Планирование в организации КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник»

 

По результатам  проведенного анализа сделаны следующие  выводы: в 2011 году по сравнению с 2010 годом произошло увеличение стоимости  оборотных активов на 53,3%. Увеличение дебиторской задолженности на 3,4% является отрицательным моментом, поскольку в 2011 году по сравнению с 2010 годом произошло отвлечение денежных средств из оборота и организация нуждалась в привлечении дополнительных источниках финансирования. Увеличение кредиторской задолженности так же является отрицательным моментом. Положительным является отрицательное отклонение оборачиваемости оборотных активов, материальных оборотных активов и дебиторской задолженности, которое привело к высвобождению средств из оборота, росту выручки и прибыли от реализации товаров, работ, услуг.

Отрицательным является увеличение оборачиваемости  кредиторской задолженности, что приводит к дополнительному привлечению  источников финансирования и увеличению расходов организации.

Ускорение операционного  цикла в 2011 году по сравнению с 2010 годом означает, что денежные средства, вложенные в текущую деятельность, будут быстрее возвращаться в виде выручки от реализации товаров, работ, услуг.

Таким образом, в результате анализа финансово-хозяйственной  деятельности КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник за 2009-2011 гг. в целом просматривается положительная тенденция. В 2011 году по сравнению с 2010 годом произошло увеличение производительности труда на 85,2% и увеличение среднемесячной заработной платы на одного работника на 50,2%, наблюдается  увеличение на 0,016 п.п. коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициент финансово независимости в 2011 году по сравнению с 2010 годом он увеличился на 0,014, так же произошло ускорение операционного цикла в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

 

 

2.2 Анализ системы планирования в организации

 

 

Разработкой перспективных и текущих  планов занимается в КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник» отдел экономики и труда центральная служба планирования. Она согласует их с производственными подразделениями, корректирует и уточняет плановые показатели, осуществляет контроль за их выполнением.

Важнейшим планом для деятельности предприятия является составления бизнес-плана, который планируется на год. Цель настоящего бизнес-плана - это стабилизация деятельности КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник» на основе мобилизации усилий управленческого персонала и трудового коллектива, концентрации материальных ресурсов, технологического развития, упорядочения организационной структуры, привлечения государственной поддержки для финансового оздоровления предприятия.

Данный бизнес-план включает в себя: производственный план, организационный план, инвестиционный план, энергосбережение, прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия и показатели эффективности.

 

Производственный  план

 

Предприятие имеет  следующие основные производственные мощности:

1) водоснабжение: по состоянию на 01.01.2012 г. на балансе предприятия находятся 32 водопроводов, 56 артезианские скважины, 698 уличных водозаборов (будок, колонок, кранов), 2 станции обезжелезивания, 2 насосные станции второго подъема, 30 водонапорных башен, водопроводная сеть протяженностью 273,3км. Установленная производственная мощность водопровода 15,79 тыс. куб. м. в сутки. Доход по «водоснабжению» составил 5349 млн. рублей или 157,8% к соответствующему периоду прошлого года. Затраты составили 5349 млн. рублей или 157,8% к уровню прошлого года, в результате прибыль по «водоснабжению» за 2011 год составил 0 млн. рублей. Было поднято 1344 тыс.м³ воды. Реализовано воды за 2011 год – 769,4 тыс.м³. Себестоимость 1м³ воды составила – 6952,2 руб./м³ , средний тариф 2586,4 руб./м³;

2) водоотведение:  по состоянию на 01.01.2012 года на балансе находится 86,7км канализационных сетей, 17 канализационных насосных станций, 2 очистных сооружений. Установленная мощность очистных сооружений в городе 2,5 тыс. куб. м в сутки, на районе 5,9 тыс. куб. м в сутки. Выручка от реализации стоков составила за 2011 год 3232 млн. рублей или 104,7% к уровню прошлого года, в том числе от населения 106 млн. рублей. Затраты составили 2801млн. рублей. Себестоимость 1м³ стоков составила 3675,9 руб./м³. Фактически реализовано стоков 762 тыс.м³, в том числе населению 349 тыс.м³. Удельная норма расхода электроэнергии на перекачку сточных вод 782 тыс.кв./ч.м³. Фактический расход электроэнергии за отчетный период  782 тыс.кв./ч.м³.;

3) теплоснабжение: ссновным видом деятельности является выработка и транспортировка тепловой энергии до потребителей по тепловым сетям КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник». На балансе предприятия находятся 38 котельных, общей мощностью 170,59 Гкал/час. За 2011 год реализовано тепловой энергии 54,2 тыс. Гкал. От реализации услуг получен доход в сумме 29060 млн. руб., в том числе дотация бюджета 13099 млн. руб. Расходы составили 32479 млн. руб. Убыток по теплоснабжению составила - 3419 млн. руб.

4) саночистка: доход по «санитарной очистке» за 2011 год составила 515 млн.руб. Средний тариф по санитарной очистке за 1м³ составил 13696,8 руб./м³, а себестоимость – 22978,7 руб./м³. Фактически вывезено мусора за 2011 год - 37,6 тыс.м³. Убыток составил 103 млн. руб.

5) жилищный фонд: обслуживаемая общая площадь составила 182 тыс.кв.м. Выручка по жилому фонду составила 3545млн.рублей. Средний тариф за 1м² общей площади для населения составил 354,9 руб./м², себестоимость 1м² составила 1706,5 руб./м².

6) бани: на балансе предприятия находится 2 бани, общей вместимостью 110 мест, в том числе городская баня на 95 мест, г.п. Уваровичи - 15 мест, 4 вагон-сауны общей вместимостью 8 мест. Затраты на содержание и эксплуатацию банного хозяйства составили 375 млн. рублей. Было предоставлено 19,5 тыс. помывок. Прибыль составила 0 млн. руб. Средний тариф за одну помывку составил 5077 руб., а себестоимость одной помывки 19231 руб.

КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник» свою производственную деятельность в 2012 году планирует осуществлять в соответствии с планом действия по выполнению основных целевых показателей социально-экономического развития предприятия на 2012 год, планом текущего ремонта и благоустройства на 2012 год, который будет обеспечен бюджетными и собственными источниками предприятия, а также, в соответствии с проектом плана основных макроэкономических показателей социально-экономического развития Республики Беларусь на 2012 год.

Необходимо отметить, что благоустройство городов и поселков - одно из приоритетных направлений социально-экономического развития Республики Беларусь и одно из тех направлений, которому уделяется большое внимание Президентом Республики Беларусь, руководителями областей, городов, районных поселков. Предприятие постоянно наращивает объемы работ по текущему ремонту, выполняемых собственными силами при одновременном снижении доли работ, выполняемых силами подрядных организаций.

Периодичность проведения текущего ремонта жилищного фонда должна обеспечивать эффективную эксплуатацию жилого дома с момента его ввода в эксплуатацию после завершения строительных работ или капитального ремонта и до момента очередной постановки дома на капремонт. Однако из-за недостаточного финансирования капитального ремонта, фактические сроки эксплуатации домов без проведения капитального ремонта в несколько раз превышают нормативные.

Программа производства и реализации услуг разработана  на базе достигнутых уровней развития предприятия с учетом принятия на баланс дополнительных объектов жилищно-коммунального хозяйства в конце 2011 года и в будущем, в рассматриваемой перспективе.

Тарифы на услуги предприятия представлены в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 - Тарифы на услуги КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник»

 

Услуги	2011 год факт	2012 год план	В том числе  по кварталам
			1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
Водоснабжение (за 1 тыс. кубм)
населению	585	585	585	585	585	585
организациям	12105	14963	14963	14963	14963	14963
Водоотведение (за 1 тыс. кубм.)
населению	305	305	305	305	305	305
организациям	6445	8136	8136	8136	8136	8136
Теплоэнергия  собственного производства (за 1 тыс. Гкал)
населению	53773	53773	53773	53773	53773	53773

Окончание таблицы 2.6

 

1	2	3	4	5	6	7
организациям	677575	1120562	1120562	1120562	1120562	1120562
Теплоэнергия  покупная (за 1 тыс. Гкал)
населению	-	-	-	-	-	-
организациям	-	-	-	-	-	-
Саночистка (вывоз  ТБО, за 1 тыс. куб.м.)
населению	7000	7000	7000	7000	7000	7000
организациям	48442	64648	64648	64648	64648	64648
Содержание  жилфонда (за 1 кв.м. в месяц)
населению	350	350	350	350	350	350
Бани (за 1 посещение)
населению	7000	7000	7000	7000	7000	7000

 

Расчет планово-расчетных цен производится в соответствии с прогнозом Министерства экономики РБ, рост инфляции в 2012г составит 172,5%.

На основании  сделанных прогнозов произведен расчет доходов в стоимостном  выражении от реализации услуг

Объем реализации продукции в стоимостном выражении представлен в таблице 2.7.

 

Таблица 2.7 - Объем реализации продукции в стоимостном выражении

 

В миллионах  рублей

Услуги	2011 год	2012 год план	В том числе  по кварталам (нарастающим  итогом)
			1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
Водоснабжение:	2172	2753	608	1334	2025	2753
населению	379	394	95	193	300	394
организациям	1793	2359	513	1141	1725	2359
Водоотведение:	3087	4118	973	2143	2903	4118
населению	106	112	29	56	85	112
Организациям	2981	4006	944	2087	2818	4006
Теплоэнергия  собственной выработки:	18088	30601	14412	16714	17053	30601
населению	1283	1559	833	984	1054	1559
организациям	16805	29042	13579	15730	15999	29042
Саночистка:	652	903	187	418	650	903
Населению	186	211	53	106	160	211
организациям	466	692	134	312	490	692
Содержание жилфонда:	711	764	64	382	573	764
населению	711	764	64	382	573	764
организациям
Бани:	99	144	36	73	109	144