Методы технического перевооружения и реконструкции прредприяятия

 

Предлагаемый производственным объединением «Гомсельмаш» потребителям зерно-кормоуборочный комплекс на базе универсального энергетического  средства УЭС-2-250А выделяется из ряда других аналогичных машин (по назначению) своей многофункциональностью. Вместо четырех самоходных машин (монокомбайнов), выпускаемых в странах СНГ и дальнего зарубежья, на заготовке сена, уборке кормов, зерновых и сахарной свеклы, задействовано одно энергетическое средство УЭС-2-250А с набором адаптеров. Это позволяет увеличить годовую загрузку энергосредства с мая по октябрь, ограничить номенклатуру используемой техники и запасных частей к ней и достигнуть более высокой, чем у аналогов, экономической эффективности.

 

В таблице 1 рассмотрим основные показатели финансово-экономической деятельности предприятия.

 

Таблица 1. Технико-экономические показатели деятельности РУП «Гомсельмаш» за 2005-2007 гг.

 

Показатели 

2005 г. 

2006 г. 

Изменение (+; -) 

Темп роста, % 

2007 г. 

Изменение (+; -) 

Темп роста, % 

 

1. Выпуск товарной продукции:        

 

1.1. В действующих ценах, млн  р. 

375 073 

477417 

102 344 

127,3 

577295 

99878 

120,9 

 

1.2. В сопоставимых ценах, млн  р. 

400 644 

473116 

72 472 

118,1 

551759 

78643 

116,6 

 

2. Выручка от реализации продукции (работ, услуг):        

 

В действующих ценах, млн р. 

455671 

660941 

205 270 

145,0 

835401 

174460 

126,4 

 

3. Себестоимость реализации продукции  (работ, услуг):        

 

3.1. В сумме, млн р. 

405111 

599628 

194 517 

148,0 

775001 

175373 

129,2 

 

3.2. Затраты на 1 р. реализованной  продукции, р. 

0,89 

0,91 

0,02 

102,0 

0,93 

0,02 

102,3 

 

4. Прибыль от реализации продукции  (работ, услуг):        

 

4.1. В сумме, млн. р. 

50560 

61313 

10 753 

121,3 

60400 

-913 

98,5 

 

4.2. В процентах к выручке от  реализации (рентабельность продаж) 

0,11 

9,3 

9,2  

7,2 

-2,1  

 

5. Прибыль (убыток) от операционных  доходов и расходов, млн. р. 

-628 

-842 

-214 

134,1 

-1776 

-934 

210,9 

 

6. Прибыль (убыток) от внереализацион. доходов и расходов, млн. р. 

-8949 

-21120 

-12 171 

236,0 

-28441 

-7321  

 

7. Прибыль (убыток), млн. р. 

40983 

39351 

-1 632 

96,0 

30183 

-9168 

76,7 

 

8. Налоги  и сборы, платежи и расходы,  производимые из прибыли, млн.  р. 

19162 

29302 

10 140 

152,9 

15028 

-14274 

51,3 

 

9. Чистая прибыль (непокрытый  убыток), млн. р. 

21821 

10049 

-11 772 

46,1 

15155 

5106 

150,8 

 

10. Среднегодовая стоимость основных  производственных фондов, млн. р. 

848992 

895385 

46 393 

105,5 

978773 

83388 

109,3 

 

11. Фондоотдача (стр.1.1: стр. 10), р. 

0,442 

0,533 

0,09 

120,7 

0,590 

0,06 

110,6 

 

12. Среднесписочная  численность работников, чел. 

8706 

8601 

-105 

98,8 

8635 

34 

100,4 

 

13. Производительность  труда (стр. 1.2 : стр. 12), млн. р. 

46,0 

55,0 

9,0 

119,5 

63,9 

8,9 

116,2 

 

14. Средняя заработная плата  на 1 работника, р. 

552,3 

641,6 

89 

116,2 

740,5 

98,9 

115,4 

 

 

 

Выпуск товарной продукции 2006 г. увеличился по сравнению с 2005 г. как в действующих (темп роста - 1227,3 %), так и в сопоставимых ценах (темп роста - 118,1 %).

 

Данный показатель увеличился и  в 2007 г. по сравнению с 2006 г. как в  действующих (на 20,9 %), так и в сопоставимых ценах (на 11,1 %).

 

Разница темпов выпуска продукции  в действующих и сопоставимых ценах объясняется инфляционными  процессами в экономике Республики Беларусь.

 

Выручка от реализации в действующих  ценах в 2005 г. составляла 455671 млн. р., а в 2006 г. выросла на 45 % и достигла 660941 млн. р. Подобная динамика прослеживается по изменению выручки в сопоставимых ценах (в 2006 г. темп роста составил 132,9 %).

 

Выручка от реализации в действующих  ценах в 2006 г. составляла 660941 млн. р., а в 2007 г. выросла на 26,4 %. Подобная динамика прослеживается по изменению  выручки в сопоставимых ценах (в 2007 г. темп роста составил 118,2 %).

 

Темп роста себестоимости реализации продукции за период 2005-2006 гг. составил 148. Затраты на 1 р. реализованной продукции увеличились на 2 коп. или на 2 %.

 

Темп роста себестоимости реализации продукции за период 2006-2007 гг. составил 129,2 %. Затраты на 1 р. реализованной продукции выросли на 2 коп. или на 2,3 %.

 

Прибыль от реализации выросла в 2006 г. по сравнению с 2005 г. на 10753 млн. р. или на 21,3 %, что однако это не обусловило увеличение рентабельности. Рентабельность продаж в 2006 г. снизилась на 1,8 пункта и составила 9,3 %.

 

Прибыль от реализации имеет отрицательную  динамику в 2007 г. по сравнению с 2006 г. Показатель рентабельности продаж снизился на 2,1 п.п. и составил 7,2 %.

 

Убыток от операционных доходов  и расходов увеличился в течение  анализируемого периода до -1776 млн. р., за 2007 г. он увеличилась более, чем в 2 раза.

 

Убыток от внереализационных доходов  и расходов имеет достаточно большие  отрицательные значения и постепенно увеличивается в течение анализируемого периода. В 2007 г. убыток от внереализационных доходов и расходов составил -28441 млн. р.

 

Прибыль предприятия в течение 3 последних лет снижалась. Уменьшение произошло в 2006 г. на 4 % и уменьшение в 2007 г. - на 23,3 %.

 

Чистая прибыль предприятия  имеет следующую динамику - снижение в 2006 г. на 53,9 % и увеличение в 2007 г. на 50,8 %.

 

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов имеет тенденцию  к увеличению в течение 2005-2007 гг. И увеличение производства продукции  в действующих ценах за этот же период привело к росту показателя фондоотдачи на 20,7 % в 2006 г. и на 10,6 % в 2007 г.

 

Среднесписочная численность работников предприятия снизилась незначительно. В 2005 г. она составляла 8706 чел. В 2006 г. темп снижения 98,8 %, в 2007 г. - рост 100,4 %. Производительность труда в 2006 г. увеличилась на 25,2 %, а в 2007 г. на 11,2 % и составила 56,9 млн. р.

 

Можно отметить ежегодное увеличение средней заработной планы на предприятии. В 2006 г. она увеличилась на 19,5 %, в 2007 г. темп роста составил 16,2 %.

 

2.2 Анализ производства и реализации продукции

 

Наибольший удельный вес в товарной продукции занимают зерноуборочные машины (40 %), машины для животноводства (23 %), детали и сборочные единицы, изготавливаемые по кооперации для  других заводов (25 %). Значительную долю (5 %) составляет прочая продукция, к которой относятся различные заказы (в том числе разовые), выполняемые цехами и обособленными подразделениями, а также промышленные услуги, такие, например, как ремонт кормоуборочных комбайнов. Запасные части к сельскохозяйственной технике и товары народного потребления составляют только 3 % и 4 % в общем объеме соответственно (рисунок 2.).

 

Рисунок 2. Структура товарной продукции  «Гомсельмаш», %

 

Производственная деятельность объединения  в 2007 году характеризовалась наращиванием объемов производства. Темп роста объемов производства в 2007 году по отношению к 2005 году по производственному объединению «Гомсельмаш» составил 123,6 %, в том числе по заводам:

 

РУП «Гомсельмаш» - 123,5 %

 

РУП «ГЗСК» - 117,2 %

РУП «ГЗЛиН» - 139,7 %

РУП «ГЗСИиТО» - 108,8 %

РУП «ГЗЗК» - 119,3 %, РУП «Светлогорсккорммаш» - 138,3 %

Производственное задание в  объеме выполнено на 102,1 %. По заводам  выполнение плана производства составляет:

РУП «Гомсельмаш» - 103,2 %, РУП «ГЗСК» - 105,1 %

РУП «ГЗЛиН» - 93,7 %, РУП «ГЗСИиТО» - 103,6 %

РУП «ГЗЗК» - 100,6 %, РУП «Светлогорсккорммаш» - 131,6 %

Несмотря на значительный темп роста  и выполнение плана по объемным показателям, не выполнено задание по выпуску  машин, которых при плане 72628951 тыс. р. произведено на сумму 64628828 тыс. р., т.е. 89,4%.

Конкретно по основным видам продукции  объем выпуска составил (см. табл. 2.):

Таблица 2. Объем выпуска по основным видам продукции 2005-2007 г.

 

Основные виды продукции 

Доля продукции в общем объеме 2007 г., % 

2005 г. 

2006 г. 

2007 г. 

 

Кол-во 

Млн. руб. 

Кол-во 

Млн. руб. 

Кол-во 

Млн. руб. 

 

КСК-100А-3 (Н) 

1,6 

145 

10426 

92 

6615 

50 

3825 

 

КЗР-10        

 

в т.ч. УЭС-2-250А 

17,0 

500 

41850 

280 

23436 

400 

41400 

 

УЭС-2-280А 

5,7 

68 

4848 

100 

7130 

165 

13794 

 

МСУ 

5,1 

510 

10965 

356 

7654 

470 

12502 

 

ОНП 

7,1 

534 

15913 

332 

9894 

470 

17343 

 

КЗР 05 

0,9 

510 

1887 

356 

1317 

470 

2162 

 

Жатки 

4,6 

411 

7973 

350 

6790 

470 

11280 

 

КЗС-7 (Н) 

14,7 

70 

6755 

239 

23064 

300 

35790 

 

Кормоадаптеры 

10,0 

413 

8756 

362 

7674 

600 

24480 

 

Производство потребительских  товаров 

3,7 

* 

7840 

* 

7840 

* 

9100 

 

Прочие виды 

29,6 

* 

84744 

* 

81634 

* 

72224 

 

Итого: 

* 

* 

201957 

* 

183047 

* 

243900 

 

 

 Не выполнено задание по  производству товаров народного потребления. При плане 5839245 тыс. р. изготовлено продукции на сумму 5799961 тыс. р., что составило 99,3 %. Темп роста объемов производства этого вида продукции составил 106,3 %.

Выпуск запасных частей в 2007 г. характеризовался увеличением объемов производства (темп роста к 2005 г. - 105,6 %).

При плане 9970426 тыс. р. изготовлено  и сдано запасных частей на склады на сумму 9519182 тыс. р., что составляет 95,5 %.

Прочей продукции объединения  «Гомсельмаш» произведено на сумму 10569585 тыс. р. при темпе роста 115,0 %.

Основными факторами, сдерживавшими  производство в 2007 году, являлись:

1. Отсутствие в полном объеме  оборотных средств, необходимых  для приобретения требуемого  количества материалов, металлопроката, комплектующих.

2. Неоднократная корректировка в течение года ранее намеченного задания по производству техники для сельского хозяйства в зависимости от спроса потребителей.

3. Выпуск техники малыми партиями, снижение эффективности использования  производственных площадей из-за  частых переналадок оборудования ввиду большой номенклатуры выпускаемых машин.

 

В 2007 г. темп роста объемов производства товаров народного потребления (ТНП) по отношению к 2006 году составил 106,3 %.

 

Таблица 3 Объем производства потребительских  товаров 2005-2007 г.

 

Наименование потребительских  товаров 

2005г.  

2006г. (оценка) 

2007г. 

 

Кол-во 

Млн. руб. 

Кол-во 

Млн. руб. 

Кол-во 

Млн. руб. 

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

 

Механизм  трансформации обегч. 

153 

11,6 

882 

66,7 

0 

0 

 

Механизм  трансформации  

1040 

78,7 

395 

29,9 

600 

69,0 

 

Коляска детская (01,05,000-01) 

0 

0 

48 

5,0 

100 

17,9 

 

Коляска детская (01,05,000-03) 

45 

5,9 

0 

0 

100 

18,4 

 

Закаточная машинка 

128550 

443,4 

152392 

525,7 

170000 

894,7 

 

Мойка со сливной доской 

70 

5,7 

0 

0 

500 

49,6 

 

Ведро быт. (10л) с крышкой 

13000 

31,9 

6030 

14,8 

5000 

12,9 

 

Ведро быт. (10л) без крышки 

11000 

20,4 

15720 

29,1 

20500 

40,2 

 

Глушитель "М-412" 

82516 

975,1 

28542 

337,3 

30000 

470,6 

 

Глушитель доп. "М-412" 

71790 

412,6 

25526 

146,7 

20000 

154,8 

 

Труба глушителя "М-412" 

42445 

300,6 

19773 

140,0 

9000 

82,7 

 

Глушитель ГС 0000000 

1109 

16,1 

2011 

29,3 

0 

0 

 

Глушитель ГСД 0000000 

1762 

24,0 

1063 

14,5 

0 

0 

 

Глушитель ГЖ 0000000 

1626 

22,7 

10696 

149,4 

0 

0 

 

Глушитель ГЖД 0000000 

1058 

10,9 

6210 

64,0 

0 

0 

 

Экран-отражатель 3-х секц. 

56897 

181,0 

43398 

138,0 

20000 

101,1 

 

Экран-отражатель 4-х секц. 

69049 

308,7 

42443 

189,8 

20000 

117,6 

 

Экран-отражатель 5-х секц. 

68034 

549,4 

42429 

342,6 

20000 

138,3 

 

Экран д/ванны №4039 

54 

1,4 

2053 

55,1 

0 

0 

 

Экран д/ванны №4039-01 

31 

0,9 

2043 

57,7 

0 

0 

 

Плуг 3-х  корпусный 

94 

51,3 

128 

69,8 

150 

108,2 

 

Плуг 4-х  корпусный 

115 

76,6 

80 

53,3 

100 

88,1 

 

Косилка конная КТ 03,00,000 

320 

162,5 

620 

314,9 

1000 

771,0 

 

Мини-трактор АМЖК-8 

0 

0 

20 

81,2 

102 

503,7 

 

Замок висячий сувал. ВС-4 

80000 

352,0 

12160 

53,5 

0 

0 

 

Насос ручной НР50,00,000 

171 

10,5 

50 

3,1 

200 

12,9 

 

Повозка конная ПКР01,00,000 

25 

7,3 

5 

1,5 

50 

16,8 

 

Приспособление для лущения кукурузы 

1000 

7,8 

2770 

21,5 

10000 

77,8 

 

Прочие виды товаров (млн. руб.) 

* 

3771 

* 

5142 

* 

5354 

 

Итого (млн. руб.) 

* 

7840 

* 

8076 

* 

9100 

 

 

 

Прогнозные показатели выполнены  только РУП «ГЗЛиН».

 

Основной причиной невыполнения задания  по РУП «Гомсельмаш», РУП «ГЗСК» и РУП «Светлогорсккорммаш» являлось неудовлетворительное обеспечение коммерческими службами рядом профилей металлопроката. Так, на РУП «Гомсельмаш» отсутствие ряда профилей труб листового проката, листов из нержавеющей стали сдерживало выпуск автомобиля детского, механизма трансформации, ножей, моек. На РУП «ГЗСК» из-за отсутствия трубы 38*1,5 не выполнено задание по изготовлению глушителей.

 

В 2007 году значительное влияние на производство и реализацию ТНП оказала  стоимость основных материалов, используемых для их производства, что формирует цену на изделия в целом и определяет покупательский спрос.