Лекции по "Макроэкономике"

Для закрытой экономической системы, где отсутствует взимание подоходных налогов, величина мультипликатора государственных расходов и равновесный объем выпуска могут быть найдены, исходя из основного макроэкономического тождества Y=C+I+G и потребительской функции C=a+b´Y:

, где

- автономные расходы, независящие  от величины дохода Y;

- мультипликатор расходов в  закрытой экономике без учета  налогообложения.

 

Е2 =	Y2					B
	DY						DG
Е1 =	Y1		А				Е=C+I+G+Xn
		450			DY
		Е1=Y1			Е2=Y2		Y

Рис. 3. Мультипликативное воздействие государственных расходов в модели доходов и расходов

 

Введение подоходного налога изменяет наклон кривой потребления, поэтому изменяется формула мультипликатора.

Равновесный объем выпуска и мультипликатор для закрытой экономики с учетом введения подоходного налога могут быть определены, исходя из системы уравнений:

.

Откуда , где

- мультипликатор расходов в  закрытой экономике с учетом  налогообложения;

t – предельная налоговая ставка.

 

Предельная налоговая ставка определяется как соотношение между приростом суммы внесенного налога и приростом дохода:

, где

DТ – прирост суммы вносимого налога.

 

Введение подоходного налога уменьшает величину мультипликатора. Очевидно, что понижение ставки налогообложения при прочих равных условиях способствует увеличению эффекта мультипликатора, а это может усилить колебания деловой активности, вызвать значительные изменения в уровнях занятости и выпуска. Прогрессивная система налогообложения ослабляет эффект мультипликатора и способствует стабилизации уровней занятости и выпуска.

Влияние иностранного сектора также изменяет величину наклона кривой плановых расходов и, следовательно, величину мультипликатора, так как воздействие государственных расходов на равновесный объем ВНП ослабляется динамикой чистого экспорта. Такая зависимость имеет место, потому что изменение чистого экспорта определяется совокупным доходом иностранной экономической системы, ввозящей товары и услуги данной страны. Вследствие чего эффект мультипликатора в открытой экономике относительно ниже, чем в закрытой.

Функция чистого экспорта имеет вид:

, где

g – автономный чистый экспорт;

m’ – предельная склонность к импортированию.

 

Предельная склонность к импортированию – доля прироста расходов на импортные товары в любом изменении дохода:

, где

DМ – изменение расходов на импорт.

 

Для определения мультипликатора государственных расходов и равновесного уровня дохода в открытой экономике используется система уравнений:

.

В результате ее решения равновесный объем выпуска определяется:

, где

- мультипликатор государственных  расходов в открытой экономике.

 

Мультипликативное воздействие на равновесный уровень национального объема производства оказывают налоги.

Для упрощения анализа предположим, что государство вводит единый подоходный налог постоянной величины, то есть его сумма не зависит от уровня дохода. Введение этого налога приведет к уменьшению располагаемого дохода.

Располагаемый доход определяется:

, где

Yd – располагаемый доход;

Т – величина подоходного налога.

Сокращение располагаемого дохода приведет к уменьшению потребительских расходов, а следовательно уменьшится сумма совокупных расходов.

При постоянных уровнях инвестиций и государственных расходов в условиях закрытой экономики увеличение налога на DТ приведет к уменьшению потребительских расходов на DТ´b. График планируемых расходов сдвинется вниз, что вызовет мультиплицированное снижение дохода на DY. Точка макроэкономического равновесия переместится из т. А в т. В.

 

 

 

 

E
Е1 =	Y1					А
							MPC´DT
	DY
Е2 =	Y2		В
		450			DY
		Е2=Y2			Е1=Y1		Y

Рис. 4. Мультипликативное воздействие налогов в модели доходов и расходов

 

Величина уменьшения дохода DI определяется:

, где  - мультипликатор налогов в закрытой экономике.

Противоположное воздействие на ВНП будет складываться при сокращении налогов.

Модель налогового мультипликатора в закрытой экономике с налоговыми поступлениями в государственный бюджет, зависящими от динамики текущего дохода Т=t´Y, и функцией потребления C=a+b´(1-t)´Y, будет иметь вид:

, где 

mt – мультипликатор налогов в закрытой экономике.

В открытой экономике с учетом полной налоговой функции, имеющей вид T=Ta+t´Y, и потребительской функции C=a+b´[Y-(Ta+t´Y)]модель равновесного дохода и мультипликатора имеет вид:

, где

Ta – автономные налоги, не зависящие от величины текущего дохода Y (налоги на недвижимость, наследство);

- мультипликатор налогов открытой  экономики.

При одновременном изменении государственных расходов на DG и автономных налогов на DT изменение дохода DY будет иметь вид:

.

Если под DG понимать совокупные изменения расходов государственного бюджета, а под DT – все изменения доходов государственного бюджета, то при сохранении равенства DT=DG можно говорить о мультипликаторе сбалансированного бюджета, который имеет вид:

.

Его значение всегда равно или меньше единицы. Суммарное изменение равновесного объема выпуска будет иметь меньшее численное значение, чем сбалансированные изменения в доходной и расходной частях бюджета, то есть DY<DG=DTa.

Мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора инвестиций и государственных расходов, поскольку при сокращении налогов потребление увеличивается частично, так как часть располагаемого дохода идет на увеличение сбережений, тогда как каждая единица прироста государственных расходов оказывает прямое воздействие на объем ВНП. Абсолютная величина мультипликатора налогов меньше мультипликатора расходов на единицу.

Это различие учитывается при проведении фискальной политики. Если она направлена на увеличение государственного сектора в экономической системе, то рост государственных закупок создает сильный стимулирующий эффект, что позволяет преодолеть циклический спад и ограничить инфляционный процесс, при этом происходит увеличение налогов.

Если фискальная политика нацелена на ограничение государственного сектора, то в фазе спада снижаются налоги, что уменьшает стимулирующий эффект, а в фазе циклического подъема снижаются государственные расходы, и это приводит к относительно быстрому подавлению инфляции.

В общей фискальной политике, как было упомянуто выше, наряду с дискреционной политикой можно выделить вторую составляющую – автоматическую фискальную политику или политику встроенных стабилизаторов. Дискреционная политика обладает недостатком – для изменения законов, касающихся государственных закупок и заказов, структура налогообложения и трансфертных платежей с целью повышения или понижения совокупного спроса, необходимо время, так как эти меры требуют обсуждения в парламенте.

Однако на практике уровень государственных заказов, так же как и уровень чистых налогов (разность между величиной общих налоговых поступлений в бюджет и суммой выплаченных правительством трансфертов) может измениться, при этом отсутствует необходимость принимать какие либо шаги со стороны правительства по корректировке законов, регулирующих структуру налогообложения и затратных механизмов. Это связано с тем, что законы, определяющие налогообложение и государственные расходы позволяют автоматическое изменение параметров фискальной политики при перемене экономического положения. Политика встроенных стабилизаторов тесно связана с изменениями реального объема производства товаров и услуг, уровня цен и процентных ставок.

Уровень реального объема производства связан с доходной частью бюджета, так как она формируется от поступления налогов. Рост реального объема выпуска повышает реальные доходы от всех источников налоговых поступлений. С другой стороны, под воздействием изменения реального объема выпуска складывается и расходная часть бюджета. Так, увеличение объемов производства снижает безработицу и сокращает реальные расходы правительства на трансфертные платежи. В связи с этим можно сделать вывод, что увеличение реального национального продукта сокращает дефицит государственного бюджета как в реальном, так и в номинальном измерении.

Повышение уровня цен так же воздействует на доходную и расходную части государственного бюджета. При неизменном уровне реального объема производства повышение цен увеличивает как государственные доходы, так и номинальные расходы. Если все статьи бюджета индексируются, то повышение уровня цен не влияет на реальный дефицит госбюджета. Поскольку практически невозможно полностью индексировать бюджет, то налоги в номинальном отношении растут быстрее, чем государственные закупки, поэтому повышение уровня цен сокращает дефицит госбюджета как в номинальном, так и в реальном отношениях.

Рост номинальных процентных ставок способствует увеличению реальных расходов на погашение государственного долга. С другой стороны, увеличение нормы процента и банковских учетных ставок ведет к росту номинальных доходов государственных органов, что лишь частично компенсирует повышение расходов. Так что в целом повышение номинальных процентных ставок увеличивает как реальный, так и номинальный бюджетный дефицит.

Как отмечалось выше, при дискреционной фискальной политике в период экономического подъема целенаправленно создается бюджетный излишек, что позволяет сдерживать совокупный спрос и подъем экономики, а при наступлении экономического спада в целях стимулирования совокупного спроса создается бюджетный дефицит.

При недискреционной фискальной политике бюджетные дефицит и излишек возникают автоматически в результате действия автоматических стабилизаторов, к которым относятся прогрессивная система налогообложения система государственных трансфертов и система участия в прибылях. В самом деле, в периоды спада темпы роста реального объема производства замедляются, растет безработица, темпы инфляции снижаются, вследствие чего государственные доходы от налоговых поступлений уменьшаются, а объем трансфертных платежей увеличивается. В результате увеличивается бюджетный дефицит на фоне относительного роста совокупного спроса и объема производства, что ограничивает глубину спада. Во время подъема экономики, наоборот, реальный объем производства увеличивается, уровень цен растет, а безработица сокращается. Каждое из этих явлений способствует пополнению реального государственного бюджета, поэтому налоговые отчисления автоматически возрастают, а выплаты и трансферты автоматически снижаются, что приводит к возрастанию бюджетного излишка и сдерживанию инфляционного роста цен.