Реорганизация организационной структуры

         

         Таким образом, благодаря реформе 2002 г. были заложены основы социально-страховых механизмов развития пенсионной системы, включая усиление дифференциации размера трудовой пенсии в прямой зависимости от страховых взносов и усиление участия застрахованного лица в формировании своих пенсионных прав через накопительную часть его пенсии. В то же время в целях снижения нагрузки на страхователей-работодателей были существенно сокращены отчисления на пенсионное обеспечение, что привело к возникновению актуарной несбалансированности доходных источников и объема долгосрочных обязательств пенсионной системы. Однако такой результат, как следствие влияния на пенсионную систему внешних факторов, нельзя рассматривать как системный кризис, порожденный проведением собственно социально-страховой пенсионной реформы.

       Субъектами обязательного пенсионного страхования являются федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица.

 Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации и НПФ. Пенсионный фонд Российской Федерации (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим. Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда Российской Федерации перед застрахованными лицами. Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой является пенсионное обслуживание участников на основании договоров. Фонд аккумулирует  средства  и производит выплаты негосударственных пенсий участникам фонда независимо от государственного пенсионного обеспечения населения.

Пенсионный фонд Российской Федерации и его территориальные  органы действуют на основании Федерального закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 "Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) в Российской Федерации".

Положения о  территориальных органах Пенсионного  фонда Российской Федерации, являющихся юридическими лицами, утверждаются Правлением Пенсионного фонда Российской Федерации [3].

Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию  наряду с Пенсионным фондом Российской Федерации могут являться негосударственные  пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом. Порядок формирования в негосударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из Пенсионного фонда Российской Федерации и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются федеральным законом.

       Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:

1) лица, производящие  выплаты физическим лицам, в  том числе: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица.

2) индивидуальные  предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой [3].

Если страхователь одновременно относится к нескольким категориям страхователей исчисление и уплата страховых взносов производятся им по каждому основанию.

В целях Федерального закона № 167 от 15.12.2001 частные детективы и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями, приравниваются к индивидуальным предпринимателям [3].

К страхователям приравниваются физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с подпунктами 1,2 и 5 пункта 1 статьи 29 Федерального закона [4].

      Застрахованные лица - лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства [9]:

- работающие, по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;

       - самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты) [6];

- являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

        - работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации;

- являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

- иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Право на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации реализуется в случае уплаты страховых взносов в соответствии с Федеральным законом № 167 от 15.12.2001 [7].

Пенсионное обеспечение  – это исторически сложившийся  в человеческом обществе институт, посредством которого происходит удовлетворение материальных потребностей людей, нуждающихся в поддержке со стороны общества при наступлении жизненных обстоятельств, которые влекут за собой утрату или снижение дохода.

Основная цель пенсионной реформы: повысить уровень благосостояния граждан России после выхода на пенсию. Сущность пенсионной реформы в РФ заключается в переходе работы Пенсионного Фонда от распределительной схемы к накопительной.

 

          1.2 НПФ, как страховщик по обязательному пенсионному страхованию

 

 Негосударственный  пенсионный фонд (НПФ) - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой является пенсионное обслуживание участников на основании договоров. Фонд аккумулирует  средства  и производит выплаты негосударственных пенсий участникам фонда независимо от государственного пенсионного обеспечения населения.

С 2004 года Негосударственные пенсионные фонды подключились к системе формирования накопительной части трудовых пенсий. Этот вид деятельности НПФ называется «обязательное пенсионное страхование».  
Так, по данным Федеральной службы по финансовым рынкам, на начало 2009 года в России было зарегистрировано 247 НПФ. 127 фондов зарегистрировали заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика и, в соответствии с заявительным порядком, вправе осуществлять эту деятельность [33,С.2].

         Однако реально функции страховщиков по обязательному пенсионному страхованию, т.е. заключение соответствующих договоров, аккумулирование и инвестирование средств пенсионных накоплений, ведение пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии выполняют лишь 106 фондов, причем, только у 72 из них численность застрахованных лиц превышает 1000 человек. Общая численность застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, формирующих пенсионные накопления в НПФ, -  на тот же период времени составил 3,6 млн. чел. [48,С.24]

         Рассмотрим подробнее технологию участия НПФ в системе обязательного пенсионного страхования.  Процедура допуска НПФ в систему обязательного пенсионного страхования (ОПС) носит заявительный характер: все НПФ, соответствующие критериям, определенным в законе № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», имеют право на участие в системе ОПС. Чтобы предлагать гражданам услуги по обязательному пенсионному страхованию, НПФ должен:

- иметь лицензию негосударственного пенсионного фонда;

- иметь опыт работы по негосударственному пенсионному обеспечению не меньше двух лет;

- иметь опыт ведения не менее чем 5000 пенсионных счетов;

- иметь совокупный вклад учредителей, внесенный денежными средствами, не менее 3 млн. рублей с 14 января 2003 года, и не менее 30 млн. рублей - с 1 января 2005 года;

- не иметь актуарного дефицита как минимум за два последних года;

- не иметь фактов приостановления лицензии за два последних года;

- утвердить свои страховые правила и зарегистрировать их в государственном регулирующем органе;

- зарегистрировать в уполномоченном федеральном органе (ранее - Минтруд, теперь - Федеральная служба по финансовым рынкам) свое заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию.

Страховые правила фонда разрабатываются фондом в соответствии с законодательством Российской Федерации, утверждаются Советом фонда и регистрируются в уполномоченном федеральном органе. Они определяют порядок и условия исполнения фондом обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании. Страховые правила должны содержать:

- положения об ответственности фонда перед застрахованными лицами и условиях возникновения и прекращения обязательств фонда;

- порядок инвестирования средств пенсионных накоплений;

- порядок ведения пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и информирования об их состоянии застрахованных лиц;

- порядок заключения, изменения или прекращения договора об обязательном пенсионном страховании, договора доверительного управления и договора об оказании услуг специализированного депозитария;

- порядок перевода средств пенсионных накоплений застрахованного лица в другой фонд или в Пенсионный фонд Российской Федерации;

- перечень прав и обязанностей застрахованных лиц и фонда;

- порядок формирования средств пенсионных накоплений;

- порядок предоставления застрахованным лицам информации об управляющей компании (управляющих компаниях) и о специализированном депозитарии, с которыми фонд заключил договоры согласно требованиям Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»;

- порядок и условия внесения изменений и дополнений в страховые правила фонда, включая порядок уведомления застрахованных лиц через средства массовой информации;

- перечень пенсионных оснований;

- порядок и условия назначения и выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу, а также порядок осуществления выплат его правопреемникам;

- порядок определения размера оплаты услуг фонда, управляющей компании и специализированного депозитария.

Типовые страховые правила НПФ, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, утверждены Правительством Российской Федерации (Постановление от 13.02.2004 № 77). 

Список НПФ, которые занимаются обязательным пенсионным страхованием, должны публиковаться в печати, в Интернете и вывешиваться в отделениях ПФР, чтобы граждане имели информацию, необходимую для выбора. При выборе НПФ для формирования накопительной части трудовой пенсии гражданин должен заключить с фондом договор об обязательном пенсионном страховании. Очень важно, что при этом право собственности на средства пенсионных накоплений переходит от государства к НПФ [45].  
Рассмотрим схему работы негосударственного пенсионного фонда на рисунке 1.1.

 

 

Рисунок 1.1 - Схема работы негосударственного пенсионного фонда

 

НПФ обязаны инвестировать средства пенсионных накоплений только через управляющие компании, чтобы обеспечить профессионализм управления. У одного НПФ может быть несколько УК. Кроме того, при инвестировании средств предусмотрен контроль со стороны специального депозитария. В качестве допустимых объектов вложения определены те же ценные бумаги, которые разрешены частным УК.

Каждый НПФ обязан принять свою инвестиционную декларацию. Она должна отражать допустимые направления инвестирования средств пенсионных накоплений и ориентировочную структуру инвестиционного портфеля. Инвестиционная декларация является частью договора доверительного управления, который НПФ будет заключать с УК. Если НПФ сотрудничает с несколькими УК, то по разным договорам он может иметь разные инвестиционные декларации.

Доходы, полученные в результате инвестирования, отражаются на счете, который НПФ открывает клиенту. На этот же счет зачисляются и средства пенсионных взносов будущих лет, накапливающиеся в ПФР и раз в год передаваемые им в НПФ.  

Такая система обеспечивает более тесный контакт между НПФ и его клиентами, позволяет предоставлять застрахованным лицам больше информации, чем в случае инвестирования пенсионных накоплений через управляющие компании.

НПФ могут сами выплачивать накопительную часть трудовой пенсии своим клиентам. Это позволяет ожидать более высокого уровня сервиса и предоставления дополнительных услуг пенсионерам, на что вряд ли смогут рассчитывать клиенты государственного Пенсионного фонда России. 
Пока не решен на законодательном уровне вопрос о том, смогут ли НПФ предлагать своим клиентам разные схемы выплаты пенсий на выбор, или же формула расчета пенсии будет одинакова для всех НПФ. Один раз в году гражданин имеет право сменить НПФ для формирования своей накопительной пенсии или вернуться в Пенсионный фонд РФ [6,С.34].

        Негосударственный пенсионный фонд представляет собой особый вид некоммерческих организаций и имеет специально созданную для осуществления своей деятельности организационно-правовую форму.