Оглавление 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

     Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

     Таким образом, целью данной работы является раскрытие темы: «Банковские операции по вкладам физических лиц (на примере ОАО АКБ ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК»).

      Поставленная цель потребовала  решения следующих задач:

• Изучить сущность депозитных операций.
• Проанализировать роль депозитных операций в банковской деятельности и их виды.
• Рассмотреть вопрос страхования вкладов.

    Данная  работа подготовлена на основе учебно – методической литературы по банковскому делу.

Глава 1. Сущность депозитных операций и их роль в банковской деятельности

     Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли законодательства.

     Депозитные  операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

     Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

     Депозиты  банков «работают» следующим образом. По договору банковского вклада (депозита), банк принимает поступившую от вкладчика денежную сумму (вклад), и использует ее для коммерческой деятельности (инвестирования), получая прибыль. При этом, по договору, банк обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, зафиксированных в данном договоре – либо по истечению срока договора (срочный депозит), либо по требованию клиента (до востребования).

     Различают депозит до востребования, т.е. вклады без указания срока хранения, основанием для снятия которых является требование вкладчика. На депозиты до востребования обычно оформляются чековые (сберегательные?) книжки. Ставки депозитов до востребования гораздо ниже рыночных, но зато такие вклады исключительно надежны.

     Также, есть срочный депозит. Этот депозит  представляет собой вклад, внесенный на определенный срок и по истечении этого срока изымаемый из банка. Проценты депозита срочного всегда выше, чем проценты депозита до востребования. По срочным вкладам чековые книжки не выдаются.

     Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

• получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;
• гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
• согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
• развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

     В России полноценное банковское обслуживание граждан появились позднее, чем  в странах Западной Европы, - лишь в XIX в. Так, активное развитие операций по банковским счетам и появление новых видов банковских счетов в России происходит во второй половине XIX в. после проведения реформ Императора Александра II. До возникновения банковских счетов их роль выполняли вклады для расчетов.

     Позднее преобразование вкладов для расчетов в банковские счета можно объяснить тем, что в России намного позже появились первые банки. Первые - Дворянские и Купеческие банки были созданы в 1754 г. по указу Императрицы Елизаветы Петровны. Техника банковского дела была недостаточно развитой и с невысоким уровнем развития кредитной системы в целом по сравнению с западноевропейскими странами вплоть до государственных реформ середины XIX в.

       Ситуация изменяется с учреждением в 1818г. Государственного коммерческого банка, которому было предоставлено право принимать вклады для хранения и для трансферта (жироперевода). Банк взимал плату за трансферт с вкладчиков в размере 1/4 % только при переводе сумм из одного города в другой. К примеру, в 1818 г. вкладов для трансфертов поступило в сумме 14,9 млн. руб. серебром; в 1820 г. - 17,2 млн. руб.; а в 1825 г. - 19,8 млн. руб.

     В царствование Николая I в 1825 г. был создан Польский банк, также имеющий право  принимать денежные вклады для трансфертов.

     В 1860 г. вместо Государственного коммерческого  банка был основан Государственный банк для оживления торговых оборотов и для укрепления денежно-кредитной системы. Все дела Государственного коммерческого банка были переданы в Государственный банк, который осуществлял свою деятельность по Уставу от 31 мая I860 г.

     Государственный Банк осуществлял широкий круг операций: принимал вклады на хранение и на текущие счета (на процентные текущие счета - с 1866 г., на беспроцентные текущие счета - с 1861 г.); получал платежи за счет доверителей; осуществлял жиропереводы; выдавал кредиты по специальным текущим счетам; вел счета юридических и частных лиц.

     Государственный банк находился в ведении Министерства финансов под наблюдением Совета государственных кредитных установлений. Контроль за операциями банка по счетам клиентов осуществляли представители Государственного контроля и Совета государственных кредитных установлений.

     Государственный Банк имел конторы и отделения, которые  находились в разных городах России, что позволяло осуществлять банковское обслуживание различных клиентов, в том числе и иногородних. Текущие и другие счета в Государственном банке имели Государственное казначейство, правительственные и общественные организации, частные лица и другие клиенты.

     С 1860 г. начинают образовываться и акционерные  кредитные учреждения, городские общественные банки, которые тоже выполняли операции по текущим и специальным текущим счетам и осуществляли жиропереводы.

     6 июня 1894 г. был утвержден новый  устав Государственного банка,  введенный в действие с 1 января 1895 г. Основной задачей банка стало обеспечение денежных оборотов и содействие отечественной торговле, промышленности и сельскому хозяйству посредством кратковременного кредитования.

     После введения в действие нового устава в Государственном банке начала активно развиваться операция жиропереводов по условным текущим счетам. В 1897 г. на таких счетах в Государственном банке находилось 1,5 млн. руб., тогда как в 1900 г. - 2,6 млн. руб., а в 1906 г. - уже 93,2 млн. руб.

     В кредитных учреждениях дореволюционной  России существовало немного видов банковских счетов (среди которых особую роль играл текущий счет). Это представляется закономерным, поскольку по мере развития банковской системы, появления новых банковских услуг и операций, возникает объективная необходимость в новых банковских счетах.

     Банковские  счета в кредитных учреждениях  дореволюционной России могут быть классифицированы следующим образом.

     Текущий счет был наиболее распространенным и преобладающим в кредитных  учреждениях дореволюционной России. Его могли иметь физические лица в Государственном Банке, акционерных банках, сберегательных кассах и прочих кредитных учреждениях. Текущий счет имел подвиды. Одна его разновидность предназначалась для хранения денежных средств, играя роль депозитного счета, впоследствии заменившего его. Другая, кроме хранения денежных сумм, предназначалась и для производства расчетов.

     Существовали  процентные и беспроцентные текущие  счета. Определенный процент всегда выплачивался по текущим счетам для  хранения денежных средств. По текущим  счетам для производства расчетов проценты могли и не выплачиваться. Беспроцентные текущие счета открывали нередко эмиссионные банки (хотя и в небольшом количестве). Государственный Банк открывал беспроцентные текущие счета с 1861 г. По текущим счетам в Государственном банке проценты начали выплачиваться с 1866 г.

     После принятия нового устава Государственного банка большое количество частных  коммерческих банков держало в летнее время свободные денежные средства на процентных текущих счетах в Государственном  банке, что неблагоприятно сказывалось на его финансовом положении. В связи с этим Государственный Банк вначале понизил процент по данному виду счетов, а затем вообще перестал начисляться.

     По  текущим счетам частных лиц и  учреждений Государственный банк сначала  начислял 3% годовых. В 1875 г. в центральном учреждении банка и московской конторе размер процентов сократился до 2% годовых, а для текущих счетов частных банков с 1877 г. - до 1%. С 1886 г. 1% начислялся по всем текущим счетам в Государственном банке вообще. С 1889 г. начисление процентов по текущим счетам частных лиц и учреждений в Государственном банке было отменено. По текущим счетам Государственного казначейства и казенных ведомств с самого начала деятельности банка процентов не начислялось.

     Частные лица могли открывать по соглашению с банком как один текущий счет для производства расчетов, по которому проводились операции по всем торговым и неторговым сделкам (в этом случае он назывался общим), так и несколько: один общий, а другие - для расчетов по строго определенным сделкам (особые текущие счета).

     Операции  неторгового характера осуществлялись по текущим счетам, при условии наличия специальной оговорки об этом в договоре с банком.

     Платежи и переводы с текущих счетов, предназначенных  для расчетов, производились по приказам или ордерам клиентов. Обычно за переводы взималась небольшая плата, но если не требовалось перевода денег в другие населенные пункты, то плата не взималась.

     Порядок открытия текущих счетов регламентировался  специальными правилами. Интересен, например, порядок открытия текущего счета по Правилам о приеме вкладов на текущий счет, утвержденным 14 июня 1860 г. Для открытия текущего счета было необходимо заявление заявителя в письменной форме и свидетельство двух лиц, известных банку, которое удостоверяло подлинность подписи лица, желающего открыть счет. Лица, известные банку, должны были явиться лично для внесения своих подписей в книгу банка.

     При открытии текущего счета банк становился кассиром клиента. Он обязан был зачислять  суммы на счет клиента, производить с него платежи и переводы на другие счета. Очень важным было запрещение кредитования текущих счетов при отрицательном остатке на счете, и это нужно считать главным отличием текущих счетов для расчетов от контокоррентных счетов, кредитование которых допускалось при дебетовом сальдо счета.

     Расчеты с текущих счетов осуществлялись с помощью чеков, которые находились в чековой книжке, выдаваемой банком клиенту при открытии счета. Кроме  чековой книжки банк выдавал клиенту  расчетную книжку и именное свидетельство. Клиенты были обязаны время от времени присылать свои расчетные книжки в банк для проверки.