Экономика и управление на предприятии

По остальным видам  исходящего платного обмена снижения нет.

Прирост отправлений EMS составил 50,0% к уровню прошлого года. По отправлениям «Экспресс» прирост составил 60,3%. Анализ выполнения исходящего платного обмена представлен на таблице 3.

Таблица 3 – Анализ выполнения исходящего платного обмена за 2000 год

 

Наименование показателей	1999 г.	2000 г.	% роста
Периодические издания	30900,8	26276,2	85,0
Письма, карточки, бандероли  простые и заказные	12129,5	15318,1	126,3
Письма, бандероли ценные	67,0	75,2	112,2
Посылки обыкновенные, ценные	68,8	69,9	101,6
Отправления «Экспресс»	5,8	9,3	160,3
Отправления «EMS»	1,0	1,5	150,0
Денежные переводы почтовые, телеграфные	576,3	552,4	95,9
Выплата пенсий и пособий	4273,5	4162,9	97,4
Продолжение таблицы 3
Наименование показателей	1999 г.	2000 г.	% роста
Телеграммы	65,1	49,3	75,7
Факсимильные сообщения	2,4	20,6	108,3

 

Общая сумма затрат за год составила 5040353 тыс. руб. с ростом к соответствующему периоду 1999 года 291,8%. Превышение затрат над планом составило 64217 тыс. руб. или 1,3%. Перерасход допущен в связи с ростом цен и тарифов. Анализ затрат на производство за 2000 год представлен в таблице 4. Структура затрат на производство представлена на рисунке 4.

Таблица 4 – Анализ затрат на производство за 2000 год

 

Наименование затрат	Факт 1999г тыс. руб.	Уд. вес 1999г тыс. руб.	Факт 2000г тыс. руб.	Уд. вес 2000г, %	План 2000г тыс. руб.	в % к пл.	в % к 1999г
Материальные затраты	316679	18,3	975459	19,4	928126	105,1	308,0
теплоэнергия	43651	2,5	95330	1,9	109530	87,0	218,4
электроэнергия	13141	0,8	33176	0,7	30129	110,1	252,5
сырьё и материалы	41728	2,4	150754	3,0	121899	123,7	361,3
топливо	75509	4,4	245843	4,9	230911	106,5	325,6
маркированная продукция	22729	1,3	54145	1,1	55156	98,2	238,2
текущий ремонт	13923	0,8	36825	0,7	39341	93,6	264,5
капитальный ремонт	9859	0,6	54534	1,1	51458	106,0	553,1
трансп. расходы	95120	5,5	202263	4,0	201274	100,5	212,6
Продолжение таблицы 4
Наименование затрат	Факт 1999г тыс. руб.	Уд. вес 1999г тыс. руб.	Факт 2000г тыс. руб.	Уд. вес 2000г, %	План 2000г тыс. руб.	в % к пл.	в % к 1999г
перев.почты  экологич.налог	1019	0,1	2353	0,0	2015	116,8	230,9
НДС по льготн.выруч.			100236	2,0	86413	116,0
Расходы на оплату труда	723901	41,9	2269174	45,0	2263390	100,3	313,5
Социальн. страхован.	262952	15,2	831344	16,5	792190	104,9	316,2
Фонд занятости	7538	0,4	23763	0,5	22632	105,0	315,2
Амортизация	97418	5,6	190617	3,8	206741	92,2	195,7
в т. ч. индексация			41676	0,8	42376
Прочие	318787	18,5	749996	14,9	763057	98,3	235,3
чрезвычайный  налог	30540	1,8	95025	1,9	90536	105,0	311,1
налог на землю	882	0,1	3345	0,1	2544	131,5	379,3
инновационный фонд	56666	3,3	178780	305	177721	100,6	315,5
арендная плата	32934	1,9	48270	1,0	45475	106,1	146,6
% банку за  наличность	58734	3,4	183543	3,6	173823	105,6	312,5
услуги связи	5958	0,3	19468	0,4	20511	94,9	326,8
перечисления  РУЭС от доходов	26417	1,5	61063	1,2	59207	103,1	231,2
другие расходы	106656	6,2	160502	3,2	193240	83,1	150,5
ИТОГО:	1727275	100	5040353	100	4976136	101,3	291,8

 

Среднесписочная численность  работников за год составила 3721 ед. и снижена по сравнению с прошлым  годом на 34 ед. Списочная численность на 1.01.2001 г. 4657 чел.

В течение года в области  продолжалась работа по расширению оказания нетрадиционных услуг, сохранению тиража подписки на газеты и журналы, развитию, укреплению материально – технической  базы почты.

Дальнейшее развитие получили услуги: международная ускоренная почта «EMS», внутри республиканская ускоренная почта «Экспресс», прием и передача факсимильных сообщений, а также нетрадиционные услуги. В канун Нового года организована доставка подарков Дедом Морозом, письменных поздравлений Деда Мороза. Доставлено на дом Дедом Морозом 215 подарков. Принято заявок и направлено письменных поздравлений Деда Мороза - 1707 штук, выручка от которых составила 2078 тыс. руб.

В декабре 2000 года организована комиссионная торговля филателистической продукцией, с ноября 2000 года в городе Бресте организован прием денежных переводов в иностранной валюте.

Себестоимость продукции  это выраженные в денежной форме  текущие затраты предприятия  на его производство и реализацию. Себестоимость продукции представляет собой часть стоимости товара (услуги)  и включает: затраты на потребленные средства производства, затраты на оплату труда. А отрасли связи себестоимость это эксплуатационные расходы. Себестоимость единицы продукции это затраты предприятия на производство и реализацию единицы конкретной продукции.

Себестоимость продукции  составила за год 1727275 млн. руб., что  составило 107,6% к плану и 412% к предыдущему  году. Перерасход затрат против плана  допущен в связи с ростом цен  и тарифов.

УП «Брестоблпочта»  является субъектом хозяйствования Республики Беларусь и уплачивает следующие  виды налогов:

- налог на добавленную  стоимость -  объектом налогообложения  является стоимость, которую предприятие  добавляет к стоимости сырья,  материалов или товаров, при выполнении работ или оказании услуг.

- налог на прибыль  – объектом налогообложения является  балансовая прибыль предприятия.  Прибыль облагается по ставке 30%. От налога на прибыль освобождаются: 50% балансовой прибыли, направляемой  на развитие (расширение) производства и на погашение кредита;

- налог на недвижимость  – облагается остаточная стоимость  основных непроизводственных фондов, являющихся собственностью предприятия,  а также находящиеся в его  владении. Основные производственные  фонды связи, а также стоимость объектов социальной сферы от налога на недвижимость освобождены. Налог на недвижимость в УП «Брестоблпочта» составляет незначительные суммы;

- земельный налог;

- подоходный налог  с граждан – уплачивается рабочими  и служащими по суммам заработной платы, премиям и любым другим вознаграждениями выплатам, связанным с выполнением ими трудовых обязанностей. Выплаты, носящие социальный характер, материальная помощь, оплата бесплатных путевок, доплата командировочных и т.д., облагаются при условии их превышения двадцатикратной минимальной заработной платы в целом за год. Подоходный налог удерживается при получении заработной платы за вторую половину месяца. Суммы подоходного налога, которые уже исчислены, уменьшают начисленную к выплате сумму.

Кроме этого предприятие  уплачивает следующие виды дополнительных налогов: чрезвычайный налог, отчисления средств в дорожный фонд, отчисления на содержание ведомственного жилого фонда, отчисления на государственное  социальное страхование, отчисления на содержание детских дошкольных учреждений и на содержание городского автотранспорта, отчисления в фонд занятости, отчисления в поддержку производителей сельскохозяйственной продукции.

Все налоги, сборы, платежи  предприятие уплачивает до 20 числа  месяца, следующего за отчётным.

Предприятие несет установленную  законодательством Республики Беларусь ответственность за правильность исчисления, своевременность уплаты налогов  в бюджет и соблюдение действующего законодательства о налогообложении.

Правильность исчисления и уплаты налогов контролируется Государственной налоговой инспекцией по городу Бресту и районными налоговыми инспекциями.

Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль и налогу на недвижимость производятся централизованно.

 

5. КАДРЫ, ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА

 

 

Основным разделами  плана по труду на предприятии  являются план по численности работников основной деятельности, фонду заработной платы и среднесписочной заработной платы.

В состав численности  работников основной деятельности включаются штатные производственные работники, административно управленческий персонал предприятия, работники ведомственного автомобильного транспорта, отдела капитального строительства и проектирования, специальной связи и ученики.

В состав численности непроизводственной сферы включаются работники детских садов, здравпунктов, базы отдыха.

Численность работников в плане  по труду определяется исходя из среднегодовой   численности   за   текущий  год  и   дополнительной    численности,

предусматриваемой исходя из роста объема работ для обслуживания вновь вводимых пунктов и средств связи.  Среднесписочная численность работников по основной деятельности на 1.01 2000 г. составила по предприятию 4657 человек, из них: рабочих – 3471, руководителей – 879, специалистов – 279, других служащих – 28 (рисунок 5).

Из 879 руководителей образование  имеют:

• высшее – 85 чел. – 9,7% от общего числа руководителей;
• средене – специальное – 332 чел. 37,8% от общего числа руководителей;

- среднее – 462 чел.  – 52,5% от общего числа руководителей.

Рисунок 5 – Списочная численность  работников

 

 

Из 279 специалистов образование  имеют:

• высшее – 97 чел. – 34,8% от общего числа специалистов;
• средне - специальное – 139 чел. – 49,8% от общего числа специалистов;
• среднее – 43 чел. 15,4% от общего числа специалистов.

Принято за отчётный период – 2398 чел.,  уволено – 2365 чел.,  в  том  числе 

по сокращению штата  – 9 чел., из-за нарушения дисциплины и прогулы. Текучесть кадров за 2000 год составила 6,9% и уменьшилась  по сравнению с  1999 годом  на  1,5%.

Потери рабочего времени  из-за прогулов и других нарушений  трудовой дисциплины составили 156 чел./дней. Количество случаев прогулов 23.

Производительность труда характеризуется  количеством продукции, создаваемой  одним работником в единицу времени (год, квартал, месяц).

Производительность труда в  хозяйстве связи измеряется в  натуральных и денежных единицах.

Натуральные измерители используются для определения производительности труда на рабочих местах, имеющих  однородную продукцию, например, выработка  оператора почтовой связи измеряется количеством принятых посылок, денежных переводов и т.д.

В предприятиях связи в условиях большого многообразия продукции и  большого количества работников, выполняющих  разнородные операции, совмещающих  профессии и операции, производительность труда в целом по предприятию и по большинству обособленных подразделений определяется в стоимостном (денежном) измерении. Для этого весь объем оказываемых услуг, в денежном  выражении, делится на среднесписочное число работников (за квартал, полугодие, девять месяцев, год).

Производительность труда  по УП «Брестоблпочта» за 2000 год  составила 1790 тыс. руб. Рост производительности труда обеспечивается благодаря  широкому внедрению новой, более  совершенной техники, совершенствованию  организации и нормирования труда. В истекшем году проводилась работа по совершенствованию организации и нормированию труда. По состоянию на 1.01.2001 г. совмещают другие профессии 623 человек, что составляет 158,75 ед. на расширенной зоне работают 15 чел., что составляет 2,5 ед.

Создано новых рабочих мест за год 48,73, ликвидировано 70,25. Пронормировано за год 615 доставочных участков почтальонов. Что дало высвобождение 24,45 ед.

Общий фонд заработной платы  состоит из фонда заработной платы  за счет себестоимости и выплат из фонда потребления, образуемого за счет прибыли.

В фонд заработной платы  за счет себестоимости включаются все  суммы, причитающиеся работникам по должностным окладам, тарифным ставкам, премии за основные результаты работы, а также все виды дополнительной оплаты: надбавки, компенсации за работу в праздничные и выходные дни и сверхурочную работу, доплата за работу в ночное время, за подготовку учеников и за руководство работой практикантов. А также суммы индексации заработной платы.

Плановый фонд заработной платы в части себестоимости  определяется на основе численности и средней заработной платой без  выплат из прибыли.

Средняя заработная плата  планируется с учетом изменения  Правительством размера минимальной  заработной платы, тарифной ставки первого  разряда, а также в зависимости  от результатов хозяйственной деятельности.

Среднемесячная  заработная  плата  одного  работника за год – 53028 руб., в

том числе за декабрь – 71608 руб. и возросла по сравнению с 1999 годом  соответственно в 3,2 и 2,3 раза (таблица 5).

Таблица 5 – Труд и кадры

 

Наименование показателей	1999 г. тыс. руб.	2000 г. тыс. руб.	% роста
Фонд оплаты труда, всего (тыс. руб.)	756761	2367818	312,9
в т. ч. основная деятельность	756076	2365662	312,9
Среднесписочная численность (чел.)	3755	3721	99,1
Продолжение таблицы 5
Наименование показателей	1999 г. тыс. руб.	2000 г. тыс. руб.	% роста
в т. ч. основная деятельность	3751	3717	99,1
Средняя зарплата (руб.)	16795	53028	315,8
в т. ч. основная деятельность	16977	53037	312,4