |
2 | |
6.0 >= КПВыр > 4.8 |
1 | |
КПВыр > 6,0 |
0 | |
|
КПОб <= 0.5 |
6 |
1.0>= КПОб > 0,5 |
5 | |
2.0 >= КПОб > 1.0 |
4 | |
3.0 >= КПОб> 2.0 |
3 | |
4.0 >= КПОб > 3.0 |
2 | |
5.0 >= КПОб > 4.0 |
1 | |
КПОб > 5,0 |
0 | |
|
РентПр >= 12% |
6 |
12% > РентПр >= 10% |
5 | |
10% > РентПр >= 7% |
4 | |
7% > РентПр >= 5% |
3 | |
5% > РентПр >= 2% |
2 | |
2% > РентПр >= 0,5% |
1 | |
РентПр < 0.5% |
0 | |
|
РентЧист >= 4% |
6 |
4% > РентЧист >= 3% |
5 | |
3% > РентЧист >= 2% |
4 | |
2% > РентЧист >= 1.5% |
3 | |
1.5> РентЧист >= 0.5% |
2 | |
0.5 > РентЧист > 0% |
1 | |
РентЧист = < 0 % |
0 | |
|
КДин >= 140% |
6 |
130% > КДин >= 120% |
5 | |
130% > КДин >= 120% |
4 | |
120% > КДин >= 110% |
3 | |
110% > КДин >= 105% |
2 | |
105% > КДин >= 100% |
1 | |
КДин < 100% |
0 |
1 [Ковалев, 2006, с. 305];
2 [Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф., 2007, с.606];
3 [Лаврушин, 2007, с. 375].
4 [Гиляровская, 2004, с. 350-353].
5 [Ван Хорн, Джеймс К.,Вахович (мл.), Джон М., 2008, с. 438].
6 Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - № 10 - 2006 г.
7 Ковалева А.М. Финансы фирмы./А.М. Ковалева. - М.: Феникс, 2006 - .С.205