Анализ депозитных операций в банке

     В целях обеспечения  финансовой устойчивости банка очень  важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств -  уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течении года доля уставного фонда возросла с 19,43% от общего объема собственных средств до 25,37%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной.

     Аналогичная ситуация сложилась и по резервному фонду, его процентное увеличение составило 3,18%. Это говорит о том, что в  условиях финансового кризиса банк пытается сохранить собственную  капитальную базу.  За рассматриваемый  период доля прибыли в структуре собственных средств снизилась на 5,43% и в абсолютной сумме на 700 тысяч рублей. 

     Значительный  удельный вес в структуре собственных  средств занимают фонды экономического стимулирования (23,91% - 27,62%). Так как  эти фонды формируются за счет чистой прибыли, то в связи с тем, что сумма прибыли значительно снизилась средства на формирование этих фондов в течение года не направлялись. В результате уменьшение по фондам экономического стимулирования на 1 января 2005 года составило 297 тысяч рублей.

     Таким образом, анализ структуры собственных  средств банка показывает, что  в связи со сложившейся неблагоприятной  ситуацией для банка, произошло  уменьшение объема собственных средств, доминирующую часть собственных  средств составляют различные фонды.

Таблица 4

Структура привлеченных средств ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» (%)

     Структура привлеченных средств  показывает большую  зависимость филиала от межбанковских  кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств банка.

     Такое положение связано с тем, что  ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций.

     Для успешного функционирования и обеспечения  стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

     Для оценки стабильности денежных вкладов  населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используются такие показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. В 2004 году средний срок хранения вкладов составил 37,5 дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с предыдущим годом.  

Рис. 3.  Структура вкладов населения

     Уровень оседания средств во вкладах характеризует  их стабильность, что позволяет банку  использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность  банка. В 2004 году уровень оседания средств  во вкладах по филиалу составил 8,2%, что в 1,7 раза меньше, чем в 2003 году.

     Низкий  уровень этого показателя объясняется  тем, что 53,6 % – 57,5% от общего объема вкладов  принадлежит вкладам до востребования, то есть зачисления на счета граждан  заработной платы.

     Данные  таблицы 4 показывают, что основная доля привлеченных средств приходится в 2003 году на вклады населения (42,1%), в 2004 году приоритет переходит на депозиты до востребования (30,8% в структуре привлеченных средств).

     Объем вкладов населения упал с 42,1% до 27,6%, отток вкладов в абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. рублей. Подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за год составило 42%, или 5,2 млн. рублей. Данная ситуация явилась следствием финансового кризиса, который нанес серьезный удар по финансовой устойчивости банка, в частности вызвал недоверие клиентов к ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК», что повлекло за собой масштабный отток средств населения.

     В связи с этим, филиал понес потери, связанные с вынужденной ликвидацией активов для ажиотажного  спроса на денежную наличность. Таким образом, в результате банковского кризиса была подорвана собственная депозитная база банка.

      Структура привлеченных средств  показывает большую зависимость  филиала от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств банка.

     Такое положение связано с тем, что  ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

                                                                                                         Таблица 5.

Динамика  структуры вкладов населения  по срокам востребования ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК»

     Из  таблицы 5 видно, что при значительном оттоке по всем видам вкладов (11,5 млн. рублей), структура вкладов по срокам востребования характеризуется достаточно динамично.

     Наиболее  значительные изменения наблюдаются  по вкладам со сроком от 31 до 90 дней – рост 10,6% и снижение на 10,2% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.

             Таблица 6. 

Структура привлеченных средств по экономическим  субъектам 

ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК»

     По  данным таблицы 6 можно сделать вывод о том, что одним из основных источников привлеченных ресурсов являются средства на  счетах предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении.

       Значительный удельный вес в  них занимают средства негосударственных  предприятий – 13,8%, а также  средства государственных внебюджетных  фондов – 11,52%.

     Сумма их за год увеличилась на 5,7 млн. рублей. Наряду с этим произошло уменьшение суммы депозитов юридических лиц на 6,42% или 4,7 млн. рублей. Высока  в структуре привлеченных средств доля межбанковских кредитов (19,1% - 21,1%) – самого дорогого источника ресурсов. С позиции банковской ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка.

     Анализируя  таблицу 7, можно отметить, что среднегодовые остатки привлеченных ресурсов в целом по банку за 2004 год составили 72,4% к предыдущему году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7% к затратам 2003 года, то есть в целом произошло снижение стоимости депозитной базы банка. Значительную долю в среднегодовых остатках привлеченных средств занимают вклады населения (25,3%).

     Снижение  их в 2004 году в сравнении с предыдущим годом составило 45,2%, затраты же по этим ресурсам сократились в 4,8 раза. Такой разрыв в стоимости ресурсов возник вследствие того, что часть вкладов по заявлениям вкладчиков была передана в Сберегательный банк без начисленных процентов по вкладам.

     Таким образом, конкуренция на рынке вкладов  у ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» стала крайне слаба. В сложившихся условиях финансового кризиса для филиала значительную роль в качестве источника ресурсов стали играть другие элементы депозитной базы. 

                                                                                                              Таблица 7.

Динамика  стоимости элементов депозитной базы ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК»