Предложения по улучшению финансового состояния ОАО «Промсвязьбанк»

 

 

Расчет нормативов:

1. Норматив мгновенной  ликвидности Н2 определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.  Минимально допустимое значение данного норматива установлено на уровне 15%, т. е. банк должен быть способен своевременно и полно ответить не менее чем по 1/6 обязательствам до востребования. Для этого ему необходимо держать на своем балансе достаточное количество высоколиквидных активов, однако оно не должно быть избыточным, так как это может привести к снижению уровня доходности из-за уменьшения доли работающих активов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

>= 15%.

Числитель дроби - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка:

1) денежные и приравненные  к ним средства;

2) средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и кредитных организациях (счета НОСТРО), в том числе в банках-нерезидентах, уменьшенные на арестованные суммы;

3) вложения в государственные  ценные бумаги (обязательства Центрального  банка, государственные долговые  обязательства, облигации внутреннего и внешнего валютных займов), не обремененные обязательствами;

4) депозиты, размещенные  в Центральном банке и других  кредитных организациях, том числе  в банках-нерезидентах;

5) средства, размещенные  до востребования.

Знаменатель дроби - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении:  

1) корреспондентские  счета банков-корреспондентов, включая  нерезидентов, в том числе в  драгоценных металлах (счета лоро);

2) средства на счетах  бюджетов разных уровней, внебюджетных  фондов, коммерческих и некоммерческих предприятий;

3) расчеты по отдельным  операциям (с валютными и фондовыми  биржами, с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты, по конверсионным сделкам и срочным операциям и др.);

4) депозиты и средства, привлеченные для расчетов по  пластиковым картам, привлеченные от банков, в том числе банков-нерезидентов;

5) депозиты, привлеченные  от различных субъектов, а также  средства, зарезервированные для расчетов по пластиковым картам;

6) просроченная задолженность  по межбанковским займам и  процентам по ним;

7) суммы по выпущенным  векселям до востребования;

8) расчеты с кредиторами.

По результатам, полученным при расчете Н2 можно сделать вывод, что излишняя ликвидность отрицательно сказывается на доходности операций. Банку необходимо поддерживать и высокий уровень ликвидных активов, достаточный для современного проведения платежей и выдачи вкладов по требованию клиентов. Чтобы минимизировать отрицательные последствия недополучения прибыли из-за избыточного количества высоколиквидных активов, банку необходимо  отслеживать и прогнозировать динамику поступления и снятия средств со счетов, определяя таким образом размер средних и стабильных остатков по счетам и затем устанавливая необходимый резерв ликвидных средств под проведение ожидаемых операций. Другим методом поддержания мгновенной ликвидности является привлечение дополнительных средств из внешних источников, например межбанковских кредитов “overnight”. Необходимо, однако, отметить, что данные средства  включаются в расчет норматива.

2. Норматив текущей  ликвидности НЗ определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы  ликвидных активов банка к  сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

                                        ЛАт

                         Н3  =    _____   x  100%       >= 50%.

                                        ОВт

ЛАт - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Для расчета норматива  текущей ликвидности НЗ числитель  коэффициента Н2 должен быть дополнен такими видами ликвидных активов, как:

1) кредиты и депозиты, размещенные в кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах, на срок до 30 дней.

2) кредиты, предоставленные  различным субъектам на срок  до 30 дней;

3) учтенные векселя  со сроком до востребования  или со сроком погашения до 30 дней;

4) аналогичная задолженность банку с оставшимся сроком до погашения менее 30 дней, учитываемая на счетах второго порядка в группах со сроком погашения свыше 30 дней.

ОВт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

В знаменатель коэффициента, кроме обязательств до востребования, входят следующие виды срочных пассивов:

1) кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций,  в том числе от банков-нерезидентов, на срок до 30 дней;

2) депозиты, привлеченные  от различных субъектов на  срок до 30 дней;

3) средства, полученные  от выпущенных банком ценных  бумаг со сроком погашения до 30 дней;

4) аналогичная задолженность  банка с оставшимся сроком  до погашения менее 30 дней, учитываемая  на счетах второго порядка  в группах со сроком погашения  свыше 30 дней.

3. Норматив долгосрочной  ликвидности Н4 определяется как отношение всей задолженности банку со сроком свыше года к собственным средствам и капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года.

Расчет коэффициента осуществляется по формуле:

                                    Крд

                       Н4  = _______    x 100%        <= 120%.

                                  К + ОД

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120 процентов.

4. Норматив общей ликвидности (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

                                      ЛАт

                       Н5  =    ______  x   100%      >= 20%.

                                    А – Ро 

 

А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах: N N 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8936, код 8938, код 8947, код 8961;

Ро - обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах 30202, 30204).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.

В числителе коэффициента — ликвидные активы банка, механизм их определения полностью аналогичен расчету числителя норматива текущей ликвидности НЗ.

Расчеты показали, что в коммерческом банке прибыльностью управляют, не достаточно эффективно, хотя надо отметить, что положительная динамика все же наблюдается.

Далее были установлены  причины динамики:

• Увеличение уровня маржи прибыли вызвало увеличение нормы прибыли на капитал;
• Увеличение уровня использования активов, привело к незначительному увеличению нормы прибыли на капитал;
• Увеличение уровня мультипликатора капитала, привело к незначительному увеличению нормы прибыли на капитал;

Увеличения прибыльности активов  в 2011 году произошло за счет следующих факторов:

• Увеличения ставки процентов по активным операциям и уменьшения ставки процентов по привлеченным средствам.
• Увеличения доли собственных средств в общей сумме  средств (показатель платежеспособности).
• Уменьшения соотношения собственных и привлеченных средств.

Проанализировав управление прибыльностью можно сделать вывод, что за год оно улучшилось в основном за счет увеличения маржи прибыли. Увеличилось так же отношение прочего операционного дохода к общим активам. Необходимо так же сказать, что  прибыль банка в основном сформирована за счет прочих доходов по процентным активам, отношение прибыли к капиталу, прибыли к активам, доходов к активам, прибыли к доходам и активам к собственному капиталу все еще остается очень маленьким. Коэффициент платежеспособности банка растет, но все таки не соответствует нормам.

А это говорит о не совсем удовлетворительном управлении ликвидность и платежеспособностью  в банке, а следовательно и  прибыльностью в банке.

 

 

 

3 Предложения по улучшению финансового состояния ОАО «Промсвязьбанк»

  Производя анализ управления доходностью, было выявлено, что банк не осуществляет лизинговых операций, хотя спрос на них в данный момент значительно увеличился. В данный момент автомобильным хозяйствам не хватает автотранспортной техники, а покупать ее единовременно у них не хватает финансовых средств. Поэтому предлагается предоставлять им в лизинг транспортные средства. Доходность лизинговых операций автомобильной техники составляет 24% [44, с. 16]. Таким образом, если банк направит на осуществление лизинговых операций 194 000 т.р. он увеличит свою доходность на 240 560 т.р., что в свою очередь увеличит уровень маржи до 0,029:

(75 473 + 46 560) : (3 906 640 + 240 560) = 122 033 : 4 147 200 = 0,029

А если учитывать, что анализ показал, что изменение уровня маржи в  основном повлияло на увеличение нормы прибыли, то можно показать, как она увеличится еще больше:

(0,029 – 0,019) × 0,317 × 5,083 = 0,016

То есть увеличение нормы маржи  в следствии внедрения лизинговых операций  вызовет увеличение нормы  прибыли еще на 1 коп. Доходность государственных ценных бумаг составляет 20%, а доходность корпоративных ценных бумаг составляет 25%[14, с. 53]. Предлагается вкладывать деньги,  в государственные ценные бумаги  так как они являются менее рискованными и в сочетании с корпоративными ценными бумагами, которые более доходные, предложенный мною портфель ценных бумаг будет сбалансирован. Таким образом, если банк на покупку государственных ценных бумаг  направит 48 500 т.р., его доходность составит 58 200 т.р., что в свою очередь увеличит уровень маржи до 0,021:

(75 473 + 9700) : (3 906 640 + 58 200) = 85 173 : 3 964 840 = 0,021

А  если  учитывать,  что  анализ  показал, что изменение уровня маржи  в основном повлияло на увеличение нормы прибыли, то можно показать, как она увеличится еще больше:

(0,021 – 0,019) × 0,317 × 0,087 = 0,003

А если на покупку корпоративных  ценных бумаг банк направит 97 млн. руб., то его доходность составит 121 250 т.р., что в свою очередь увеличит уровень  маржи до 0,024:

(+ 24 250) : (3 906 640 + 121 250) = 99 723 : 890 = 0,024

То есть увеличение нормы маржи  за счет вложения средств в корпоративные  ценные бумаги увеличивает норму  прибыли на 2 коп.

Таким образом, внедрение  этих предложений  увеличит уровень маржи до 3коп. (0,036).

(75 473 + 24 250 + 9 700 + 46 560) : (3 906 640 + 121 250 + 58 200 + 240 560) = =155 983 : 4 326 650 = 0,036

Сводные данные по результатам  внедрения мероприятий представлены в таблице 2.5.1.

Таблица 2.5.1

Сводные данные по результатам  внедрения мероприятий

Мероприятия	Вложения, тыс. руб.	Доход, тыс. руб.	Маржа
1. Лизинг автомобильной  техники	194000	240560	0,029
2. Покупка государственных ценных  бумаг	48500	58200	0,021
3. Покупка корпоративных ценных  бумаг	97000	121250	0,024

Кроме того, известно, что  сумма привлеченных средств физических лиц (депозиты) на начало четвертого квартала 2012 года у банка составляют 500 000 тыс. руб. Средняя процентная ставка по привлеченным средствам равна 8% годовых. Также известно, что сумма размещения на эту же дату составляет 300 000 тыс. руб., а средний процент по кредитованию равен 18% годовых.