Показатели по труду и заработной плате работников организации: анализ, пути их улучшения

Примечание. Источник: собственная разработка на основания Приложения Б

 

Из данных таблицы видно, что численность работников в 2012 году по сравнению с 2010 годом сократилась на 24человека и составила 582 человека.

Наибольший удельный вес в 2012 году, как и в 2010 году занимают работники, имеющие профессионально-техническое образование, их доля в 2012 году составила 46,9%, а численность увеличилась по сравнению с 2010 годом на 59 человек.

Наименьший удельный вес на протяжении анализируемого периода занимают работники, имеющие базовое образование  их доля в 2012 году составила 2,2%, а численность сократилась по сравнению с 2010 годом на 2 человека.

В таблице 2.3 представим динамику возрастного состава работников Жлобинского райпо за 2010 и 2012 гг.

 

 

 

 

 

Таблица 2.3 – Возрастной состав работников Жлобинского райпо за 2010 и 2012 гг.

 

Показатели	2010		2012		Отклонение		Темп роста, %
	кол-во	уд.вес	кол-во	уд.вес	кол-во	уд.вес
Списочная численность  работников, чел. в т.ч.	606	100	582	100	-24	-	96,0
18-24	103	17,0	76	13,1	-27	-3,9	73,8
25-29	85	14,0	85	14,6	0	0,6	100,0
30	9	1,5	11	1,9	2	0,4	122,2
31	20	3,3	12	2,1	-8	-1,2	60,0
32-39	95	15,7	123	21,1	28	5,5	129,5
40-49	155	25,6	117	20,1	-38	-5,5	75,5
50-54	84	13,9	83	14,3	-1	0,4	98,8
50-59	37	6,1	44	7,6	7	1,5	118,9
60 лет и больше	18	3,0	31	5,3	13	2,4	172,2

Примечание. Источник: собственная разработка на основания Приложения Б

 

Из данных таблицы видно, что численность работников в 2012 году по сравнению с 2010 годом сократилась на 24 человека и составила 582 человека.

Наибольший удельный вес в 2012 году занимают работники в возрасте 32-39 лет, их доля в 2012 году составила 21,1%, а численность увеличилась по сравнению с 2010 годом на 28 человек.

Наименьший удельный вес на протяжении анализируемого периода занимают работники, в возрасте 30 лет их доля в 2012 году составила 1,9%, а численность увеличилась по сравнению с 2010 годом на 2 человека.

Таким образом, обобщая результаты проведенного анализа показателей по труду по Жлобинского райпо, численность работников в 2012 году по сравнению с 2010 годом сократилась на 24 человека и составила 582 человека. Наибольший удельный вес в 2012 году, как и в 2010 году занимают рабочие, их доля в 2012 году составила 83,8%, а численность сократилась по сравнению с 2010 годом на 20 человек.

2.3 Анализ производительности труда  и влияющих на нее факторов

 

Для расчета производственной эффективности  и интенсивности использования ресурсов организации необходимо провести следующий анализ:

• рассчитать показатели оценки эффективности использования трудовых ресурсов;
• провести факторный анализ производительности труда, материалоотдачи, а также на изменение коэффициента отдачи основных средств.

Рассчитаем показатели эффективности  использования трудовых ресурсов организации (таблица 2.4).

 

Таблица 2.4 – Динамика показателей эффективности использования трудовых ресурсов Жлобинского райпо за 2010 – 2012 гг.

 

Показатели	Год			Отклонение (+; –) или темп изменения, %
	2010	2011	2012	2012 к 2010	2012 к 2011
1. Выручка от реализации  продукции, млн р.	61453	99542	160307	260,9	161,0
2.Среднесписочная численность  персонала, чел.	606	593	582	96,0	98,1
3.Количество отработанных  дней	257	255	254	98,8	99,6
4.Продолжительность рабочего  дня	8	8	8	100,0	100,0
5.Фонд заработной платы,  млн р.	7214,9	11268,1	15047,8	208,6	133,5
6. Среднегодовая заработная  плата, млн р.	11,9	19,0	25,9	217,6	136,3
7.Производительность труда (стр.1 / стр.2)	101,41	167,86	275,44	174,03	107,58
8.Среднедневная производительность труда ((стр.1 / (стр.2 * стр.3))	0,39	0,66	1,08	0,69	0,43
9.Среднечасовая производительность труда ((стр.1 / (стр.2 * стр.3 * стр.4))	0,05	0,08	0,14	0,09	0,05
10.Коэффециент отдачи средств на оплату труда (стр.1 / стр.5)	8,52	8,83	10,65	2,14	1,82

Окончание таблицы 2.4

Показатели	Год			Отклонение (+; –) или темп изменения, %
	2010	2011	2012	2012 к 2010	2012 к 2011
11.Трудоемкость продукции (стр.5 / стр.1)	0,12	0,11	0,09	-0,02	-

Примечание. Источник: собственная разработка на основания Приложения А, Б, В

 

По данным таблицы 2.4 можно сделать вывод о том, что производительность труда, характеризующая количество реализованной продукции, приходящейся на каждого работника, в 2012 году составила 275,44 млн р., что на 174,03 млн р. больше, чем в 2010 году.

В 2012 году коэффициент отдачи средств на оплату труда составил 10,65, а трудоёмкость 0,09.

Проведем факторный анализ производительности труда (таблица 2.5).

 

Таблица 2.5 – Факторный анализ производительности труда Жлобинского райпо за 2011–2012 гг.

 

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение (+; –)	Расчет влияния   факторов
1. Влияние выручки  от реализации продукции и  среднесписочной численности работников
1.1. Среднесписочная численность  работников, чел.	593	582	-11
1.2. Выручка от реализации  продукции, млн р.	99542	160307	60765
2. Влияние выручки  от реализации продукции и  показателей по труду
2.1. Среднесписочная численность  работников, чел.	593	582	-11
2.2. Среднее количество  отработанных дней	255	254	–1
2.3. Продолжитель–ность  рабочего дня, ч	8	8	–	–

 

 

Окончание таблицы 2.5

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение (+; –)	Расчет влияния   факторов
2.4. Выручка от реализации продукции, млн р.	99542	160307	60765
2.5 Часовая производительность  труда, млн р.	0,08	0,14	0,05	–
. Источник – собственная разработка.

 

По данным таблицы видно, что  производительность труда в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 107,58, в том числе за счет увеличения выручки от реализации на 51609 млн р. производительность труда увеличилась на 104,4 млн р., за счет сокращения среднесписочной численности на 11 человек производительность труда увеличилась на 1,3 млн р.

Таким образом, производительность труда в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 107,58 млн р., что является положительной тенденцией деятельности Жлобинского райпо.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Анализ образования и использования  фонда заработной платы работников Жлобинского райпо

 

Фонд заработной платы состоит  из основной и дополнительной оплаты труда. К основной относится оклад  работника, а к дополнительной –  прими и выплаты, которые бывают стимулирующего и компенсирующего  характера.

В таблице 2.6 представлена структура  фонда заработной платы Жлобинского  райпо.

 

Таблица 2.6 – Структура фонда заработной платы Жлобинского райпо за 2010–2012 гг.

 

Показатели	Год				Темп роста, %
	2010		2012
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %
1	2	3	6	7	8
1. Оплата за отработанное  время, млн р. в том числе:	6623,3	91,8	13913,1	92,5	210,1
- по тарифным ставкам	3917,7	54,3	8495,6	56,5	216,9
- набавки (доплаты)  к тарифным ставкам и должностным  окладам	909,1	12,6	1728,9	11,5	190,2
- премии	606,1	8,4	1205,2	8,0	198,9
- другие виды оплаты  труда	570,0	7,9	1136,6	7,6	199,4
- заработная плата  лиц несписочного товара	620,5	8,6	1346,8	9,0	217,1
2. Оплата за неотработанное  время, млн р.	483,4	6,7	826,2	5,5	170,9
3. Единовременные поощрительные  и другие выплаты	108,2	1,5	308,5	2,1	285,1
Итого фонд заработной платы, млн р.	7214,9	100	15047,8	100	208,6
. Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основании Приложения В

 

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что фонд заработной платы  Жлобинского райпо в 2012 году составил 15047,8 млн р., что больше по сравнению с 2010 годом в 2,1 раза.

Наибольший удельный вес в структуре  фонда заработной платы занимает оплата за отработанное время 92,5%, которые в 2012 году составили 13913,1 млн р., что больше по сравнению с 2010 годом в 2,1 раз, а наименьший удельный вес имеют единовременные поощрительные и другие выплаты – 2,1%.

Изменение среднего заработка работающих за тот или иной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется  его индексом, который определяется отношением средней зарплаты за отчетный период к средней зарплате в базисном периоде (2.1):

 

 (2.1)

 

 

где I_сз - индекс средней заработной платы;

     СЗ₁ - средняя зарплата за отчетный период, р.;

     С3₀ - средняя зарплата за базисный период, р.

 

 

Для Жлобинского райпо индекс средней зарплаты равен 1,36.

Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда (I_ПТ):

 

 (2.2)

 

 

где I_ПТ - индекс производительности труда;

      ПТ₁ -производительность труда за отчетный период;

      ПТ₀ -производительность труда за базисный период.

 

 

Индекс производительности труда  в Жлобинского райпо составляет 1,64.

Приведенные данные показывают, что  в Жлобинского райпо темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы. Коэффициент опережения (Коп) равен:

 

 (2.3)

 

 

 

Коэффициент опережения в Жлобинского райпо составляет 1,21.

Для определения суммы перерасхода (экономии) (Э) фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу:

 

 (2.4)

 

 

где ФЗП₁ – фонд заработной платы за отчетный период, млн р.

 

Экономия фонда заработной платы  в Жлобинского райпо составит:

 

 

Таким образом, опережение темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста заработной платы обеспечивает снижение себестоимости продукции, увеличение рентабельности и повышение эффективности производства. По Жлобинского райпо данное соотношение соблюдается, так как темп роста среднемесячной заработной платы ниже темпа роста производительности труда: 1,64 > 1,36. Это приводит к экономии фонда заработной платы на 3098,1 млн р.

 

III. Основные направления улучшения показателей по труду и заработной плате Жлобинского райпо