Резервы повышения эффективности использования трудовых ресурсов

 

Проведенный анализ основных показателей хозяйственной деятельности показал, что валовый товарооборот в 2010г. составил  64884 что на 12428 больше чем в 2009, что составляет 123,7%.  Валовый товарооборот в 2011г.  составил 105881, что на 40997 больше чем в 2010г.,что составляет 163,2%. Чистая прибыль(убыток) в 2011 году составляет 149,9 млн,р., что на 11,8% больше, чем в 2010 году. Наблюдается снижение среднесписочной численности. В 2009 году она составляла 576 человек, а к 2011 году снизилась до 551 человека.

 

Таблица 3 - Качественный состав трудовых ресурсов по полу

 

Показатель	2009 г.		2010 г.		2011 г.
	кол-во,чел.	уд.вес, %	кол-во,чел.	уд.вес, %	кол-во,чел.	уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Всего, чел.	576	100	574	100	551	100
женщины	469	81,42	456	79,44	423	76,77
мужчины	107	18,57	118	20,56	128	23,23

 

Итак, половой состав на протяжении трех лет изменялся не сильно. Так, доля женщин уменьшилась с 81,42% в 2009 году до 76,77% в 2011 году.

Доля мужчин, наоборот,  увеличилась с 18,57% в 2009 году до 23,23% в 2011 году. Из приведенных данных видно, что больший удельный вес в  структуре работников занимают женщины. Такое положение существует потому, что непосредственным производством  продукции занимаются в основном женщины.

 

 

2.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Наиболее существенным этапом в анализе обеспеченности предприятия  рабочей силой является изучение ее движения и динамики, поскольку стабильность состава кадров на предприятии является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства в целом.

Движение рабочей силы характеризуется коэффициентами оборота  по приему и выбытию работников, которые рассчитываются путем отношения  количества прибывших и выбывших работников к их среднесписочному числу. В процессе анализа необходимо сравнивать эти показатели за ряд лет и  выявлять причины движения рабочей  силы.

Показатель движения рабочей  силы по предприятию выражает также  коэффициент текучести. Он определяется как отношение числа уволенных  по всем отрицательным причинам к  списочному числу работников на начало анализируемого периода.(Приложение В)

 

Таблица 4- Движение рабочей силы

 

Показатели	2010 год	2011 год
1	2	3
Принято на предприятие	175	178
Из них на дополнительно введенные  рабочие места	10	17
Выбыло с предприятия	196	185
В том числе:
В случае ликвидации организации, сокращения численности или штата работников	-	-
по собственному желанию	-	-
за нарушение трудовой дисциплины	4	4
Коэффициенты оборота:
по приему	0,30	0,32
по выбытию	0,341	0,335
Коэффициент текучести	0,0069	0,0073
Коэффициент постоянства кадров	0,659	0,665
Коэффициент обновления кадров	1,12	1,04

 

Коэффициент выбытия кадров показывает, какая доля рабочих перестала  работать на предприятии по той или  иной причине. В 2010 году уволилось 34,1% рабочих, а в 2011 году процент уволившихся  снизился и составил 33,5 %. Это говорит  о том, что рабочим гораздо  больше стало нравится работать на предприятии, в связи с улучшением кадровой политики, следовательно, трудолюбие рабочих будет увеличиваться, качество продукции будет улучшаться, в  нашем случае качество обслуживания и пищи.

Коэффициент прибытия кадров определяет, какая доля рабочих прибыла  на предприятие. В 2010 году прибыло 30% рабочих, а в 2011 наблюдается увеличения количества рабочих на 2%. Это говорит нам  о том, что предприятие увеличивало  количество работников, так как кафе становилось более популярным и  на обслуживание не хватало людей. Хорошие  условия труда, сплоченный коллектив  и заработная плата являются большим  стимулом для работы на этом предприятии. Такое постоянство кадров на предприятии  общественного питания обязательно  приведет к слаженности работников, что является положительным фактором для предприятия.

Коэффициент текучести кадров выражает, какая доля кадров находится в движении. В 2010 год в движении находилось 0,69% персонала, а в 2011году в движении находилось 0,73%.

По коэффициенту обновления можно рассчитать, на сколько принятых рабочих больше чем уволенных, и  наоборот. В 2010 и 2011 году принятых рабочих  больше на 112% и 104% соответственно, чем  уволенных.

 

 

2.3 Анализ использования  рабочего времени

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним  работником за анализируемый период времени, а также по степени использования  фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению  и в целом по предприятию.

Таблица 5 - Использование трудовых ресурсов предприятия ОАО «Желдорсервис»

 

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение от 2010 года
				Абсол.	Относит, %
1. Число рабочих, чел (ЧР)	576	574	551	-23	-96
2. Общее число отработано рабочими  чел/дней	134775	137425	133063	-4362	-97
3. Сред число дней отработано 1 рабоч/год, дней (Д) (стр.2/стр.1)	234	239	241	2	+101
4. Сред число часов отработано  1 рабоч/год, часов(стр.3*стр.5)	1836,9	1900,1	1879,8	-20,3	-98,9
Продолжение таблицы 5
Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение от 2010 года
				Абсол.	Относит, %
5.Средняя продолжительность рабочего дня, часов (П) (стр.4/стр.3)	7,85	7,95	7,8	-0,15	-98
6. Фонд рабочего времени, часов	1058054,4	1090628,7	1035769,8	-4859	-94,97

 

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним  рабочим в среднем за год (Д) и  средней продолжительности рабочего дня (П):

 

ФРВ = ЧР × Д × П.                                                                                 (12)

 

На анализируемом предприятии  фактический фонд рабочего времени  меньше прошлого года на 54858,9 часа. Влияние  факторов на его изменение можно  установить способом абсолютных разниц:

 

Изменение среднесписочной  численности = (ЧР _отч.г - ЧР _пр.г.) × Д _пр.г. × П _пр.г. = (551-574) × 239 × 7,95 = -43701

Изменение среднего числа дней отработанных 1 рабочим за год = (Д _отч.г. - Д _пр.г.) × ЧР _отч.г. × П _пр.г. = (241-239) × 551 × 7,95 = 8761

Изменение среднего числа часов отработанного 1 рабочим  за смену = (П_отч.г. - П _пр.г) × Д _отч.г × ЧР _отч.г. = (7,8-7,95) × 241 × 551 = -19919

 

∆ФРВ = 8761-43701-19919 = -54859

 

Как видно из приведенных  данных, имеющиеся трудовые ресурсы  ОАО «Желдорсервис» использует недостаточно полно.

Наибольший удельный вес  в сокращении фонда рабочего времени  занимает изменение среднесписочной  численности. Из-за снижения данного  показателя, фонд рабочего времени  сократился на 43701 час. Это большие  потери времени даже в рамках всего  предприятия.

Что касается изменения продолжительности  смены одного работника, то, как видим  из таблицы, средняя продолжительность  рабочего дня сократилась на 0,15 часа. Это повлекло за собой падение  фонда рабочего времени на 19919 часов.

Ну и последний фактор, который оказывал влияние на фонд рабочего времени – это изменение  среднего числа дней отработанных одним  рабочим за год. Увеличение числа отработанных дней в 2011 году против 2010 года на 2 дня привело к увеличению фонда рабочего времени на 8761 часа.

В совокупности под влиянием трех факторов фонд рабочего времени  сократился на 54859 часов. Это очень  внушительные потери рабочего времени  и надо предпринимать меры по сокращению влияния этой тенденции.

 

 

2.4 Анализ показателей эффективности использования трудовых ресурсов в динамике

Приступим к проведению анализа  эффективности использования трудовых ресурсов на основе материалов ОАО  «Желдорсервис».

В первую очередь, рассчитаем основные показатели, характеризующие  эффективность использования трудовых ресурсов за три года. Это показатели трудоемкости и среднегодовой выработки.

Рассчитаем их отклонения, темпы роста и темпы прироста и представим показатели и расчеты  в таблице 6. (Приложение Б)

А также представим в этой таблице показатели, характеризующие  вышеперечисленные. То есть, объем произведенных  работ в стоимостном выражении  и среднесписочную численность  персонала, также за три года.

При проведении анализа за базовый год взят 2009 год, а за отчетный 2011 год. Для расчета показателей  были использованы показатели финансово  – хозяйственной деятельности ОАО  «Желдорсервис»

Расчеты производились по формулам :

- среднегодовая выработка  на одного рабочего или работника:

 

Всг = ТП/Ч;                                                                                          (13)

 

где Всг – среднегодовая  выработка на одного рабочего или  работника,

ТП – количество произведенной  продукции за год,

Ч – среднесписочная численность  работников или рабочих.

- Трудоемкость, отражающая  численность работников или рабочих,  приходящихся на единицу произведенного  продукта:

 

Те = Ч / ТП.                                                                                            (14)

 

- Рентабельность всегда  зависит от прибыли, таким образом,  рентабельность персонала можно  выразить следующей формулой:

 

Рперс = П / Ч,                                                                                            (15)

 

где П – прибыль от продаж/8, с. 171/.

 

И также рассчитаем их абсолютные отклонения, темпы роста и темпы  прироста.

Как видно из таблицы, показатель объема выполненных работ в стоимостном  выражении увеличился на 53425 млн. руб., что составило 101,8%.

В связи с таким повышением объема выполненных работ увеличилась  и среднегодовая выработка. Увеличение среднегодовой выработки составило 210,9%, а абсолютное отклонение при  этом составило 100,9 млн. руб./ чел. в сторону  увеличения.

Следует заметить, что темп роста среднегодовой выработки  работников превышает темп роста  объемов реализации товаров, работ, услуг на 9,1%.

При этом, показатель трудоемкости, как обратный показатель выработки, снизился на 54,6%.

 

Таблица 6 – Анализ показателей  эффективности использования трудовых ресурсов и их динамики.

 

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Абсолютное отклонение	Темп роста, %	Темп прироста, %
Всего реализовано товаров, работ, услуг, млн. руб.	52456	64884	105881	53425	201,8	101,8
Среднесписочная численность  персонала, чел.	576	574	551	-25	95,6	-4,4
Среднегодовая выработка, млн.руб./чел(стр.1/стр.2)	91,1	113,0	192,2	100,9	210,9	110,9
Трудоемкость, чел./млн.руб.(стр.2/стр.1)	0,011	0,008	0,005	-0,006	45,4	-54,6