Повышение эффективности деятельности предприятия за счет обновления основных фондов на ОАО "Улан-Удэнский Авиационный Завод"

 

План по выпуску товарной продукции  в рублях за отчетный период выполнен на 115,8 %.

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг предприятия за 2010 год  в сравнении с 2009 годом увеличилась  на 4.729.457 тыс. руб. или на 62,1 % и составила 12.343.613 тыс. рублей. Увеличение выручки  произошло за счет увеличения объема реализации на 11 машин, и за счет повышения  курса доллара на 2,7 %, поскольку  экспорт в общем объеме составляет 62,1 %. Чистая прибыль за отчетный период увеличилась на 1.090.011 тыс. рублей или  в 1,8 раза и составила 2.519.824 тыс. рублей.

Полная себестоимость реализованной  продукции, включая коммерческие расходы, увеличилась на 49,6 %, в том числе  за счет увеличения объема реализованной  продукции.

Затраты на 1 рубль товарной продукции  составили 71,9 коп. и в сравнении с 2008 годом уменьшились на 4,6 коп. В 2009 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличение валовой продукции повысило производительность труда на 1 работающего ППП на 250,7 тыс. рублей, а увеличение реализованной продукции повысило объем реализованной продукции на 1 работающего ППП на 778,7 тыс. рублей. Объем платных услуг населению в 2009 году увеличился на 4.372 тыс. рублей или на 10,8 %. Выпуск товаров неавиационного профиля (ТНП) за отчетный период снизился на 10.506 тыс. рублей или в 5,6 раза за счет инвентаризации номенклатур (ТНП). В отчетном году потребление электроэнергии на собственное производство составило 49.908 тыс. квт/ч., отпущено на сторону 2.671 тыс. квт/ч. Доходы от продажи электрической энергии составили 5.203 тыс. рублей без учета НДС. В 2009 году выработано тепловой энергии 340.330 Гкал., что на 15.354 Гкал. или на 4,7 % больше, чем в 2008 году, из них продано на сторону – 160.049 Гкал. на сумму 107.212 тыс. рублей без учета НДС или на 18.622 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период предыдущего года. Рост доходов составил 21,0 %. Основной причиной увеличения объемов выработки и соответственно объемов реализации являются рост тарифа на 16,9 % к тарифу прошлого года и рост объемов реализации на сторону на 3,19 %. Доходы от реализации услуги водоснабжения за отчетный год составили 18.432 тыс. рублей без учета НДС, что на 963 тыс. рублей больше, чем в прошлом году. Увеличение доходов обусловлено ростом тарифа на 15,5.

Кадры: В 2010 году среднесписочная численность персонала Общества составила 6010 человек, в том числе 5813 человек промышленно-производственного персонала. В течение отчетного года было принято 961 человек, уволено 865 человек, в т.ч. по причине неудовлетворенности заработной платой – 71 человек. Согласно плану подготовки и повышения квалификации рабочих, руководителей и специалистов в отчетном году прошли подготовку по рабочим специальностям 292 человека. Обучение на курсах повышения квалификации прошли 991 рабочих, руководителей и специалистов, что в 1,4 раза больше, чем в 2009 году. В ВУЗах от предприятия на контрактной основе обучается 236 человек, что на 13 % больше, чем в 2009 году, в т.ч. 8 стипендиатов предприятия. После окончания ВУЗов приняты на работу 68 молодых специалиста. После окончания школ, колледжей принято на работу 12 человек.

Среднегодовая зарплата промышленно-производственного  персонала возросла на 12,3 % за счет увеличения стоимости единицы тарифного коэффициента с 01.07.2008 года, сложившейся более высокой заработной платы в 1 полугодии 2010 года по отношению к 1 полугодию 2009 года и увеличения квартальной премии за выполнение контрактов.

 

Таблица 2.3 Среднегодовая заработная плата одного работающего

Категория работающих	Среднегодовая заработная плата (в рублях)			2009 год в % к 2008 году	2010 год в % к 2009 году
	2008 год	2009 год	2010 год
Промышленно-производственный персонал,	160 841	204 642	229 784	127,2%	112,3%
в том числе:
- рабочие	144 517	184 895	203 923	127,9%	110,3%
из них основного производства	177 991	229 705	247 112	129,1%	107,6%
- служащие	206 414	258 482	295 828	125,2%	114,4%
- охрана	109 480	138 452	146 096	126,5%	105,5%
Непромышленная группа	83 508	103 919	118 640	124,4%	114,2%

 

Фонд оплаты труда всего персонала  Общества за отчетный год составил 1.373.219 тыс. рублей и в сравнении  с 2008 годом увеличился на 203.108 тыс. рублей или на 17,4 %, в том числе по рабочим (в том числе МОП, охраны, учеников) – на 103.776 тыс. рублей или на 15,9 %, по служащим – на 91.954 тыс. рублей или  на 18,9%. Фактическая продолжительность  рабочей недели в среднем по предприятию в 2009 году составила 4,41 рабочих дня (в 2008 году – 4,48 рабочих дня). Без учета работы в субботние дни и сверхурочно продолжительность рабочей недели в 2009 году составила 4,17 рабочих дня (в 2008 году – 4,20 рабочих дня).

 

Таблица 2.4 Сведения о задолженности по уплате налогов и иных платежей и сборов, тыс. руб.

Налоги и иные платежи	Задолженность на 01.01.2010 г.	Задолженность на 31.12.2010 г.
Сбор за загрязнение окружающей природной среды	571	267
Налог на добавленную стоимость		62.079
Налог на доходы физических лиц	18.230	340
Налог на доходы юридических  лиц	3	4
Земельный налог	8.621	10.738
Налог на имущество	2.939	3.766
Транспортный налог	37	143
Прочие:	249	278
Задолженность перед внебюджетными  фондами	11.306	-
Итого задолженность	41.956	77.615

 

Сумма причитающихся платежей в  бюджет в отчетном году составила 3.565.638 тыс. рублей. Задолженность Общества по уплате налогов и иных платежей и сборов за 2010 год составила 77.615 тыс. рублей в связи с начислением налогов за 4 квартал отчетного года. Бюджет перед Обществом имеет задолженность в размере 90.880 тыс. рублей.

 

Таблица 2.5 Сведения о размерах чистых активов, тыс. руб.

Показатели	2008 год	2009 год	2010 год
Сумма чистых активов	2.042.556	3.391 222	5.792.085
Уставный капитал	267.265	267.265	267.265
Резервный фонд	13.363	13.363	13.363
Отношение чистых активов  к уставному капиталу в процентах	764,2	1.268,8	2.167,2
Отношение чистых активов  к сумме уставного капитала и  резервного фонда в процентах	727,9	1.208,4	2.064,0

 

Чистые активы Общества на конец  финансового года составили 5.792.085 тыс. рублей и в сравнении с 2009 годом  увеличились на 2 400 863 тыс. рублей или  в 1,7 раза.

Основные  показатели финансовой деятельности :

 

Таблица 2.6 Дебиторская задолженность, тыс. руб.

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
Краткосрочная дебиторская  задолженность	1.608.934	2.980.285	2.786.424
в том числе:
- покупатели и заказчики	708.591	1.180.998	644.266
- задолженность бюджета	102.971	117.935	90.880
- прочие дебиторы	797.372	1.681.352	2.051.278
Долгосрочная дебиторская  задолженность	-	-	-

 

Наблюдается небольшое изменение  в сторону уменьшения краткосрочной  дебиторской задолженности на 193 861 или на 6,5 % по сравнению с итогами 2009 года. В течение года изменилась структура краткосрочной дебиторской  задолженности. Улучшилась ситуация с  дебиторской задолженностью от покупателей  и заказчиков, по итогам года она  уменьшилась на 536.732 тысяч рублей или на 45,4 % по сравнению с итогами 2009 года. За счет увеличения предоплаты за материалы и комплектующие  изделия, поставляемые в 2010 году, по статье "Прочие дебиторы" дебиторская задолженность увеличилась на 369 926 тысяч рублей или 22 % по сравнения с 2009 годом.

 

Таблица 2.7 Кредиторская задолженность и займы, тыс. руб.

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
Долгосрочные займы и  кредиты	3.654	-	-
Краткосрочные займы и  кредиты	946.572	21.009	391.073
Кредиторская задолженность	3.705.856	7.402.816	6.688.227
в том числе:
- поставщики и подрядчики	492.577	1.161.944	476.919
- текущая задолженность  по зарплате	37.525	9.320	71.173
- перед гос. внебюджетными  фондами	10.778	11.306	-
- задолженность по налогам  и сборам	61.340	30.650	77.615
- авансы полученные	3.103.065	6.189.596	6.059.145
- прочие кредиторы	571	-	3.375

 

За счет наличия действующего кредита  на конец отчетного периода произошло  увеличение краткосрочных обязательств по банковским кредитам и займам в  целом по году на 370.064 тыс. рублей или 18,6 раза.

Кредиторская задолженность в  целом за 2010 год уменьшилась в  сравнении с прошлым годом  на 714.589 тыс. рублей или на 9,7 %. В течение  года изменилась структура кредиторской задолженности. Уменьшение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 685.025 тыс. рублей или  в 2,4 раза произошло за счет увеличения объема отгрузок готовых изделий  Покупателю. По итогам года уменьшились  на 130.451 тыс. рублей "авансы полученные", но в целом в структуре кредиторской задолженности "авансы полученные" составляют 90,6 % против 83,6 % в 2009 году, что характеризует на конец отчетного периода более эффективную структуру кредиторской задолженности, чем на начало отчетного периода. На конец отчетного года задолженности перед государственными внебюджетными фондами Общество не имеет. На конец отчетного периода за счет начислений декабря сформировалась задолженность по заработной плате перед персоналом организации. Сумма задолженности по налогам и сборам сформирована из начислений налоговых платежей по итогам года и увеличилась в 2,5 раза по сравнению с прошлым годом. Финансовые результаты:

Выручка от реализации продукции, работ  и оказания услуг за отчетный год  увеличилась в 1,6 раза и составила 12.343.613 тыс. рублей, в том числе:

 

- основное производство	12.277.302	тыс. руб.
- моторостроительный завод	28.472	тыс. руб.
- д/о "Котокель"	2.984	тыс. руб.
- санаторий-профилакторий  "Здоровье"	7.902	тыс. руб.
- другие подразделения  непромышленной группы	26.953	тыс. руб.

 

Прибыль от реализации продукции, работ и оказания услуг составила 3.420.089 тыс. рублей, в том числе  прибыль (убыток) от:

 

- основного производства	3.443.825	тыс. руб.
- санатория-профилактория  "Здоровье"	125	тыс. руб.
- д/о "Котокель"	(3.014)	тыс. руб.
- моторостроительного завода	(12.406)	тыс. руб.
- других подразделений  непромышленной группы	(8.441)	тыс. руб.

 

Прибыль до налогообложения за отчетный год по бухгалтерскому учету составила 3.307.179 тыс. рублей, что в 1,9 раза больше чем в 2009 году. По налоговому учету  за отчетный год прибыль увеличилась  в 4,2 раза и составила 3.927.315 тыс. рублей. Разница между бухгалтерской  и налоговой прибылью произошла  за счет отклонений, которые возникают  из-за временных разниц принятия затрат в бухгалтерском и налоговом  учетах и постоянных разниц, которые  не увеличивают и не уменьшают  налогооблагаемую сумму. Чистая прибыль  отчетного года составила 2.519.824 тыс. рублей. На размер чистой прибыли повлияли штрафы и пени по налогам и иные аналогичные платежи в бюджет, а также затраты социального  характера.

 

Таблица 2.8 Финансовая устойчивость и платежеспособность Общества

Наименование показателя	Норма	2009 год	2010 год
Коэффициент финансовой независимости	>0,5	0,312	0,445
Коэффициент финансовой зависимости	<0,5	0,688	0,555
Коэффициент капитализации	<1,0	2,207	1,247
Коэффициент финансирования (платежеспособности)	>1,0	0,453	0,802
Коэффициент финансовой устойчивости	>0,75	0,330	0,459
Коэффициент текущей ликвидности	>2,0	1,404	1,626
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	>0,1	0,268	0,369

 

Финансовая устойчивость отражает такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, которые обеспечивают развитие Общества на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности.

По результатам 2010 года финансовое состояние Общества характеризуется  определенным снижением зависимости  от внешних источников финансирования в сравнении с итогами 2009 года., Доля привлеченных средств (кредиты  и кредиторская задолженность) в  общей величине источников финансирования Общества снизилась на 13,3 % и на конец  года составила 55,5 %. В том числе, на снижение кредиторской задолженности  на 9,7 % повлияло уменьшение задолженности  покупателям и поставщикам за продукцию на 59,0 %. Одним из положительных итогов деятельности Общества в 2010 году явилось сокращение коэффициента финансовой зависимости (на 0,133 пункта) и, соответственно, увеличение коэффициента финансовой независимости на (0,133 пункта), что означает уменьшение доли заемных средств в финансировании деятельности предприятия. Снижение коэффициента капитализации в 2010 году в сравнении с итогами 2009 года на 0,960 пункта также является следствием снижения зависимости Общества от внешних кредиторов, что обусловлено активизацией финансово-хозяйственной деятельности предприятия при увеличении размера собственного капитала. Рост коэффициентов финансирования и финансовой устойчивости также свидетельствует о повышении финансовой устойчивости Общества в отчетном году. Увеличение оборотного капитала на 10,4 % и сокращение заемного капитала на 5,0 % повлияли на рост коэффициента текущей ликвидности. В 2010 году в сравнении с итогами предыдущего года коэффициент текущей ликвидности увеличился на 0,222 пункта и составил 1,626 пункта, что максимально приблизило данный показатель к нормативному значению за последние 8 лет деятельности Общества.