Реорганизация организационной структуры

- на втором месте количество застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию увеличение на 62%;

- на третьем месте  количество участников 18%;

- на четвертом месте  пенсионные выплаты на 16%;

- на пятом месте количество получающих пенсию 12%,

- на шестом месте пенсионные резервы 3% [51,С.7].

Это свидетельствует  о том, что в основном увеличиваются расходы (пенсионные выплаты) фонда, а не их доходная часть в виде, пенсионных резервов. Что является негативным моментом НПФ «Оборонно-промышленный фонд».

Однако количество застрахованных лиц в обязательном пенсионном страховании и их накопления увеличиваются быстрее, чем остальные четыре показателя деятельности НПФ «ОПФ», но различными темпами. Темпы прироста количества застрахованных лиц практически в два раза выше, чем сами накопления застрахованных лиц по обязательному страхованию в НПФ «ОПФ» [51,С.4].

Рассчитаем размер пенсионных резервов, приходящихся на одного участника  и средний размер пенсий за 2008-2010 гг. на основе таблицы 2.1.по формулам (2.1) и (2.2). Эти показатели необходимы для выявления анализа качества оказываемых пенсионных услуг НПФ «ОПФ». Размер пенсионных резервов рассчитываем по формуле (2.1):

 

 (2.1) 

 

где - размер пенсионных резервов на одного участника, тыс.руб;

 - пенсионные резервы, тыс.руб.

- количество участников, чел.

Таким образом, мы видим, что размер резервов на одного участника  был максимален в 2009 году увеличен по сравнению с 2008 годом на 3,22, но снизился в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 14,07.

Средний размер пенсии рассчитываем по формуле (2.2):

 

 (2.2)

 

где Пна1чел- средний размер пенсии на одного пенсионера, тыс.руб.;

 - пенсионные выплаты, тыс.руб.

- количество получающих пенсии, чел.

Таким образом, мы видим, что средний размер пенсии на пенсионера увеличивается на 13% в 2009 году по сравнению с 2008 годом, а в 2010 уменьшается на 12% по сравнению с 2009 годом. Это связано с большим ростом количества пенсионных выплат, и снижению количества получающих пенсии в 2009 году.

Рассчитаем размер накоплений, приходящихся на одного застрахованного лица по обязательному пенсионному страхованию за 2008-2010 гг. на основе таблицы 2.1.по формуле (2.3). Этот показатель необходим для выявления анализа качества оказываемых пенсионных услуг негосударственным пенсионным фондом «Оборонно-промышленный фонд». Размер накоплений рассчитываем по формуле (2.3):

 

 (2.3)

 

где - размер накоплений резервов на одного застрахованного лица по обязательному пенсионному страхованию, тыс.руб;

 - пенсионные накопления, тыс.руб.

- количество застрахованных  лиц по обязательному пенсионному  страхованию, чел.

Таким образом, мы видим, что размер накоплений на одного застрахованного лица по обязательному пенсионному страхованию за весь период 2008-2010гг увеличивается, на 12% в 2009 году по сравнению с 2008 годом, на 20% в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Это связано с большим ростом количества застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, и значительным ростом пенсионных накоплений.

        Структура активов пенсионных резервов НПФ «Оборонно-промышленный фонд» по состоянию на 01.10. 2010г. показана на рисунке 2.5 [52,С.12].

 
 

Рисунок 2.5 - структура пенсионных накоплений по состоянию на 01.10.10г.:

 

Не менее 70% стоимости  инвестиционного портфеля НПФ «Оборонно-промышленный фонд» занимают инструменты с фиксированной доходностью такие как:

- государственные облигации;

- облигации субъектов  федерации;

- муниципальные облигации;

- корпоративные облигации  российских эмитентов I и II уровней;

- краткосрочные депозиты [31,С.13].

        Не более 30% стоимости инвестиционного портфеля НПФ «Оборонно-промышленный фонд» занимают инструменты с рыночной доходностью - акции российских эмитентов, относимые к высшим котировальным уровням.

Также Рейтинговое агентство "Эксперт РА" присвоило рейтинг НПФ «ОПФ» на уровне «А+», означающем высокий уровень надежности и устойчивости. В краткосрочной перспективе фонд с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств как текущих, так и возникающих в ходе его деятельности. В среднесрочной перспективе высокая вероятность исполнения обязательств возможна в условиях стабильности макроэкономических и рыночных показателей.

 В ходе анализа были изучены нормативные документы, регулирующие правовые, экономические и социальные вопросы, возникающие при создании НПФ, осуществлении ими деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному социальному страхованию. Изучению подверглись нормативные документы определяющие порядок отражения операций осуществляемых НПФ и порядок составления финансовой отчетности НПФ. Также в ходе анализа были выявлены положительные моменты деятельности Фонда, такие как высокие проценты доходности, самостоятельность внесения взносов на накопительную часть.

Фонд с момента деятельности по обязательному пенсионному страхованию  находится в десятке лидеров  и последние два года занимает 2 место в 2009 году с доходностью 40% и 3 место в 2010 году с доходностью 16,01% по всей России. Положительным моментам является то, что участник фонда влияет на величину будущей пенсии, он самостоятельно может корректировать размер своего вклада на накопительный компонент пенсии. Прозрачность, открытость  и понятность - это те существительные, которые характеризуют НПФ «Оборонно-промышленный фонд». Это значит, что любой участник может получить информацию о состоянии своего счета и деятельности фонда в целом. Основным преимуществом НПФ можно признать то, что он осуществляет долгосрочные выплаты пенсии после окончания трудовой деятельности. К тому же НПФ является некоммерческой организацией – и этим отличаются, например, от страховых компаний, а значит, отличается и способ распределения дохода.

В 3 главе дипломной  работы я постараюсь выявить проблемы, которые мешают в полном объеме функционировать  НПФ. К таким проблемам можно  отнести недоверие граждан ко всем подобным проектам, несовершенство законодательной базы, недостаточное обеспечение квалифицированных кадров негосударственного пенсионного фонда. И рассмотрим такую проблему, как отсутствие системности в работе с застрахованными лицами.

3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

 

3.1 Проблемы  деятельности НПФ по обязательному  пенсионному страхованию

 

 

 За период начала деятельности НПФ почти 11 миллионов  застрахованных лиц воспользовались правом выбора и перевели свои пенсионные накопления из государственного в  негосударственные пенсионные фонды, что составляет 23% тех работающих граждан, на пенсионные счета которых в настоящее время зачисляются накопительные взносы. При этом обращает на себя внимание  устойчивая тенденция к росту их численности, в том числе и в кризисные годы [11,С.15]. 

Такое положение можно  объяснить тем, что подавляющее  большинство  негосударственных пенсионных фондов получили совокупную доходность от инвестирования средств пенсионных накоплений за 2005-2010 годы в  среднем составляющую 103,8%, что значительно выше накопленного уровня инфляции  за тот же период - 81,4%.

Это становится привлекательным  мотивом для граждан при выборе страховщика для формирования накопительной  части пенсии и, в целом, решает важнейшую  государственную задачу – создание накоплений для обеспечения достойной пенсии молодых поколений российских граждан, а также мощного инвестиционного потенциала, который можно и должно использовать для модернизации экономики страны [20,С.9].     

Однако этот позитивный процесс сопровождается целым рядом ограничений, неравенством и нарушением пенсионных прав граждан в виду отсутствия надлежащего государственного регулирования, либо необоснованного, разного подхода к регулированию прав граждан, относящихся к одной и той же категории – застрахованных по обязательному пенсионному страхованию. Деятельность НПФ по обязательному пенсионному страхованию уникально в том, что им приходится бороться с недоверием граждан нашей страны, работать в условиях безграмотности.

На сегодняшний день существует ряд проблем, которые мешают эффективной деятельности негосударственных пенсионных фондов.

На основании анализа  можно выделить следующие проблемы.  Во-первых, проблемой является несовершенство законодательной базы. Проблема заключается в том, что на сегодняшний день отсутствует закон о выплате накопительной части пенсии. Число пенсионеров, имеющих право на "накопительную" прибавку к основному размеру трудовой пенсии, по оценкам Пенсионного фонда, составляет на сегодняшний день уже примерно 500 тысяч человек. Но пока выплаты не начинались. В РФ закона регламентирующего порядок выплата накопительной части пенсии. Ситуация складывается таким образом, что в случае обращения застрахованных лиц в НПФ за накопительной частью пенсии, негосударственный пенсионный фонд не имеет возможность дать клиенту, то, что он хочет. Фонд вынужден отправить клиента добиваться своей законной пенсии через суд, либо подождать. Я считаю, проблема довольно острая: процесс пошел, пенсионеров, имеющих право на накопительную часть, будет становиться все больше. Но пробелы в законодательстве до сих пор не позволяют Пенсионному фонду выплачивать трудовую пенсию с учетом накоплений. Дело в том, что государство, собирая накопительные взносы, до сих пор не решает обязательную исходную задачу – не ставит условия, и не устанавливает правила выплаты этой части пенсии. Накопительные средства сформированы, а как их расходовать никто не знает: ни граждане, у которых уже реально возникли права на их получение, ни ПФР, ни негосударственные пенсионные фонды. Законопроект по этому вопросу уже многие годы ходит по министерскому кругу согласований.  

Отсутствие необходимого закона – это, в первую очередь, нарушение  прав и материальных интересов граждан, об обеспечении защиты которых так  много говорят представители министерств, ответственных за государственное регулирование пенсионной сферы.

Также проблемой является и то, что в негосударственном  пенсионом фонде пенсионные накопления застрахованного лица, которые переходят правопреемнику,  не освобождаются от налогообложения. С 1 января 2009 года они в законодательном порядке освобождаются от подоходного налога только в том случае, если накопления умершего формировались в Пенсионном фонде России. Если же умерший формировал пенсионные накопления в негосударственном пенсионном фонде, его правопреемники обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц. Очевидно, что здесь также имеет место, не поддающееся разумному объяснению противоречие в правовом регулировании.  

С возникновением этого  неравенства прав граждан национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов неоднократно ставила перед регулирующими министерствами вопрос о едином подходе в таких случаях, о принятии закона, освобождающего от подоходного налога и правопреемников застрахованного лица из негосударственного пенсионного фонда. Однако до сих пор  положение не меняется. Подготовленный по этому вопросу законопроект проходит  длительные согласования и перспективы его принятия не понятны [10,С.7].

        Во-вторых, на мой взгляд, проблемой является низкая пенсионная грамотность населения.

На сегодняшний день, вопрос повышения пенсионной грамотности  населения остается одним из актуальных. В Хабаровском крае почти 700 тыс. граждан имеют накопительную  часть пенсии. Но правом выбора всего  с 2003 года воспользовались 84 677  человек (12%) [22,С.15]. Одна из причин низких показателей участия жителей Хабаровского края в управлении своими пенсионными накоплениями  -  недостаток  доступной  и своевременной информации о содержании реформы и  возможностях  для улучшения своего материального положения на склоне лет. Граждане нуждаются в грамотной, оперативной и достоверной  информации о деятельности негосударственных пенсионных фондов. В частности население интересует то, в какие инструменты вкладываются их сбережения и с чем связано ухудшение доходности? Как выбрать свой негосударственный пенсионный фонд и не ошибиться? Люди считают, что все красиво написано и рассказано, но верить в это не хотят. Им кажется, что это обман «как всегда, очередная пирамида». Многие становятся участниками фонда, но все равно опасаются. Большинство же ничего не хотят слышать. А почему все это происходит? Из-за отсутствия качественно и доступной информации, не информированности по данному вопросу. Исследователи сходятся во мнении о недостаточности информационного освещения пенсионной реформы и деятельности НПФ. Как следствие недостаточная правовая пенсионная грамотность как населения в целом, так и в определенной степени структур, участвующих в реализации пенсионной реформы, привлечение на всех уровнях внимания к проблеме пенсионного обеспечения, экономической защиты населения среднего и старшего возраста. Подавляющая часть населения России либо ничего не знает об НПФ, либо знает очень мало и при этом не доверяет им.

Особенно это касается молодого поколения, тех, кто будет получать пенсию в новых условиях. Тем, кому сегодня 35-45 лет очень плохо осведомлены о своих пенсионных правах, которые можно использовать уже сейчас в работе с НПФ и управляющими компаниями. Поэтому нужна четкая пропагандистская компания, направленная на всех участников пенсионной реформы [31,С.1].