Предложения по улучшению финансового состояния ОАО «Промсвязьбанк»

В составлении рейтингов  выделяются два основных подхода: экспертный и бухгалтерский [29, с. 272].

Эти подходы различаются  в зависимости от состава оцениваемой  информации. Экспертная оценка дается на основе опыта и квалификации специалистов по любой доступной информации и  анализа как количественных, так  и качественных показателей. Бухгалтерская оценка дается исключительно на основе официальной финансовой отчетности банка и анализа только количественных показателей.

 

1.3. Основные  направления по совершенствованию  управления финансовым состоянием  коммерческого банка 

В современных условиях многие предприятия находятся в кризисном состоянии. Запасы и затраты превышают источники формирования. Недостаток оборотных средств покрывается за счет кредиторской задолженности, обязательств перед бюджетом, по оплате труда и т.д.

Причинами финансовой неустойчивости предприятий являются [20, с.135]:

Наличие основных средств, не использованных в производстве;

Наличие просроченной и  сомнительной дебиторской задолженности;

Наличие сверхнормативных запасов товароматериальных ценностей;

Убыточность работы предприятия  или его низкая рентабельность.

  Основные задачи по улучшению финансового состояния [20, с.105]:

1. Обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов в соответствии с платежным календарем;
2. Строгое выполнение расчетной дисциплины: своевременное предоставление расчетных документов покупателям и заказчикам; своевременное перечисление денежных средств поставщикам;
3. Достижение оптимальных пропорций собственного и заемного капитала;
4. Своевременное выявление и устранение недостатков финансовой деятельности предприятия и поиск дополнительных резервов;
5. Прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятия, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственного капитала;
6. Разработка мероприятий по более эффективному использованию финансовых ресурсов предприятия.

Для устранения неплатежеспособности применяют следующий комплекс мероприятий:

• оптимизация организационной структуры и сокращения постоянных издержек;
• отсрочка и реструктуризация по возможности кредиторской задолженности;
• проведение претензионно-исковой работы с покупателями и заказчиками за просрочку платежей;
• ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности за счет сокращения периода коммерческого кредита, по сомнительной дебиторской задолженности;
• принятие мер по увеличению уровня оплаты денежными средствами путем использования прибыльного портфеля заказов;

              - введение в практику взаимоотношений  с потребителями-неплательщиками  возможности индексации просроченных  платежей с целью обеспечения защиты денежных средств от инфляции и повышения заинтересованности покупателей и заказчиков в своевременных расчетах;

              - разработка и введение дополнительного  стимулирования работников путем  введения договоров с гибкими  условиями оплаты;

• обращение в суд с целью возврата, а также с целью отнесения дебиторской задолженности на валовые затраты, согласно действующему на настоящий момент законодательству о налогообложении прибыли.

Восстановление финансовой устойчивости будет достигнуто в случае, когда уровень генерирования собственных финансовых ресурсов (положительного денежного потока) будет не меньше уровня потребления финансовых ресурсов (отрицательного денежного потока) в процессе развития.

Для достижения финансового  равновесия необходимо реализовать следующие мероприятия [14, с.244]:

• ускорение оборачиваемости активов, за счет сокращения сверхнормативных активов по видам (производственные запасы, запасы готовой продукции, внеоборотные активы), ускорение оборачиваемости активов ведет к сокращению потребности в них;
• возрастание доли чистой прибыли для производственного развития;
• оптимизация налогового пресса на хозяйственный процесс в результате использования легальных схем снижения базы и ставок налогообложения;
• рост чистого дохода за счет продвижения продукции на рынок;
• реализация изношенного и неиспользуемого оборудования;
• рост рентабельности продукции за счет использования эффективной ценовой политики и эффекта операционного рычага;
• своевременное выявление и устранение недостатков финансовой деятельности предприятия и поиск дополнительных резервов и другие.

Итак, применение данного  комплекса мероприятий позволит предприятию устранить свою неплатежеспособность, восстановить финансовую устойчивость, стать конкурентоспособным и привлекательным для инвесторов.

Таким образом, в первом разделе были раскрыты теоретико-методологические основы управления финансовым состоянием организации. Можно сделать вывод, что, устойчивое финансовое состояние  является не игрой случая, а итогом умелого управления всем комплексом факторов, определяющих результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Финансово устойчивое предприятие имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Наконец, оно не вступает в конфликт с государством и обществом, так как выплачивает своевременно налоги в бюджет, взносы в социальные фонды, заработную плату – рабочим и служащим, а банкам гарантирует возврат кредитов и уплату процентов по ним.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ и оценка финансового состояния ОАО «Промсвязьбанк»

            2.1 Организационно-правовые основы деятельности ОАО «Промсвязьбанк»

«Промсвязьбанк» основан  в 1995 году и является одним из ведущих российских частных банков. Промсвязьбанк по итогам 2009-го года вошел в число 10 крупнейших российских банков по размеру активов по версии Интерфакс-ЦЭА. В рейтингах журнала The Banker Промсвязьбанк занимает 426-е место в списке 1000 крупнейших банков мира и 15-е место среди банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала. В октябре 2007 года банк изменил тип акционерного общества (без изменения организационно-правовой формы) и наименование, став вместо закрытого открытым акционерным обществом – ОАО «Промсвязьбанк».

Промсвязьбанк имеет лицензии на осуществление  всех видов банковских операций. Банк является участником национальных и  международных финансовых объединений, уполномоченным банком ряда российских государственных структур, региональных администраций, крупнейших компаний.

Промсвязьбанк входит в число 50 кредитных  организаций, поручительствами которых  могут быть обеспечены кредиты Банка России.

Промсвязьбанк реализует долгосрочную стратегию развития, направленную на активное продвижение услуг для физических лиц, усиление корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий. Одна из основных задач развития бизнеса банка на ближайшую перспективу – укрепить свое положение среди банков-лидеров на розничном рынке. На сегодняшний день количество вкладчиков и заемщиков банка превышает 370 тыс. человек, а число держателей банковских карт (на 1.01.2010 г.) составило порядка 756 тыс.

Банк является принципиальным участником международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide. Сеть банкоматов Промсвязьбанка постоянно растет и  по последним данным составляет более 1200 устройств, в том числе с функцией cash-in. Свыше 756 тысяч платежных карт (включая кредитные), эмитированных банком, подтверждают его ведущие позиции на рынке пластиковых карт.

Успешно развивается и корпоративный  бизнес. Более 80 тыс. клиентов – юридических лиц используют широкий спектр высокотехнологичных услуг, предлагаемых банком. Стратегически важные отрасли – связь и телекоммуникации, атомная, оборонная и пищевая промышленность, транспорт, электроэнергетика, авиация, машиностроение, туризм. По предварительным данным финансовой отчетности по международным стандартам (МСФО), объем корпоративного кредитного портфеля Промсвязьбанка (без учета кредитов малому и среднему бизнесу) по итогам 2009 года составил 239,9 млрд руб. В его структуре преобладают стандартные кредитные продукты (кредиты, кредитные линии, овердрафты), их доля составляет 75,5% портфеля. Портфели факторинговых операций и кредитов, предоставленных в рамках международного финансирования, занимают долю в 11,2% и 13,3% соответственно.

Банк является кредитной организацией, созданной в результате реорганизации в форме преобразования Коммерческого банка ООО «Промсвязьбанк» в ЗАО на основании решения Общего собрания участников (протокол №3 от 1 марта 2001г.) с наименованиями: Акционерный Коммерческий банк «Промсвязьбанк» (ЗАО). Банк является правопреемником прав и обязанностей Коммерческого банка ООО «Промсвязьбанк» в соответствии с передаточным актом.

Решением годового Общего собрания акционеров АКБ ЗАО «Промсвязьбанк» (протокол №14 от 27 июля 2007г.) утверждена новая редакция Устава, в соответствии с которой изменены полное фирменное  и сокращенное наименования банка  в связи с изменением типа акционерного общества (без изменения организационно-правовой формы) на: Открытое акционерное общество «Промсвязьбанк».

Основными целями деятельности ОАО «Промсвязьбанк» являются:

      - максимальное  удовлетворение потребностей клиентов  в качественных финансово-банковских услугах;

      - повышение  капитализации банка, обеспечение  рентабельности вложений акционеров  и финансовой устойчивости банка.

      Основными  задачами деятельности ОАО «Промсвязьбанк»  являются:

      - развитие  продуктового ряда;

      - расширение обслуживаемых клиентских сегментов;

      - укрепление  позиций на российском и международных  финансовых рынках;

      - обеспечение  эффективности деятельности;

      - адекватное  управление рисками в соответствии  с российскими и международными  нормами;

      В настоящее время успешно работают 43 филиала со 126 дополнительными офисами в различных регионах России, 1 филиал на Кипре, 4 представительства на территории Российской Федерации, представительства в Китае, Индии, Кыргызской Республике и на Украине.

ОАО «Промсвязьбанк»  вправе осуществлять следующие банковские операции:

      - привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

      - размещение  привлеченных во вклады (до востребования  и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

      - открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

      - осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

      - инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных инструментов и  кассовое обслуживание физических  и юридических лиц;

      - купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

      - привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

      - выдача  банковских гарантий;

      - осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов).

      Банк помимо выше перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

      - выдача  поручительств за третьих лиц,  предусматривающих исполнение обязательств  в денежной форме;

      - приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств в денежной форме;

      - доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

      - осуществление  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии  с законодательством РФ;

      - предоставление  в аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфов  для хранения документов и  ценностей;

      - лизинговые  операции;

      - оказание  консультационных и информационных  услуг.

      Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

      Все  перечисленные банковские операции  и сделки осуществляются в  рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка Росси – и  в иностранной валюте.

 

2.2 Структура  и качество пассивов и  активов ОАО «Промсвязьбанк»

Все банковские операции делятся на активные и пассивные. Основные пассивные операции ОАО «Промсвязьбанк» сводятся к привлечению средств населения, предприятий, а активные операции связаны с использованием этих средств на кредитной основе.

Масштабы и  характер пассивных операций обусловлены  уровнем развития товарно-денежных отношений, характером сети банковских учреждений и системы безналичных  расчетов. Эти операции строятся таким  образом, чтобы доходы банка по ним превышали затраты на их обеспечение, т.е. были бы рентабельными.

Рентабельность  банковских операций существенно зависит  от конкуренции между банками, которая  приводит одновременно к выравниванию уровня доходности (рентабельности) в  разных банках и к обеспечению необходимого уровня обслуживания клиентов при меньшей плате.