Резервы повышения эффективности использования трудовых ресурсов

 

Среднесписочная численность  персонала за анализируемый период снизилась с 576 человек до 551 человека. Среднее сокращение численности  составило, таким образом, 25 человек  или 4,4 %.

Снижение среднесписочной  численности персонала также  повлияло на увеличение показателя среднегодовой  выработки и снижение показателя трудоемкости.

Далее рассчитаем относительную  экономию численности.

Для этого воспользуемся  показателями финансово – хозяйственной  деятельности и формулой:

 

 Эк ч = Ч отч –  Ч баз * ТП отч / ТП баз,                                               (16)

 

где Эк ч – экономия или  перерасход численности,

Ч отч – численность  персонала отчетного года,

Ч баз – численность  персонала базового года,

ТП отч – товарная продукция  отчетного года,

ТП баз – товарная продукция базового года/9, с 143/.

 

Эк ч = 551 – 576 * 105881 / 52456 = - 611 чел.

 

Как видно из расчета, предприятие  довольно эффективно использует численность  персонала, так как перерасход численности  составил 611 человек.

Если умножить сэкономленную  численность (перерасход) работников на среднемесячную заработную плату отчетного  года, то получим относительную экономию (перерасход) численности работающих, выраженную через заработную плату.

Это общий результат интенсификации использования трудовых ресурсов, одна часть которого может отразиться на оплате труда работников, а другая – на себестоимости продукции, работ, услуг за счет относительной экономии заработной платы.

 

Эк ч = -611 * 1237,5 = -756112,5 млн. руб.

 

Из расчета видно, что  перерасход численности персонала  через заработную плату, то есть в  стоимостном выражении, составляет 756112,5 млн. руб.

Для расширенного воспроизводства  получения необходимой прибыли  и рентабельности необходимо, чтобы  темпы роста производительности труда опережали темпы роста  его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, что мы и видим  на примере последних расчетов. Следствием этого является повышение себестоимости  продукции и, соответственно, уменьшение суммы прибыли.

 

 

2.5 Анализ влияния показателей эффективности использования трудовых ресурсов на общий объем реализации товаров, работ, услуг

На изменение объема выполненных  работ, оказанных услуг, реализованных  товаров в стоимостном выражении  оказывают влияние различные  факторы. К трудовым факторам, влияющим на объем товаров, работ, услуг относятся  среднесписочная численность персонала  и среднегодовая выработка.

Проведем анализ влияния  факторов, используя данные таблицы 6 и формулы расчета:

 

 ΔТПΔЧ = ΔЧ * В баз                                                                           (17)

ΔТПΔВ = ΔВ * Ч отч,                                                                            (18)

 

ΔРПΔЧ = - 25 * 91,1 = -2277,5 тыс. руб.

ΔРПΔВ = 100,9 * 551 = 55595,9 тыс. руб.,

 

где РП – объем реализованных  товаров, работ, услуг в стоимостном  выражении.

Как видно из расчетов, изменение  среднесписочной численности персонала  в сторону уменьшения на 25 человек  повлекло за собой снижение объема выполненных работ, оказанных услуг, реализованных товаров на 2277,5 тыс. руб.

В то же время, изменение  среднегодовой выработки в сторону  увеличения на 100,9 тыс. руб. / чел повлекло за собой увеличение объема реализованных  товаров, работ, услуг на 55595,9 тыс. руб.

Теперь рассчитаем совокупное влияние изменения среднесписочной  численности персонала и среднегодовой  выработки работников на изменение  объемов реализованных товаров, работ, услуг, путем сложения сумм влияния  изменения среднесписочной численности  и влияния изменения среднегодовой  выработки, используя формулу :

 

ΔТП общ = ΔТПΔЧ + ΔТПΔВ,                                                            (19)

 

ΔРП общ = -2277,5 + 55595,9 = 53318,4 тыс. руб.

По данным расчетов совокупное изменение объема реализованных  товаров, работ услуг за счет изменения  среднесписочной численности персонала  и среднегодовой выработки равно  увеличению на 53318,4тыс.руб.

Сравним полученное значение с абсолютным отклонением объема реализованных товаров, работ, услуг  рассчитанным и представленным в  таблице 6.

Отклонение, представленное в таблице равно увеличению объема реализованных товаров, работ, услуг  в стоимостном выражении на 53425 тыс. руб. Незначительное несовпадение сумм, равное отклонению в 106,6 тыс. руб. связано с округлением.

Совпадение полученных сумм говорит о том, что расчеты  были проведены верно.

Как мы видим, снижение объема реализованных товаров, работ, услуг  в стоимостном выражении вызвано  снижением экстенсивного, то есть количественного  фактора среднесписочной численности  персонала.

А увеличение объема реализованных  товаров, работ, услуг вызвано увеличением  интенсивного, то есть качественного  фактора среднегодовой выработки  работников.

В реальной действительности чисто интенсивного или чисто  экстенсивного типа развития быть не может, так что правильнее говорить не об интенсивном или экстенсивном типах развития, а сказать, что  на ОАО «Желдорсервис» преимущественно  интенсивный тип развития.

 

 

2.6 Анализ факторов, влияющих на показатели эффективности использования трудовых ресурсов

Главным показателем, влияющим на эффективность использования  трудовых ресурсов, как мы уже знаем, является производительность труда.

Как говорилось выше, на производительность труда также влияет ряд показателей, так называемых факторов.

Классификация факторов представляет собой распределение их по группам  в зависимости от общих признаков. Она позволяет глубже разобраться  в причинах изменения исследуемых  явлений, точнее оценить место и  роль каждого фактора в формировании величины результативных показателей.

Приступим к расчету полученной факторной модели, для этого нам  не хватает некоторых показателей. Произведем их расчет.

Для получения удельного  веса рабочих воспользуемся данными  отчета о численности, составе и профессиональном обучении кадров (Приложение В) и систематизируем их в следующую таблицу. Для получения удельного веса взяты среднегодовые показатели.

 

Таблица 7 – Структура  персонала предприятия.

 

Показатели	2009год		2010год
	Чел.	%	Чел.	%
Всего персонал предприятия, в том числе:	576	100	574	100
рабочие	392	68,06	388	67,59
руководители	94	16,3	86	14,98
специалисты	61	10,58	69	12,01
служащие	184	31,91	186	32,37

 

После этого необходимо выявить  неизвестные значения оставшихся показателей, включенных в рассматриваемую факторную  модель.

Сведения о средней  продолжительности рабочего дня  и количестве дней, отработанных за год одним работником также получим  из отчета по труду (Приложение А) и представим в таблице 8.

 

Таблица 8- Сведения об отработанном времени

 

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
Среднегодовая численность  персонала, всего	576	574	551
Количество отработанных  человеко-часов, всего	1078200	1099400	1064500
Количество отработанных  человеко-дней, всего	134775	137425	133063
Продолжительность рабочего  дня, час.	7,85	7,95	7,8
Количество отработанных  человеко-часов одним рабочим	1836,9	1900,1	1879,8
Количество отработанных  человеко-дней одним рабочим	234	239	241
Среднегодовая выработка  одного рабочего, тыс.руб.	91,1	113,0	192,2
Среднечасовая выработка  одного рабочего, тыс.руб.	28,5	34,1	56,3

 

После получения всех необходимых  данных переходим непосредственно  к самому факторному анализу производительности труда.

Для проведения факторного анализа воспользуемся формуламии построим таблицу 9 для систематизации расчетов по этим формулам.

 

ПТ=Чр/Чп*Дн/Чр*Тчас/Дн*ТП/Тчас,                                               (20)

 

вупрощенномвидеэтамодельбудетвыглядетьследующимобразом:

 

ПТ=Ураб*Дн*ПРД*Вчас,                                                                  (21)

гдеПРД–продолжительностьрабочегодня.

 

Таблица 9 – Факторный  анализ производительности труда.

 

Показатели	2009 год	подстановки			2010 год
Удельный вес рабочих	68,06	67,59	67,59	67,59	67,59
Количество дней отработанных за год одним рабочим	234	234	239	239	239
Средняя продолжительность  рабочего дня	7,85	7,85	7,85	7,95	7,95
Среднечасовая выработка  рабочего	28,5	28,5	28,5	28,5	34,1
Продолжение таблицы 9
Показатели	2009 год	подстановки			2010 год
Среднегодовая выработка  работника	3563053	3538448	3614055	3660094	4379271

 

Уменьшение удельного веса рабочих в общем составе персонала на 0,47 повлекло за собой уменьшение производительности труда одного работника на 24605 тыс. руб.

Фактор удельного веса характеризует состав кадров и является количественным.

 

ΔПТΔУраб = 3538448– 3563053 = -24605 тыс.руб.,

где ΔПТΔУраб – изменение  производительности труда за счет изменения  удельного веса рабочих.

Увеличение количества дней, отработанных за год одним рабочим  на 5 дней повлекло за собой увеличение производительности труда одного работника  на 75607 тыс. руб.

Этот фактор также является количественным и характеризует  использование рабочего времени.

 

ΔПТΔДн = 3614055 – 3538448= 75607 тыс. руб.,

 

где ΔПТΔДн - изменение производительности труда за счет изменения количества дней, отработанных одним рабочим  за год.

Увеличение средней продолжительности  рабочего дня на 0,1 часа повлекло за собой увеличение производительности труда одного работника на 46039 тыс. руб.

Этот фактор также является количественным и характеризует  использование рабочего времени.

 

ΔПТΔПРД = 3660094– 3614055= 46039 тыс. руб.,

 

где ΔПТΔПРД - изменение производительности труда за счет изменения средней  продолжительности рабочего дня.

Увеличение среднечасовой  выработки одного рабочего на 5,6 тыс.руб. повлекло за собой увеличение производительности труда одного работника на 719177 тыс. руб.

Данный фактор характеризует  эффективность использования рабочей  силы и является качественным.

 

ΔПТΔВчас =4379271 – 3660094= 719177 тыс. руб.,

где ΔПТΔВчас - изменение  производительности труда за счет изменения  среднечасовой выработки одного рабочего.

Совокупное влияние факторов на производительность труда рассчитывается путем сложения результатов влияния  предыдущих четырех факторов на производительность труда.

 

ΔПТобщ = 75607-24605+46039+ 719177= 816218 тыс.руб.,

 

где ΔПТобщ – совокупное изменение производительности труда.

Таким образом, в результате совокупного влияния указанных  факторов среднегодовая производительность труда одного работника увеличилась  на 816218 тыс.руб.

Сравним полученный результат  с абсолютным отклонением, незначительное расхождение в результатах говорит  о том, что расчет был проведен правильно.

Как показал анализ факторов, наибольшее положительное влияние  на уровень среднегодовой производительности труда одного работника оказало  повышение показателя среднечасовой  выработки одного рабочего на 5,6 тыс.руб.