Расчет производственной мощности и технико-экономических показателей ведущего цеха судостроительно-судоремонтного завода

Тарифные ставки для станочников, работающих на металлорежущих станках, отличаются от ставок для других работ и расчет их заработной платы ведется отдельно.

Средний тарифный коэффициент определяется по формуле:

 

 i = (1,2,3…….6),                (2.21)

 

Где SКiРi – сумма произведений числа рабочих (Рi) соответствующего разряда на их тарифный коэффициент (Кi);

       SРi – общее число основных рабочих в цехе;

       Кi – тарифный коэффициент рабочих i-го разряда.

       i – разряд рабочих.

Расчет среднего тарифного коэффициента по цеху производится по форме таблицы 2.16 (в МСЦ раздельно для станочников на металлообрабатывающих станках и прочих работах (слесарей)).

Таблица 2.16

Расчет среднего тарифного коэффициента

Наименование	Разряды						Итого
	I	II	III	IV	V	VI
Распределение рабочих по разрядам: Станочники Слесари	2 6	3 7	8 38	6 27	3 10	2 3	24 91
Тарифные коэффициенты	1,0	1,2	1,4	1,6	1,8	2,0
Сумма тарифных коэффициентов станочников	2	3,6	11,2	9,6	5,4	4	35,8
Сумма тарифных коэффициентов слесарей	6	8,4	53,2	43,2	18	6	134,8

 

Средний тарифный коэффициент станочников:

Ктар.ср.ст.=35,8/24=1,49

Средний тарифный коэффициент слесарей:

Ктар.ср.сл.=134,8/91=1,48

Годовой фонд заработной платы (фонд оплаты труда) основных производственных рабочих состоит из суммы основной заработной платы (ОЗП) и дополнительной заработной платы (ДЗП). Годовая сумма основной заработной платы основных производственных рабочих ОЗП состоит из зарплаты по сдельным расценкам (тарифная часть Ст), доплат и премий сдельщикам по сдельно премиальным системам Спрем прочие виды доплат и единовременных выплат Сдопл.

ОЗП = (Ст + Сдопл + Спрем) = (tIКтар. ср.КпРо.п.р.Фд) + Сдопл. + Спрем. =

= tсрТн + Сдопл. + Спрем. = (Ст + Сдопл) + Спр = ОЗП/ + Спрем,                                     (2.22)

 

Где  tI –  часовая тарифная ставка 1 разряда, руб.; 
 Ктар.ср. – средний тарифный коэффициент; 
 Кп – коэффициент переработки норм, принятый при определении количества рабочих (раздел 1.3.2); 
 Ро.п.р. – среднегодовое количество основных производственных рабочих, чел. (табл. 1.4); 
 Фд – действительный (полезный) годовой фонд времени рабочего, ч. (табл. 1.3 и формула 1.1); 
 Сдопл. – сумма доплат (без учета премий) за:

- работу в ночное и  сверхурочное время;

- совмещение профессий;

- обучение учеников;

- руководство бригадой  неосвобожденным бригадиром;

- разницу в тарифных  разрядах;

- районные коэффициенты (Крайний Север и др.);

Сдопл принимаются в среднем 40-60% от тарифной части зарплаты. 
 Спрем. – премии по сдельно-премиальным системам, входящие в фонд заработной платы, принимаются в размере 20-40% от суммы зарплаты по сдельным расценкам и доплат. 
 tср. – часовая тарифная ставка среднего разряда; 
 Тн – нормированная трудоемкость, норм, чел.-ч.

Целесообразно провести отдельные расчеты составляющих ОЗП, а именно: Ст, Сдопл, ОЗП/, Спрем:

Ст = tcр х Тн = t1Ктар.ср.КпРор.р.Фд                                                             (2.23)

ОЗП/ = Ст + Сдопл                                                                                   (2.24)

ОЗП = ОЗП/ + Спрем                                                                              (2.25)

 

1. Для станочников:

Ст=35,16*1,49*1,4*24*1800 = 3 168 450,43 руб.

ОЗП/ = 3 168 450,43 + 0,5*3 168 450,43 = 4 752 675,65 руб.

ОЗП = 4 752 675,65 + 0,3*4 752 675,65 = 6 178 478,34 руб.

2. Для слесарей:

Ст = 32,85*1,48*1,4*91*1800 = 11 149 079,76 руб.

ОЗП/ = 11 149 079,76 + 0,5*11 149 079,76 = 16 723 619,64 руб.

ОЗП = 16 723 619,64 + 0,3*16 723 619,64 = 21 740 705,53 руб.

 

ОЗП вся: 6 178 478,34 + 21 740 705,53 = 27 919 183,87 руб.

Дополнительная заработная плата включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде за неявочное время (все виды оплачиваемых отпусков, за время выполнения государственных или общественных обязанностей), единовременные выплаты за выслугу лет, выходные пособия, стоимость бесплатно (или с частичной выплатой) предоставляемых услуг, продуктов и т.д. В курсовой работе можно принять ДЗП = (40-50)% от ОЗП.

ДЗП = 0,4*21 919 183,87 = 11 167 673,55 руб.

В целом расходы на оплату труда:

РОТ = ОЗП + ДЗП                                         (2.26)

РОТ = 27 919 183,87 + 11 167 673,55 = 39 086 857,42 руб.

ОСН = 0,356*39 086 857,42 = 13 914 921,24 руб.

2.5.4. Расчет расходов  по обслуживанию производства  и управлению (РОПУ)

В состав РОПУ (см. 2.5.1) входят две калькуляционные статьи: общепроизводственные расходы (ОПР) и общехозяйственные расходы (ОХР).

В общепроизводственных расходах учитываются расходы на:

1) Амортизацию зданий цехов и сооружений (Ап), ценного инвентаря, производственного оборудования, подъемно-транспортного оборудования и транспортных средств (Аа). Принимаются в размере 1,4% от стоимости здания и промышленных проводок (формула 2.12 - ОПФп) в размере 9% стоимости машин и оборудования (табл. 2.14 – ОПФа).

А = Ап + Аа                                             (2.27)

А = 0,014*25 868 554,56 + 0,09*2 892 948 = 622525,08 руб.

2) Отчисления в ремонтный фонд. Принимаются в размере 3,7% от стоимости здания (ОПФп) и в размере 12% стоимости машин и оборудования (ОПФа).

Р = Рп + Ра                                                 (2.28)

Р = 0,037*25 868 554,56 + 0,12*2 892 948 = 1 304 290,28 руб.

3) Содержание зданий, сооружений и ценного инвентаря производственного назначения, в составе которых учитываются расходы на:

а) оплату труда вспомогательных рабочих, определяемую по формуле:

Звсп = tIII РФд Кдоп Кпрем Кдпз                                                          (2.29)

где tIII – часовая тарифная ставка рабочего III разряда с повременной оплатой труда, руб.; 
Р – количество вспомогательных рабочих, чел. Принимается в процентах от общего расчетного количества основных рабочих (9-14% для КСЦ, 11-16% для МСЦ и 13-14% для ДОЦ); 
Фд – действительный годовой фонд времени рабочего, ч; 
Кдоп – коэффициент, учитывающий доплаты по районному коэффициенту, доплаты за условия и интенсивность труда (Кдоп = 1,2-1,4); 
Кпрем – коэффициент, учитывающий доплаты по премиальным системам оплаты труда (Кпрем = 1,15-1,30); 
Кдопол – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (Кдпз = 1,15).

Звсп = 42,98*16*1800*1,3*1,2*1,15 = 2 220 656,27 руб.

б) отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих ОСНв;

ОСНв = 0,356*2 220 656,27 = 790553,63 руб.

в) оплату труда руководителей и служащих цеха (Зр) с отчислениями на социальные нужды. Численность работников в % от суммарного числа основных и вспомогательных рабочих указана в табл. 2.11.

Годовая сумма заработной платы определяется умножением числа работающих на их месячные оклады [2], на 12 месяцев, с учетом премий и доплат (Кдоп = 1,4-1,6) и дополнительной заработной платы (Кдпз = 1,55-1,7).

Расчет заработной платы производится по форме табл. 2.17.

Таблица 2.17

Расчет заработной платы руководителей и служащих

Наименование групп работников и должностей	Кол-во работников, чел.	Месячный оклад (средний), руб.	Годовая основная зарплата, руб.	Годовая сумма доплат, руб.	Дополнительная годовая зарплата	Годовой фонд зарплаты, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Руководители и специалисты
1. Начальник цеха	1	7300	87600	35040	52560	175200	62371
2. Старший мастер	2	6400	153600	61440	92160	307200	109363
3. Мастер участка	3	5500	198000	79200	118800	396000	140976
4. Технолог цеха, экономист, плановик	2	4400	105600	42240	63360	211200	75187
2. Служащие
1. Нормировщик, диспетчер	2	4000	96000	38400	57600	192000	68352
2. Табельщик, кладовщик	2	3000	72000	28800	43200	144000	51264
3. Младший обслуживающий  персонал
1. Уборщица	2	2000	48000	19200	28800	96000	34176
Всего:	14	32600	760800	304320	456480	1521600	541689

г) приобретение вспомогательных материалов, расходуемых на хозяйственные нужды производства. Принимается в размере 1,0% от стоимости основных материалов (формула 2.20), Мв:

Мв = 0,01*8 517 287,5 = 85172,9 руб.

         д) расходы  на энергию и топливо (Сэ) принимаем в % от ОЗП для МСЦ - (12-20)%:

Сэ = 0,2*27 919 183,87 = 5 583 836,78 руб.

е) прочие общепроизводственные расходы Спр принимаем в размере (8-10)% от основной заработной платы рабочих (ОЗП).

Спр = 0,1* 27 919 183,87 = 2 791 918,39 руб.

Рассчитываем сумму ОПР:

ОПР = А + Р + Звсп + ОСНв + Зр + ОСНр + Мв + Сэ + Спр           (2.30)

ОПР = 622525,08 + 1 304 290,28 + 2 220 656,27 + 790553,63 +

+ 1 521 600 + 541689 + 85172,9 + 5 583 836,78 +

+ 2 791 918,39 = 15 462 242,33 руб.

Общехозяйственные расходы (ОХР) на промышленных предприятиях водного транспорта находятся на уровне (70-100)% от основной заработной платы рабочих без доплат по сдельно-премиальным системам (ОЗП/ - формула 2.21).

ОХР = 0,9*21 476 295,29 = 19 328 665,76 руб.

Общая сумма РОПУ:

 

РОПУ = ОПР +                          (2.30)

РОПУ = 16 434 665,96 + 19 328 665,76 = 35 736 331,72 руб.

2.5.5. Расчет полной  себестоимости

Согласно формуле (2.15) цеховая себестоимость может быть рассчитана как:

Сц = МЗ + РОТ + ОСН + ОПР                       ( 2.31)

Сц = 12 775 931,25 + 39 086 857,42 + 13 914 921,24 +

+ 15 462 242,33 = 81 239 952,24 руб.

 

 

Теперь согласно формуле (2.19) можно рассчитать полную себестоимость годового объема продукции цеха:

 

Сп = (Сц +        (2.32)

Сп = (81 239 952,24 + 19 328 665,76)(1+1/100)(1+1,5/100) =  103 097 918,74 руб.

2.5.6. Сводный  расчет технико-экономических показателей  ведущего цеха

Так как отдельные цехи судостроительно-судоремонтных заводов не выпускают готовой продукции судостроения и судоремонта (товарной продукции), то определяемый по формуле 2.18 объем производства в ценностном (денежном) выражении можно считать условным, т.е.

 

ВПусл = ТПусл = Сп (1 +

)

ВПусл = 103 097 918,74(1 + 30/100) = 134 027 294,36 руб.

Результаты расчетов технико-экономических показателей ведущего цеха представляем по форме табл. 2.18.

Производственная мощность определяется в натуральном выражении для корпусно-сварочного цеха (в тоннах перерабатываемой стали по чистой массе) и для деревообрабатывающего цеха (в кубометрах древесины). В трудовом выражении мощность определяется в нормированных человеко–часах.

Численность промышленно-производственного персонала определяется путем суммирования числа основных и вспомогательных производственных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и МОП.