Разработка основных разделов бизнес-плана текущей деятельности БелГИМ

Относительная погрешность рабочего эталона составляет dЭ2 = ± 0,1 %, срок службы – 10 лет, производительность – 280 поверок в год.

В качестве базы сравнения принимаем применяющийся в настоящее время рабочий эталон, относительная погрешность которого составляет dЭ1 = ± 0,5 %, срок службы – 10 лет, производительность – 190 поверок в год.

Погрешность поверяемых рабочим эталоном рабочих средств измерений 1-го разряда d1р= ± 1,5 %, погрешность рабочих средств измерений 2-го разряда

d2р = ± 3 %.

Экономический эффект формируется за счет:

1. снижения средних годовых потерь от фиктивного брака образцовых и рабочих средств измерений;
2. повышения производительности поверочных работ.

Рассчитаем приведенные затраты на разработку и производство нового рабочего эталона по формуле:

     З2 = С2 + Ен · КS2,                                                         (1)

где С2-  себестоимость нового рабочего эталона, которая составляет:

       С2 = 10948 тыс. руб.

Ен = 0,7

                                       КS2 = Кп2 + Кф2  + Коб2,                                           (2)

где Кп2 – предпроизводственные затраты на метрологические НИОКР,

                которые осуществлялись в течение  трех лет по 6500 тыс. руб. в 

                год;

       Кф2 – капитальные вложения в производственные фонды, которые 

                 осуществлялись в первый и  второй год после начала разработок

                 по 4500 тыс. руб. в год.                 

       Коб2 – единовременные затраты на обучение персонала, которые

                 составляют Коб2 = 46 тыс. руб.

   За расчетный год принимаем  второй год после окончания  разработок, т.е. пятый год от начала НИОКР.

Капитальные затраты КS2 рассчитываем с учетом фактора времени at, значение которого определяем из приложения 3 МИ 412-86.

КS2  = 6500 · a2 + 6500 · a3 + 6500 · a4 + 4500 · a3 +4500 · a4 + 46 =6500 · 1,2100 + 6500 · 1,3310 + 6500 · 1,4641 + 4500 · 1,3310 +4500 · 1,4641+46= =38657,1 тыс. руб.

Тогда  З2 = 10948 + 0,7 · 38657,1 = 38007 тыс. руб.

Годовые текущие издержки, связанные с эксплуатацией эталона рассчитываем по формуле:

                         И2 = Срем2 + Сзп2 + Сам2 + Сэ2 + Ссл2.                               (3)

Затраты на текущий ремонт в среднем составит около 180 тыс. руб. в год:

Срем2 = 180 тыс. руб.

Рабочий эталон обслуживают: один ведущий инженер с окладом 15 660 руб., один инженер с окладом 12 780 руб. и техник с окладом 11 160 руб. (с 01. 01.2000г.).

Сзп2 = 1,46 · (15660 + 12780 + 11160) · 11 = 635,98тыс. руб.,

где 1,46 – коэффициент, учитывающий затраты на дополнительную заработную плату (1,1) и социальное страхование (0,36).

Амортизационные отчисления рассчитываем по следующей формуле:

                                           Сам2 = Цоб · Ррем2,                                                (4)

где Цоб – оптовая цена оборудования. Поскольку оптовая цена у эталона отсутствует, её величина может быть установлена на уровне приведенных затрат З2;

Ррем2 – норма амортизационных отчислений на капитальный ремонт, которую берём из фактических данных, полученных институтом – хранителем эталона. Ррем2 = 4 %.

Сам2 = 16746 · 0,04 = 669,84 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию и материалы незначительны, поэтому ими можно пренебречь: Сэ2 = 0.

Рабочий эталон не поверяется, а один раз в четыре года сличается с национальным эталоном. Ориентировочная стоимость одного сличения – 1600 тыс. руб., следовательно, Ссл2 = 400 тыс. руб.

Тогда   И2 = 180 + 635,98+ 669,84 + 400 = 1885,8 тыс. руб.

Расчет среднегодовых потерь от фиктивного брака рабочих средств измерений 1 – го разряда П1р1,2  производим по формуле:

                              П1р1,2  = N1р1,2 · C1р1,2 · n1р1,2,                                   (5)

где N1р1,2  – годовое количество поверяемых рабочих средств измерений 1 – го разряда. N1р1  = 190 ед., N1р2 = 280 ед.

C1р1,2 – стоимость ремонта, юстировки и первичной поверки ложно забракованных рабочих средств измерений 1 – го разряда

C1р1 = C1р2 = 18,4 тыс. руб.

Для определения доли фиктивного брака n1р1,2 и доли необнаруженного брака m1р1,2 рабочих средств измерений 1 – го разряда воспользуемся методом, изложенным в ГОСТ 8.051-81.

При этом делаем следующие допущения:

1. вместо брака контроля принимается брак поверки;
2. вместо допуска на контролируемый параметр – предел допускаемой погрешности поверяемого средства измерений;
3. погрешность поверяющего и поверяемого средства измерений – величина случайная и распределена по нормальному закону.

Допуск на контролируемый параметр IT в данном случае равен предельному значению погрешности рабочих средств измерений 1 – го разряда, т.е. IT = ± 1,5 %.

Определяем среднее квадратическое отклонение погрешности измерения sЭ1,2, которое в данном случае равно среднему квадратическому отклонению погрешности поверки. При вероятности Р = 0,99 имеем:

                                sЭ1 =  dЭ1 / 3 = 0,5 / 3 = ± 0,17 %,                                    (6)

                                sЭ2 =  dЭ2 / 3 = 0,1 / 3 = ± 0,03 %,                                    (7)

                       Амет1(s) = sЭ1 /IT = 0,17/1,5 = 0,113 = 11%,                           (8)

                         Амет2(s) = sЭ2 /IT = 0,03/1,5 = 0,02 = 2%.                             (9)

Для определения значений m1р , n1р по графикам приложения ГОСТ 8.051-81 необходимо определить отношение IT/sтех.

На основании изучения процесса изготовления рабочих средств измерений 1 – го разряда было установлено, что распределение погрешности изготовления имеет нормальный закон, а IT/sтех = 2 при вероятности 0,95. На графике определения значений m нет кривых для значений Амет1(s) = 11 %, поэтому экстраполируем кривые. По значению отношения IT/sтех = 2 определяем:

m1р1  = 3%                                               m1р2 = 1%

n1р1 = 5%                                                 n1р2 = 2%

С1р1max /Dизд = 0,2                                  С1р2max/Dизд = 0,1

В данном случае Dизд равна погрешности поверяемых рабочих средств измерений 1 – го разряда; С1рmax = 1,5·0,2 = ± 0,3 % ,

С2рmax = 1,5·0,1 = ± 0,15 %.

Однако нельзя эту максимальную погрешность распространять на всю партию неправильно принятых средств измерений, поскольку погрешность поверяемых рабочих средств измерений характеризуется определенным распределением, которое неизвестно. Поэтому в качестве первого приближения принимаем, что у неправильно принятых рабочих средств измерений 1 – го разряда выход погрешности за предельное значение в среднем будет равно С1р1,2max /2. Поэтому, в данном случае, погрешность поверки рабочих средств измерений 2-го разряда d1р1  = ± 1,65 %  и  d1р2 = ± 1,575 %.

Таким образом, вызванные неправильным забракованием рабочих средств измерений 1 – го разряда, составят:

П1р1    = 190 · 18,4 · 0,05 = 174,8 тыс. руб.

П1р2    = 280 · 18,4 · 0,02 = 103,04 тыс. руб.

Расчет средних годовых потерь от фиктивного брака рабочих средств измерений 2 – го разряда производим по формуле:

                            П2р = N2р · n2р, · C2р ·N1р · m1р,                                   (10)

где  N2р1  = N2р2  = 180 ед. – годовое количество поверяемых средств измерений в расчете на одно рабочее средство измерений 1 – го разряда;

C1р1 = C1р2 = 18,4 тыс. руб.

Определяем долю фиктивного брака n2р1,2  и долю необнаруженного брака m2р1,2 рабочих средств измерений 2 – го разряда при поверке рабочих средств измерений 1 – го разряда с погрешностью d2р1  = ± 1,65 %  и  d1р2 = ± 1,575 %.

Среднее квадратическое отклонение погрешности поверки рабочих средств измерений 2-го разряда рабочими средствами измерений 1-го разряда.

s2р1 =  d2р1 / 3 = 1,65 / 3 = ± 0,55 %.

s2р2 =  d2р2 / 3 = 1,575 / 3 = ± 0,525 %.

Поскольку предел погрешности рабочего средства измерения 2-го разряда составляет IT = ± 3%, то

                    Амет1(s) = s2р1 / IT = 0,55/3 = 0,183 = 18,3%,                          (11)

                   Амет2(s) = s2р2 / IT = 0,525/3 = 0,175 = 17,5%.                         (12)

По графикам ГОСТ 8.051-81 определяем значения:

m2р1  = 7%                                               m2р2 = 1%

n2р1 = 10%                                               n2р2 = 2%

С2р1 =  0,4 · 3 = ± 1,2 %                        С2р2=  0,3 · 3 = ± 0,9 %

Следовательно, максимально возможная погрешность неправильно принятых рабочих средств измерений 2-го разряда может быть равной ± 4,2 % и

± 3,9 %.

Будем считать, что в среднем эта погрешность будет равной: d2р2 = ± 3,6 % и d2р2  =  ± 3,45 %.

Тогда с учетом стоимости их ремонта, переналадки и первичной поверки равной 18,4 тыс. руб., средние годовые потери от фиктивного брака рабочих средств измерений 2-го разряда составят:

П2р1    = 180 · 0,1 · 18,4 · 190 · 0,03 = 1887,84 тыс. руб.

П2р2    = 180 · 0,09 · 18,4 · 280 · 0,01 = 834,62 тыс. руб.

Годовой экономический эффект от создания и внедрения нового рабочего эталона рассчитываем по формуле

                                    Р 1+ Ен                   [ И1· S1/S2  - И2  ]

Э   =     [ З1 · S1/S2 ·  ¾¾¾ - З2]    +     ¾¾¾¾¾¾¾ +                            

                                     Р 2+ Ен                            Р 2+ Ен

 

    (П1р1 + П2р1) · S1/S2 - (П1р2 + П2р2)

+ ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾  ,                                                          (13)

                          Р 2+ Ен

где  S1,2 – объемы поверок рабочих средств измерений, входящих в поверочную схему, во главе которой стоит эталон, при условии, что норма времени на выполнение поверок по новому варианту равна норме времени при базовом варианте. В данном случае S1 = 190; S2  = 280.

Р1,2 – доля отчислений от балансовой стоимости на полное восстановление (реновацию) эталона. Определяем в соответствии с приложением 7 МИ 412-86 [1].

Р1 = Р2  = 0,0627.

Имеем:

                                                                        [ 1573,2· 280/190  - 1885,8]

Э   =     [ 7080,32· 280/190 ·  1 - 38007]  +   ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ +                            

                                                                                          0,0627+ 0,7

 

    (174,8 + 1887,84) · 280/190 - (103,04 + 834,62)

+ ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ ¾¾¾¾¾  =  154,49 тыс. руб.

                          0,0627+ 0,7

 

Таким образом, годовой экономический эффект от создания и внедрения нового рабочего эталона – штриховой меры длины в диапазоне от 0,001 до 1000 мм – составляет Э = 154,49 тыс. руб.[2].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Расчёт эффективности  бизнес-плана

Целью бизнес-планирования является сбалансированное решение вопросов достижения параметров социально-экономического развития БелГИМ на 2013 год.

Перед институтом стояла задача увеличения производительности труда и повышения качества оказываемых услуг с целью наиболее полного удовлетворения требований заказчиков, проведения работ на высшем современном  уровне. С этой целью инвестировано за счет всех источников финансирования 16 625,0 млн. руб. В том числе:

- за счет средств республиканского бюджета – 4 625,0 млн. руб. на развитие и совершенствование государственной службы единого времени и эталонных частот Беларуси;

- за счет собственных средств  – 12 000,0 млн. руб.

С учетом необходимой суммы собственных средств, для приобретения оборудования, и обеспечения роста объемов в сопоставимых ценах планируется:

• оказаны услуг по всем видам деятельности на 130 612,6 млн. руб.:
• обеспечены уровень рентабельности – 15,0 %, в том числе по хозрасчетной деятельности – 16 %;
• получена прибыль в размере 14 338,0 млн. руб.;
• вышли на среднюю зарплату по институту в размере 7 587,3 тыс. руб.

В производственно-финансовом плане просчитаны:

• расходы на оплату труда с начислениями;
• амортизационные отчисления;
• затраты на коммунальные платежи;
• ремонтно-строительные работы;
• аттестация ОСИ;
• ремонт и обслуживание оборудования и др.

Статьи затрат рассчитаны с учетом максимальной величины косвенных затрат – 90%  к фонду оплаты труда для получения 16,0% рентабельности по хозрасчетной деятельности.

Фактический процент косвенных затрат в 2012 году составил 99,7%. В 2013 году планируется 90% косвенных затрат. Однако, в связи с увеличением объемов работ возможно увеличение процента косвенных затрат, так как фонд оплаты труда при повременно-премиальной системе будет постоянным.