Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2015 в 15:41, курсовая работа
Цель разработки бизнес-плана – спланировать деятельность предприятия в соответствии с потребностями рынка и возможность получения всех необходимых ресурсов. В рыночных условиях бизнес-план должен включать вопросы изучения рынка (спроса и предложения), возможные риски и неопределенности в производственно-хозяйственной и финансовой деятельности, реализации и их последствия. Бизнес-план дает возможность определить жизнеспособность предприятия в условиях конкуренции, содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие должно развиваться в дальнейшем, является важным инструментом для получения финансовой поддержки от потенциальных инвесторов и кредиторов.
Таблица 6 - Производственно-финансовый план (для всех источников финансирования)
С Т А Т Ь И |
2013 г. |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
Январь 2013г. | |||||||
х/р |
бюджет |
ИТОГО |
х/р |
бюджет |
х/р |
бюджет |
х/р |
бюджет |
х/р |
бюджет |
х/р | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1 |
Объем реализации |
124 740,0 |
5 872,6 |
130 612,6 |
27 720,0 |
1 272,0 |
31 400,0 |
1 308,9 |
32 100,0 |
2 895,9 |
33 520,0 |
395,8 |
8 662,0 |
2 |
ФОТ |
35 186,6 |
261,4 |
35 448,0 |
7 810,3 |
69,4 |
8 991,1 |
70,5 |
9 457,1 |
36,2 |
8 928,1 |
85,3 |
1 871,6 |
3 |
Начисления на ФОТ |
12 107,7 |
89,9 |
12 197,6 |
2 687,5 |
23,9 |
3 093,8 |
24,2 |
3 254,2 |
12,5 |
3 072,2 |
29,3 |
644,0 |
4 |
Косвенные затрататы, всего |
31 668,0 |
209,1 |
31 877,1 |
7 174,5 |
55,5 |
8 162,4 |
56,4 |
7 905,5 |
29,0 |
8 425,6 |
68,2 |
1 983,4 |
5 |
в т.ч. ФОТ |
14 944,4 |
3 199,1 |
3 824,8 |
4 036,0 |
3 884,5 |
762,8 | ||||||
6 |
Начисления на ФОТ |
5 142,4 |
1 100,8 |
1 316,1 |
1 388,8 |
1 336,7 |
262,5 | ||||||
7 |
Командировочные расходы |
373,0 |
77,0 |
104,0 |
72,0 |
120,0 |
25,7 | ||||||
8 |
Амортизационные отчисления |
1 407,7 |
299,2 |
369,5 |
369,5 |
369,5 |
99,7 | ||||||
9 |
Электроэнергия |
1 307,0 |
321,6 |
325,0 |
327,6 |
332,8 |
107,2 | ||||||
10 |
Теплоэнергия |
1 133,7 |
466,0 |
78,5 |
25,1 |
564,1 |
155,3 | ||||||
11 |
Вода, канализация |
309,8 |
66,7 |
73,5 |
80,7 |
88,9 |
22,2 | ||||||
12 |
Услуги связи. Тех.обсл. радио и телефонной сети |
117,0 |
29,1 |
29,3 |
29,3 |
29,3 |
9,7 | ||||||
13 |
Обслуживание лифтов |
7,8 |
1,8 |
1,8 |
2,1 |
2,1 |
0,6 | ||||||
14 |
Расходные материалы множительного участка |
31,1 |
7,7 |
7,7 |
7,8 |
7,9 |
2,6 | ||||||
15 |
Ремонт кондиционеров |
58,0 |
0,0 |
58,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||||||
16 |
Обслуживание вычислительной техники |
29,2 |
7,2 |
7,0 |
7,0 |
8,0 |
2,4 | ||||||
17 |
Вневедомственная охрана. Пожарная охрана |
720,0 |
165,0 |
180,0 |
180,0 |
195,0 |
55,0 | ||||||
18 |
Сануборка. Дератизация. Утилизация отходов |
12,0 |
2,0 |
3,0 |
3,0 |
4,0 |
0,7 | ||||||
19 |
Текущий ремонт зданий и сооружений |
620,8 |
83,3 |
250,0 |
166,7 |
120,8 |
27,8 | ||||||
20 |
Запчасти, транспорные расходы, ГСМ |
181,7 |
49,8 |
37,2 |
38,8 |
55,9 |
16,6 | ||||||
21 |
Метрологическая аттестация, калибровка, сличение |
758,4 |
70,0 |
258,5 |
238,9 |
191,0 |
23,3 | ||||||
22 |
Изготовление клейм |
770,0 |
200,0 |
330,0 |
100,0 |
140,0 |
66,7 | ||||||
23 |
Подписка. Литература. Повыш.квалиф. |
159,2 |
36,2 |
40,0 |
40,0 |
43,0 |
12,1 | ||||||
24 |
Информационные правовые услуги |
73,7 |
16,8 |
18,0 |
18,0 |
20,9 |
5,6 | ||||||
25 |
Услуги банка |
529,3 |
120,3 |
130,0 |
135,0 |
144,0 |
40,1 | ||||||
26 |
Другие затраты (реклама, налоги) |
523,2 |
144,4 |
126,2 |
126,3 |
126,3 |
48,1 | ||||||
27 |
Почтовые услуги |
69,3 |
17,2 |
17,3 |
17,4 |
17,4 |
5,7 | ||||||
28 |
Канцелярские расходы (дискеты, картриджи, бумага) |
356,0 |
88,4 |
88,4 |
89,6 |
89,6 |
29,5 | ||||||
29 |
Прочие хозяйственный расходы |
100,0 |
25,0 |
25,0 |
25,0 |
25,0 |
8,3 | ||||||
30 |
Спирт |
18,4 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
1,5 | ||||||
31 |
Износ МБП |
1 047,4 |
361,6 |
181,6 |
196,6 |
307,6 |
120,5 | ||||||
32 |
Ремонт и обслуживание оборудования |
867,5 |
213,7 |
277,4 |
179,7 |
196,7 |
71,2 | ||||||
33 |
Материалы и комплектующие |
1 039,8 |
0,0 |
1 039,8 |
261,6 |
198,2 |
0,0 |
331,2 |
248,8 |
87,2 | |||
34 |
Оборудование и комплектующие для НИР |
0,0 |
4 138,7 |
4 138,7 |
595,0 |
690,8 |
2 702,9 |
150,0 |
|||||
35 |
Износ основных средств |
6 924,6 |
0,0 |
6 924,6 |
1 504,3 |
1 806,0 |
1 807,0 |
1 807,3 |
501,4 | ||||
36 |
Запчасти, транспорные расходы, ГСМ |
564,3 |
0,0 |
564,3 |
153,2 |
115,8 |
121,2 |
174,1 |
51,1 | ||||
37 |
Прочие прямые затраты (спецпитание; аренда;командир.) |
1 455,2 |
20,0 |
1 475,2 |
357,1 |
0,0 |
365,2 |
0,0 |
350,0 |
20,0 |
382,9 |
0,0 |
119,0 |
38 |
Прочие прямые затраты (химреактивы; вспомог. материалы, оборуд.) |
665,8 |
0,0 |
665,8 |
231,5 |
101,4 |
88,1 |
244,8 |
77,2 | ||||
39 |
Услуги сторонних организаций |
1 153,5 |
1 153,5 |
528,2 |
467,0 |
95,3 |
63,0 |
||||||
40 |
Полная себестоимость |
89 612,0 |
5 872,6 |
95 484,6 |
20 180,0 |
1 272,0 |
22 833,9 |
1 308,9 |
23 314,3 |
2 895,9 |
23 283,8 |
395,8 |
5 334,9 |
40.1 |
в т.ч. "управленческие расходы" |
7 294,2 |
1 601,0 |
1 835,0 |
1 968,6 |
1 889,6 |
|||||||
41 |
Налоги и сборы из выручки |
20 790,0 |
20 790,0 |
4 620,0 |
5 233,3 |
5 350,0 |
5 586,7 |
0 |
1 443,7 | ||||
42 |
расходы |
110 402,0 |
5 872,6 |
116 274,6 |
24 800,0 |
1 272,0 |
28 067,2 |
1 308,9 |
28 664,3 |
2 895,9 |
28 870,5 |
395,8 |
6 778,6 |
43 |
Прибыль от реализации услуг |
14 338,0 |
0,0 |
14 338,0 |
2 920,0 |
0,0 |
3 332,8 |
0,0 |
3 435,7 |
0,0 |
4 649,5 |
0,0 |
1 883,4 |
44 |
Рентабельность |
16,0 |
15,0 |
14,5 |
14,6 |
14,7 |
20,0 |
35,3 | |||||
В 2013 году среднесписочная численность составила 630 человек.
Показатель заработной платы за 2012 год был перевыполнен на 126,3% и составил 4 983,9 тыс.руб. (по состоянию на 01.01.2013г. 582 $ США). В среднем за 2013 год зарплата составит 885 $ США.
В 2013 году на социальную сферу из прибыли израсходовано 3 527,7 млн.руб.
Распределение прочих расходов по текущей деятельности на 2013 год представлено в таблице 7. Полная информация по финансовому состоянию института дана в плане финансово-хозяйственной деятельности БелГИМ на 2013 год поквартально (таблице 6). По проекту сметы бюджетного финансирования предусмотрено выделение средств на 2013 год в сумме 7 098,9 млн.руб. На заработную плату выделено 4 979,3 млн.руб., начисления на заработную плату составили 1 636,7 млн.руб. Затраты на командировки и служебные разъезды планируются в размере 112,8 млн.руб. Кроме того, выделены средства на метрологическую аттестацию в сумме 44,2 млн.руб. Оплата коммунальных услуг на сумму 211,2 млн.руб., в том числе оплата потребленной тепловой энергии – 81,6 млн.руб., оплата потребленной электрической энергии – 119,1 млн.руб., оплата прочих коммунальных услуг – 10,5 млн.руб.
Таблица 7 - Распределение прочих расходов по текущей деятельности
на 2013 год
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Значение показателя |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | |
Сумма, млн.руб. |
В % к итоговой сумме | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Оказание единовременной материальной помощи к отпуску |
646,0 |
18,3 |
62,1 |
226,0 |
300,9 |
57,0 |
2. |
Компенсация на приобретение путевок в детские оздоровительные лагеря |
150,0 |
4,3 |
0,0 |
120,0 |
30,0 |
0,0 |
3. |
Выплата вознаграждения по итогам года |
1 081,7 |
30,7 |
1 081,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
4. |
Выплата единовременного пособия работникам, уходящим на пенсию, материальная помощь, оказываемая неработающим пенсионерам |
50,0 |
1,4 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
5. |
Материальная помощь разная, премии по резолюции директора, в т.ч. новая техника |
400,0 |
11,3 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
6. |
Расходы на проведение культурно-просветительских и оздоровительных мероприятий |
200,0 |
5,7 |
50,0 |
50,0 |
50,0 |
50,0 |
7. |
Подарки и премии к праздникам и юбилейным датам |
500,0 |
14,2 |
0,0 |
200,0 |
0,0 |
300,0 |
8. |
Средства на процедуру похорон |
90,0 |
2,6 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
9. |
Шефская помощь |
150,0 |
4,3 |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
10. |
Премии прочие (оплата по среднему и др.) |
60,0 |
1,7 |
15,0 |
15,0 |
15,0 |
15,0 |
11. |
Прочие расходы |
200,0 |
5,7 |
50,0 |
50,0 |
50,0 |
50,0 |
ИТОГО: |
3 527,7 |
100,0 |
1 431,3 |
833,5 |
618,4 |
644,5 | |
Таблица 8 - Издержки на реализуемые работы и услуги
Виды и статьи затрат |
2011 г. факт |
2012 г. оценка |
2013 г. (план) |
2013 г к 2012г. | ||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Итого | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Среднесписочная численность х/р подразделений, чел. |
545 |
539 |
535 |
535 |
535 |
535 |
535 |
99,3 |
Переменные издержки: |
||||||||
– материалы основные |
392,3 |
743,6 |
464,8 |
465,4 |
223,5 |
421,1 |
1 574,8 |
211,8 |
- оборудование для НИР |
3 641,8 |
5 174,2 |
1 123,2 |
1 157,8 |
2 818,2 |
213,0 |
5 312,2 |
102,7 |
– заработная плата основного персонала |
12 132,1 |
22 504,2 |
7 879,7 |
9 061,6 |
9 493,3 |
9 013,4 |
35 448,0 |
157,5 |
Начисления на зарплату: |
4 159,1 |
7 745,5 |
2 711,4 |
3 118,1 |
3 266,6 |
3 101,5 |
12 197,6 |
157,5 |
– налоги |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
– соцстрах |
4 159,1 |
7 745,5 |
2 711,4 |
3 118,1 |
3 266,6 |
3 101,5 |
12 197,6 |
157,5 |
Суммарные переменные издержки |
20 325,3 |
36 167,5 |
12 179,1 |
13 802,8 |
15 801,7 |
12 749,0 |
54 532,6 |
150,8 |
Постоянные (общехозяйственные) издержки: |
||||||||
–административные накладные расходы |
5 005,7 |
8 128,2 |
2 029,2 |
1 819,2 |
1 567,1 |
2 333,6 |
7 749,1 |
95,3 |
– ремонт |
853,3 |
1 088,8 |
311,6 |
414,2 |
462,5 |
333,3 |
1 521,6 |
139,8 |
– топливо и энергия |
761,7 |
1 321,2 |
471,6 |
425,0 |
427,6 |
482,8 |
1 807,0 |
136,8 |
– прочие прямые |
892,2 |
1 443,8 |
357,1 |
365,2 |
350,0 |
382,9 |
1 455,2 |
100,8 |
– зарплата |
5 801,3 |
9 873,8 |
3 199,1 |
3 824,8 |
4 036,0 |
3 884,5 |
14 944,4 |
151,4 |
Начисления на зарплату: |
2 269,5 |
3 612,1 |
1 100,8 |
1 316,1 |
1 388,8 |
1 336,7 |
5 142,4 |
142,4 |
– налоги |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
– соцстрах |
2 269,5 |
3 612,1 |
1 100,8 |
1 316,1 |
1 388,8 |
1 336,7 |
5 142,4 |
142,4 |
Суммарные постоянные издержки |
15 583,7 |
25 467,9 |
7 469,4 |
8 164,5 |
8 232,0 |
8 753,8 |
32 619,7 |
128,1 |
Амортизация |
2 867,1 |
7 572,4 |
1 803,5 |
2 175,5 |
2 176,5 |
2 176,8 |
8 332,3 |
110,0 |
Отчисления в инновационный фонд | <td class="gen31786" widt | |||||||
Информация о работе Разработка основных разделов бизнес-плана текущей деятельности БелГИМ