Кредитоспроможність підприємства та оцінка кредитного забезпечення

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

   залишкова вартість

10

839

1394

   первісна вартість

11

15241

16767

   накопичена амортизація

12

14402

15373

Незавершене будівництво

20

213187

287023

Основні засоби:

   залишкова вартість

30

921056

1197879

   первісна вартість

31

2118701

2524853

   знос

32

1197645

1326974

Довгострокові біологічні активи:

   справедлива (залишкова) вартість

35

0

0

   первісна вартість

36

0

0

   накопичена амортизація

37

0

0

Довгострокові фінансові інвестиції:

   які обліковуються за методом  участі в капіталі інших підприємств

40

256921

371365

   інші фінансові інвестиції

45

6263

31795

Довгострокова дебіторська заборгованість

50

6595

6595

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

55

0

0

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

56

0

0

Знос інвестиційної нерухомості

57

0

0

Відстрочені податкові активи

60

0

0

Гудвіл

65

0

0

Інші необоротні активи

70

2837

642

Гудвіл при консолідації

75

0

0

Усього за розділом I

80

1407698

1896693

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

365529

552669

Поточні біологічні активи

110

115

122

Незавершене виробництво

120

1118765

1549420

Готова продукція

130

96522

135758

Товари

140

4298

5542

Векселі одержані

150

0

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

   чиста реалізаційна вартість

160

145626

325178

   первісна вартість

161

171810

352711

   резерв сумнівних боргів

162

26184

27533

Дебіторська заборгованість за рахунками:

   за бюджетом

170

69697

200687

   за виданими авансами

180

526435

766749

   з нарахованих доходів

190

0

0

   із внутрішніх розрахунків

200

4305

3717

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

102782

84512

Поточні фінансові інвестиції

220

104970

69031

Грошові кошти та їх еквіваленти:

   в національній валюті

230

70603

115931

   у т.ч. в касі

231

186

139

   в іноземній валюті

240

116787

327268

Інші оборотні активи

250

87514

116883

Усього за розділом II

260

2813948

4253467

III. Витрати майбутніх періодів

270

1445

3604

IV. Необоротні активи та групи  вибуття

275

0

0

Баланс

280

4223091

6153764

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

280529

280529

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

171757

171757

Інший додатковий капітал

330

658522

656493

Резервний капітал

340

70145

70145

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

1383599

2625686

Неоплачений капітал

360

0

0

Вилучений капітал

370

4878

4878

Накопичена курсова різниця

375

0

0

Усього за розділом I

380

2559674

3799732

Частка меншості

385

0

0

II. Забезпечення наступних виплат  та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

6191

6389

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

578

681

Усього за розділом II

430

6769

7070

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

73546

103771

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

12619

6035

Відстрочені податкові зобов’язання

460

119980

156090

Інші довгострокові зобов’язання

470

0

0

Усього за розділом III

480

206145

265896

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

538687

401533

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

29260

36518

Векселі видані

520

9312

473

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

86701

65998

Поточні зобов’язання за розрахунками:

   з одержаних авансів

540

657153

1368072

   з бюджетом

550

49122

85615

   з позабюджетних платежів

560

0

0

   зі страхування

570

19142

18272

   з оплати праці

580

38827

38179

   з учасниками

590

9953

3438

   із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

12112

62908

Усього за розділом IV

620

1450269

2081006

V. Доходи майбутніх періодів

630

234

60

Баланс

640

4223091

6153764

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

10

5106758

3843213

Податок на додану вартість

15

97972

97097

Акцизний збір

20

0

0

25

0

0

Інші вирахування з доходу

30

-6983

-436

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

35

5001803

3745680

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

40

-2666560

-2137504

Валовий прибуток:

  прибуток

50

2335243

1608176

  збиток

55

0

0

Інші операційні доходи

60

3165852

2478633

У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції,

61

0

0

Адміністративні витрати

70

-372556

-308658

Витрати на збут

80

-286630

-224449

Інші операційні витрати

90

-3253511

-2445826

У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції,

91

0

0

Фінансові результати від операційної діяльності:

  прибуток

100

1588398

1107876

  збиток

105

0

0

Доход від участі в капіталі

110

25446

19183

Інші фінансові доходи

120

2634

787

Інші доходи

130

50794

64764

Фінансові витрати

140

-74994

-83416

Втрати від участі в капіталі

150

-11656

-11887

Інші витрати

160

-47287

-88277

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні

165

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

  прибуток

170

1533335

1009030

  збиток

175

0

0

У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

176

0

0

У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів

177

0

0

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

-285307

-254384

Дохід з податку на прибуток від звичайної діял

185

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності:

  прибуток

190

1248028

754646

  збиток

195

0

0

Надзвичайні:

  доходи

200

0

0

  витрати

205

0

0

Податки з надзвичайного прибутку

210

0

0

Частка меншості

215

0

0

Чистий:

  прибуток

220

1248028

754646

  збиток

225

0

0

Забезпечення матеріального заохочення

226

0

0

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Матеріальні затрати

230

2064741

1446108

Витрати на оплату праці

240

737415

548360

Відрахування на соціальні заходи

250

270670

201865

Амортизація

260

156489

118414

Інші операційни витрати

270

566906

436129

Разом

280

3796221

2750876

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ  АКЦІЙ

Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Середньорічна кількість простих акцій

300

1980392

1980392

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

1980394

1980394

Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

630.19

381.05

Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

630.19

381.05

Дивіденди на одну просту акцію

340

0

3

Показник

Роки

2009

2010

2011

Коефіцієнт загальної ліквідності

(Оборотні активи / Поточні зобов’язання) 

    1,4315

1,9769

2,0439

Коефіцієнт поточної ліквідності

([Грошові кошти  та їх еквіваленти, поточні фінансові  інвестиції, дебіторська заборгованість]) / Поточні зобов’язання)

0,4825

0,8621

0,9659

Коефіцієнт миттєвої ліквідності

(Грошові кошти  та їх еквіваленти / Поточні зобов’язання)

0,1015

0,2056

0,2461

Чистий робочий капітал

(Оборотні активи  – Поточні зобов’язання) 

692317

1389192

2172461

Показник

Роки

2009

2010

2011

Коефіцієнт маневреності власних коштів 

((Власний капітал –  Необоротні активи) / Власний капітал))

0,3836

0,5456

0,5717

Коефіцієнт незалежності (фінансового ризику)

(Залучені кошти / Власний  капітал )

0,9613

0,6537

0,6195

Коефіцієнт автономності

(Власний капітал / Валюта  балансу)

0,5099

0,6047

0,6175

Коефіцієнт фінансової залежності 

(Залучений капітал / Підсумок  балансу)

0,4901

0,3953

0,3825

Показник

Роки

2009

2010

2011

Коефіцієнт оборотності матеріальних запасів

(Чистий дохід від  реалізації / Матеріальні запаси) 

0,9864

1,3794

1,3929

Коефіцієнт оборотності активів 

(Чистий дохід від  реалізації / Активи)

0,6334

0,9655

0,9640

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості 

(Чистий дохід від  реалізації / Дебіторська заборгованість )

4,3350

5,3036

4,4865

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості 

(Чистий дохід від  реалізації / Кредиторська заборгованість) 

2,4795

3,9980

4,0827

Тривалість обороту дебіторської заборгованості

(Середньорічна вартість  дебіторської заборгованості/ Чистий  дохід* 360)

83

68

80

Тривалість обороту кредиторської заборгованості

(Середньорічна вартість  кредиторської заборгованості/ Чистий  дохід* 360)

145

90

88

Показник

Роки

2009

2010

2011

Коефіцієнт рентабельності продажу 

(Чистий прибуток / Чистий  дохід від реалізації)

0,1236

0,0012

0,2015

Коефіцієнт рентабельності діяльності

(Чистий прибуток / Чистий дохід)

0,0019

0,1982

0,2495

Коефіцієнт рентабельності власного капіталу

(Чистий прибуток / Власний  капітал) 

0,0021

0,0018

0,3925

Коефіцієнт рентабельності активів 

(Чистий прибуток / Активи) 

0,0012

0,1913

0,2405

№

Назва показника

Значення показника

Бали

1

Коефіцієнт автономії

Менше 0,3

Від 0,3 до 0,5

Від 0,5 до 0,7

Більше 0,7

30

60

100

30

2

Коефіцієнт

покриття

Менше 0,6

Від 0,6 до 0,8

Від 1 до 1,2

Від 1,2 до 1,5

Від 1,5 до 1,7

Від 1,7 до 2

Більше 2

0

20

40

60

80

90

100

3

Коефіцієнт

забезпеченості власними оборотними коштами

Менше 0

Від 0 до 0,1

Від 0,1 до 0,3

Від 0,3 до 0,5

Більше 0,5

0

25

50

75

100

4

Коефіцієнт рентабельності діяльності

Менше 0%

Від 0% до 5%

Від 5 %до 10%

Від 10% до 15%

Більше 15%

0

25

50

75

100

5

Тривалість обороту дебіторської заборгованості

Менше 30

Від 30 до 40

Від 40 до 60

Від 60 до 90

Більше 90

100

80

60

40

20

6

Тривалість обороту кредиторської заборгованості

Менше 30

Від 30 до 60

Від 60 до 90

Від 90 до 120

Більше 120

100

80

60

40

20

7

Тривалість обороту готової продукції

Менше 30

Від 30 до 60

Від 60 до 90

Більше 90

100

75

50

25

8

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

Менше 0,1

Від 0,1 до 0,2

Від 0,2 до 0,35

Більше 0,35

30

60

100

30