Технико-экономическое обоснование проекта швейного цеха по изготовлению мужских пиджаков

- составление прогнозов продаж;

- поиск новых  рынков;

- разработка  и внедрение стандартов по  организации хранения, сбыта и  транспортировки готовой продукции;

- обеспечение  своевременного поступления денежных  средств за реализованную продукцию;

- оформление  сбытовой документации; и т. д.

 Производство швейных изделий планируется в натуральном, трудовом и стоимостном выражениях по данным работы швейных потоков в соответствии с заказами торгующих организаций. Для этого производственная программа должна быть обеспечена всеми необходимыми материалами.

 

5.1 Расчет  объема продаж в натуральном  и трудовом выражениях

 

Расчет объема продаж в натуральном и трудовом выражениях представлен в таблице 7.

 

1,Таблица 7 - Объем продаж в натуральном и трудовом выражениях

Показатель	Величина по модели			Сумма
	1	2	3
1. Трудоёмкость изготовления единицы продукции, нормо - ч	1,41	1,52	1,45	1,48
2. Количество рабочих, чел.	61	61	61	61
3. Количество потоков, ед.	1	1	1	1
4. Коэффициент  сменности	1	1	1	1
5. Годовой  фонд рабочего времени одного  рабочего, ч	1840	1840	1840	1840

Продолжение таблицы 7

6. Процент  не выхода на работу, %	7	7	7	7
7. Процентное  соотношение объёмов продаж по  моделям, %	27	65	8	100
8. Средневзвешенная  трудоёмкость, ч	-	-	-	1,48
9. Объём  продаж в натуральном выражении, тыс. ед.	20,48	49,30	6,07	75,84
10. Объём  продаж в трудовом выражении, нормо – ч	28,88	79,94	8,80	117,62

 

Средневзвешенная трудоемкость рассчитывается по формуле:

 

где   ТР - трудоемкость изготовления каждой модели, ч.;

        d - удельный  вес (процент объема продаж по  моделям).

 

Годовой фонд рабочего времени, ч.:

                        

где Д – количество дней в году, сут.;

Д вых – количество выходных дней в году, сут.;

Д празд – количество праздничных дней в году, сут.;

Д н – количество дней невыходов на работу, сут.;

Тсм – продолжительность рабочей смены, ч.

 

Количество дней невыходов на работу составляет 7 - 10% от общего количества рабочих дней в году. В нашем случае – 7%

 

 

Суммарный объем продаж в натуральном выражении рассчитывается по формуле:

 

где Тг - годовой фонд рабочего времени, ч.;

       Чяв – явочная численность рабочих, чел.;

       п - количество  потоков, шт.;

       Ксм - количество  рабочих смен.

 

 

Количество дней невыходов на работу составляет 6-10% от общего числа рабочих дней в году. Объем продаж в трудовом измерении рассчитывается как произведение объема продаж в натуральном выражении на трудоемкость изготовления единицы продукции.

Объем продаж в трудовом измерении рассчитывается как произведение объема продаж в натуральном выражении на трудоемкость изготовления единицы продукции.

 

5.2 Расчет  объема продаж  в стоимостном выражении

Расчет объема продаж в стоимостном выражении представлен в таблице 8.

 

Таблица 8 – Объем продаж в стоимостном выражении

Показатель	Значение
1. Суммарный объем продаж в  натуральном выражении, тыс.ед.	75,84
2. Цена единицы изделия, р.: отпускная свободно-отпускная продаж	2400,32 3386,30 5079,45
3. Объем продаж в стоимостном  выражении в ценах, тыс.р.: отпускных свободно-отпускных продаж (рассчитывается по всем видам цен, указанных выше)	182040,26 256816,99 385221,69

         

    

 

 

 

  5.3. Расчет стоимости основных фондов

Выполняется расчет потребного количества оборудования и других видов основных фондов (основного капитала).

Расчет потребного количества оборудования швейного цеха выполняется в форме таблицы 9

Таблица 9 – Расчет потребного количества технологического оборудования

Наименование оборудования	Тип, класс, производитель	Количество, ед.	Цена за единицу, р.	Сумма затрат на оборудование ,тыс.руб
1.Универсальная  машина для стачивания деталей	DLN9010SS “Джуки” Япония	42	59000	24780,00
2.Одноигольная  двухплунжерная машина для подшивочных работ	DC-1500 «MAIER»	1	98400	98,400
3.Двухигольный полуавтомат для обработки карманов	746 кл ф. «Дюркопп	1	590000	590,000
4.Специальная для втачивания рукавов	DP-2100             “Джуки”	2	250000	500,000
5.. Полуавтомат  для пришивания пуговиц с одновременной  обрезкой ниток	LK 981 кл. ф. «Джуки»	1	126500	126,500
6.Полуавтомат  для изготовление петель	МЕВ-3200S  «Джуки»,МК VS 3080.`	2	436600	873,200
7.Специальная для настрачивания закрепок	570-124206 кл. ф. «Дюркопп»	2	180000	360,000
8.Полуавтомат для настрачивания закрепок на петлях	1901кл. «Джуки»	1	130000	130,000
9. Парогенератор  на два утюга с гладильным  столом	VEIT 2365/4.4	9	96000	864,000
Итого		61		28322,1
Сумма НДС				5097,99

 

       

  Расчет потребности в основных  фондах ОФ выполняется по форме 

  таблицы 10 на основании данных о стоимости оборудования швейного цеха.

 

 

Таблица 10 – Расчет потребности в ОФ             

Состав основных фондов	Доля общей  стоимости, %	Сумма ОФ, тыс.руб
Рабочие машины и оборудование	35	28322,10
Здания и сооружения	40	32368,11
Транспортные и передаточные устройства	15	12138,04
Хозяйственный инструмент, вычислительная техника	10	8092,02
Итого	100	80920,28

 

Стоимость основных фондов с учетом других цехов ОФобщ. предприятия рассчитывается по формуле:

               ОФобщ = ОФ х (4,5÷6,0) ,                                                  (9)

Где  4,5÷6,0 – поправочный коэффициент на стоимость основных фондов остальных цехов предприятия.

              ОФобщ = 80920,28˟ 5 = 404601,4 тыс. р.

 

       

  5.4 Расчет потребности в материальных ресурсах

                                                                                                                                                                                                                                        

Расчет выполняется на суммарный объем продаж для модели с наибольшими материальными затратами в форме таблицы 11.

 

 

 

 

 

Таблица 11 – Расчет годовой потребности в материалах

Наименование материалов	Норма расхода на ед.изделия, м./шт.	Годовая потребность в материалах
		м./шт	тыс.р.
1. Ткань костюмная шерстяная	2,5	189600,0	75840,0
2. Ткань подкладочная,	2,0	151680,0	12134,4
3.Ткань отделочная	0,8	60672,0	13347,84
3. Клеевой прокладоч-ный материал	1,1	91766,4	2018,86
4.Клеевавя кромка	2,3	174432,0	139,55
5. Нитки, катушки	3	227520,0	534,67
6. Ярлык	2	151680,0	121,34
7. п/э пакет, для штопки	1	75840	7,58
8. Вешалка	1	75840	303,36
9. Фирменная лента	1	75840	53,08
9. Упаковочный п/э пакет,	1	75840	36,80
10. Плечевые накладки	2	151680,0	174,43
11. Пуговицы, шт	14	1061760,00	1008,67
Итого			107720,58
НДС			18 %
			19389,7
Сумма с НДС			127110,28

 

Для определения годовой потребности в материалах в единицах измерения необходимо норму расхода, м./шт., умножить на объем продаж в натуральном выражении:

   Например, по ткани верха: 2,5 ˟ 75840= 189600,0

Годовая потребность в материалах, тыс.р., вычисляем путем умножения годового запаса материала на стоимость материала за 1м.:

                               189600,0 ˟ 400,00 = 75840,0 тыс.р.

Остальные материалы рассчитываются аналогично.

Расчет потребности в оборотных средствах ОС выполняется по форме      таблицы 12.

 

 

 

 

 

Таблица 12 – Расчет потребности в оборотных средствах

Состав оборотных средств	Доля общей стоимости, %	Сумма ОС, тыс.р.
1. Материалы и готовая продукция	90	17995,19
2. Незавершенное производство
3. Топливо
4. Тара
5. Малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы	10	1999,46
Итого	100	19994,65

 

Стоимость материалов и готовой продукции, находящихся в запасах оборотных средств ОСмг, рассчитывается как сумма запаса материалов ОСм и готовой продукции ОСг по формуле:

                              ОСмг = ОСм + ОСг                                                (10)

Для расчетов принимаются следующие нормы запаса в днях:

материалы НЗ м – 50 дней; готовая продукция НЗг – 6 дней.

                              ОСм = М х НЗм / 360                                             (11)

                              ОСг = Воц х НЗг / 360                                            (12)

Где М – годовая потребность в материалах,р.;

       НЗм – запас материалов на складе, дн.;

       Воц – объем продаж в отпускных ценах, тыс.р.

                             ОСм =107720,58× 50/360 = 14961,19 тыс.р.

                             ОСг = 182040,26× 6/360 = 3034,0 тыс.р.

                             ОСмг = 14961,19 + 3034,0 = 17995,19 тыс.р.

Тогда всего ОС получим:   17995,19 × 100 / 90 = 19994,65 тыс.р.

 

    

 

 

 

 

   6 План по персоналу

 

План по персоналу представляет собой систему расчетов по рациональному использованию трудовых ресурсов, определению фонда оплаты труда работающих, производительности труда и потребности в персонале в соответствии с планами маркетинга, производства и сбыта.