При открытии лицевого счета вкладчику, выдается договор банковского вклада и сберегательная книжка установленного образца. В сберегательной книжке на титульном листе операционист указывает номер лицевого счета, фамилию, имя и отчество вкладчика, вид вклада. Записи на титульном листе операционист заверяет своей подписью и скрепляет печатью отделения.

     Оформленные документы операционист передает кассиру. Кассир принимает от клиента денежные средства на основании оформленного приходного ордера. Для внесения дополнительного  взноса по вкладу клиент сообщает операционисту сумму. Операционист проводит в электронной карточке операцию «приход во вклад», распечатывает приходный ордер (приложение 3) в 2-х экземплярах. Вкладчик ставит свою подпись в графе «подпись вносителя», операционист — в графе «бухгалтерский работник.

     В карточке лицевого счета и сберегательной книжке операционист распечатывает соответствующие записи о произведенной операции , передает оформленные документы кассовому работнику для принятия от клиента денежный средств.

     При проведении расходной операции, операционист распечатывает расходный ордер в 2-х экземплярах (приложение 4), отражает проведенную операцию в сберегательной книжке и карточке лицевого счета, передает подписанные документы кассиру для выдачи денежный средств вкладчику.

     Безналичные зачисления и списания производятся преимущественно по счетам «до востребования», при этом клиент заполняет заявление (приложение 5), в котором указывает сумму, реквизиты к перечислению и основание платежа. За безналичное перечисление на лицевые счета и списание с них денежных средств банк удерживает комиссионное вознаграждение согласно тарифам, действующим в Банке на момент совершения операции.

     При расчете процентов по вкладам  используется величина процентной ставки в процентах годовых, объявленная  а Правилах (Договоре) приема вкладов. За базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней). Начисление процентов производится со дня, следующего за днем оформления вклада, и до дня выплаты процентов включительно. Если день окончания срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий  за ним рабочий день. Причисление процентов по вкладам до востребования производится при закрытии вклада, либо по истечении календарного года.

     По  желанию вкладчика могут быть оформлены доверенность или завещательное распоряжение, которые удостоверяются бесплатно.        Доверенность может быть выдана на срок не более трех лет. Если срок в доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее выдачи. В доверенности должна быть указана дата ее удостоверения, при этом название месяца записывается прописью. Доверенность без указания даты считается недействительной.

     Составление, подписание и удостоверение завещательного                       распоряжения осуществляется при соблюдении следующих условий:

• личность завещателя удостоверяется паспортом или другими документами, исключающими любые сомнения относительно личности гражданина;
• завещателю предоставляется информация о содержании статей 1128,1130, 1149, 1150 и 1162 Гражданского кодекса РФ (приложение 6), после чего об этом операционистом делается отметка в завещательном распоряжении;
• лица, участвующие в совершении завещательного распоряжения, обязаны соблюдать положения статьи 1123 Гражданского кодекса РФ «Тайна завещания»;
• завещательное распоряжение подписывается завещателем с указанием даты его составления;
• поправки и приписки в завещательном распоряжении не допускаются.

           Завещательное распоряжение по  вкладу составляется в 2-х экземплярах,  каждый из которых подписывается вкладчиком (завещателем), удостоверяется подписью операциониста банка, имеющего доверенность на право принимать к исполнению распоряжения вкладчика в отношении средств на его счете и печатью сберегательного отделения.

Глава 3. Анализ депозитных операций в банке ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК»

     Сегодня финансовые рынки многих развитых государств находятся в состоянии смятения. Инвесторы не могут даже приблизительно оценить возникшие риски. Банки  испытывают серьезное давление со стороны  вкладчиков, которые любой негативный факт или даже слух воспринимают как предвестник финансового коллапса.

Рис. 1. Количество операций по выдаче наличных денежных средств.

     В России, к сожалению, при объективно положительных макроэкономических показателях и отсутствии фундаментальных причин для панических настроений тем не менее клиенты и вкладчики банков также испытывают глубокую тревогу. Эти страхи — серьезный риск для всей банковской системы

     У граждан нет понимания, что же происходит в действительности и  как необходимо действовать в сложившихся условиях.

     Поэтому мы и наблюдаем их хаотичное поведение: одни бросаются скупать доллары, другие пытаются покупать недвижимость, третьи снимают вклады из банков и  держат их под матрасом. На таком  фоне банки перестают выполнять  свою основную функцию — кредитование. Без кредитования реального сектора экономики существование банков становится бессмысленным.

     Рецепты решения этой проблемы сейчас активно  обсуждаются и применяются. Некоторые  из них лежат на поверхности, и  их не так сложно реализовать.

Рис. 2. Объём  выданных наличных средств.

     Банк  России окончательно определился со своей антикризисной позицией. В  минувшую пятницу он повысил ставку рефинансирования до 13%. Руководство  Банка признало и факт плавной  девальвации рубля. Как отмечают эксперты, для населения это означает еще более дорогие кредиты и снижение покупательной способности зарплат, особенно если речь идет об импорте.

     Повышение ставки рефинансирования, как отмечают источники в Банке, направлено на снижение уровня оттока капитала и сдерживание инфляционных тенденций. Отметим, что на повышение ставки рефинансирования решился лишь Центробанк Исландии. Примечательно, что США, Евросоюз и Китай ставку лишь снижают.

Рис. 3. Остатки  средств на вкладах физических лиц.

     На практике этот шаг ЦБ означает одно – ставки на рынке межбанковского кредитования (МБК) останутся на запредельном уровне. Что же касается инфляции, то она, как подчеркнул специалист, будет расти в любом случае. Началась беспрецедентная эмиссия долларов и евро, которая продолжится и в следующем году.

     Это приведет к росту инфляции во многих странах мира, которые наполняют  ими свои валютные резервы. Россия тоже будет импортировать инфляцию. Помимо этого, рост цен будет определяться повышением тарифов в начале следующего года и девальвацией рубля.

3. 1. Анализ сильных  и слабых сторон  банка

     Сегодня ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» по прежнему один из лидеров Нижегородской банковской системы. Он имеет лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, на брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность.

     ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» также имеет 8 филиалов в таких городах, как Вологда, Москва, Дзержинск, Шахунья, Арзамас, Нижний Новгород, Железногорск, Красноярск.  Банк уверенно идёт к поставленной цели – извлечение прибыли путем всестороннего развития банковских услуг, как на территории России, так и в странах СНГ, завоевание статуса ведущей кредитной организации Приволжского федерального округа, укрепление позиции в сотне крупнейших банков России, выход на новый уровень обслуживания клиентов.

     Одним из ключевых направлений деятельности для филиалов на ближайшее обозримое  будушее является кредитование и обслуживание физических лиц. С того момента, как в 2004 году ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» вступил в систему по «Страхованию вкладов физических лиц» ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» демонстрирует стабильно растущий финансовый результат.

     Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей не наблюдалось. Доля уставного фонда в собственном капитале по ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» составила 58,9%.

     Резервный фонд занимает 28,4% от суммы уставного капитала. Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 10% от оплаченной суммы уставного фонда банка соблюдены. 

                                                                                                                   Таблица 2.

Структура собственных и привлеченных средств  ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК»

     Преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (89,9% - 95,33%), доля прибыли составляет соответственно (10,1% - 4,67%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств -  уставного и резервного фондов.

     Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение  анализируемого года существенных колебаний  этих показателей не наблюдалось.

     Общая сума собственных средств банка  за год снизилась на 2512 тысяч рублей. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре (за счет уменьшения прибыли и резервов на покрытие кредитных рисков). Из данных таблицы 2 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (89,9% - 95,33%), доля прибыли составляет соответственно (10,1% - 4,67%).  

Таблица 3

Структура собственных средств ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК»