Планирование в организации КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник»

2) интеграционный рост оправдан в тех случаях, когда фирма занимает прочные позиции на рынке и может получить дополнительную выгоду за счет перемещения в рамках отрасли. Это достигается с помощью регрессивной интеграции, т.е. изменения своих взаимоотношений с поставщиками (усилить контроль за ними, поставить под жесткий контроль систему распределения); прогрессивной интеграции, предполагающей возможности контроля системы распределения, создания собственных оптовых или розничных служб; горизонтальной интеграции, смысл которой в расширении возможностей владения (контроля) предприятиями-конкурентами, закупить их;

3) диверсификационный рост используется в тех случаях, когда фирма в существующих рамках отрасли ограничена в развитии или рост возможен за пределами имеющихся связей. При этом существует три разновидности диверсификации: концентрическая, которая предполагает расширение товарного ассортимента и пополнение рынка новыми изделиями, близкими с технической или маркетинговой точки зрения к существующим товарам; горизонтальная, предполагающая выпуск новых изделий, но рассчитанных на своего существующего покупателя; конгломнративная, имеющая в виду создание новых товаров и освоение новых рынков сбыта, не имеющих никакого отношения ни к применяемой технологии, ни к нынешним товарам и рынкам.

Среднесрочный (5-летний) план нацелен на решение  отдельных стратегических проблем, сформулированных в стратегическом плане.

Текущий план увязывает  все направления деятельности предприятия  и работу всех его подразделений на текущий финансовый год.

Бизнес-план является одним из наиболее распространенных видов плановой деятельности фирмы  в рыночных условиях. Бизнес-план является обязательным условием выделения инвестиций для реализации инвестиционных проектов, а также получения кредита в коммерческом банке. По своему характеру бизнес-план должен представлять собой четко структурированную систему данных о коммерческих намерениях и перспективах фирмы, финансовом и организационном обеспечении программы реализации намеченных мероприятий, а также выполнять функции рекламы.

Таким образом, планирование всегда ориентируется на данные прошлого, но стремится определить и контролировать развитие предприятия в перспективе. Поэтому надежность планирования еще зависит от и точности фактических показателей прошлого. 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Характеристика КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник»

 

 

2.1 Технико-экономическая  характеристика предприятия

 

 

Жилищно-коммунальное хозяйство (в дальнейшем ЖКХ) представляет собой отрасль сферы услуг и важнейшую часть территориальной инфраструктуры, определяющую условия жизнедеятельности человека, прежде всего комфортности жилища, его инженерное благоустройство, качество и надежность услуг транспорта, связи, бытовых и других услуг, от которых зависит состояние здоровья, качество жизни и социальный климат в населенных пунктах.

В составе ЖКХ  выделяются следующие подотрасли:

-жилищное хозяйство и ремонтно-эксплуатационное производство;

-водоснабжение и водоотведение;

-коммунальная энергетика (электро-, тепло-, газоснабжение);

-городской транспорт (автобус, трамвай, троллейбус);

-информационное хозяйство (кабельные сети, спутниковое телевидение, оптоволоконные системы и электронные каналы связи, системы компьютерной связи и обеспечения;

внешнее городское благоустройство, включающее дорожное хозяйство и дорожно-транспортное строительство;

-санитарная очистка территорий (уличная уборка, домовая очистка с утилизацией бытовых и пищевых отходов);

-зеленое хозяйство (озеленение городов, цветоводство);

-гостиничное хозяйство;

-бытовое обслуживание (бани, прачечные, ритуальное обслуживание и т.д.);

-уличное освещение.

К числу особенностей ЖКХ как отрасли национальной экономики можно отнести:

-сочетание производственных и непроизводственных функций, связанных с изготовлением материальных продуктов и оказанием услуг;

-особую социальную значимость, усиливающую необходимость государственного регулирования и контроля со стороны потребителей;

-сочетание коммерческих (ориентированных на достижение прибыли) и некоммерческих организаций;

-рассредоточение центров оказания услуг соответственно системе расселения, что обуславливает особую роль местных органов самоуправления;

-особая значимость экологического и санитарно-эпидемиологического контроля;

-необходимость гарантированного обеспечения минимума услуг независимо от платежеспособности населения;

-многообразие потребителей (граждане, их ассоциации, предприятия, бюджетные организации).

КЖУП «Буда-Кошелевский  коммунальник» является самостоятельным  хозяйствующим субъектом на основе коммунальной собственности Буда-Кошелевского районного Совета депутатов.

В состав предприятия  входят следующие участки: водопроводная  сеть протяженностью 281,3км, канализационная  сеть протяженностью 86,7км, тепловая сеть протяженностью 35,9тыс. км., две бани на 110 помывочных мест, жилой фонд общей площадью 182 тыс. м², участок по гражданскому обслуживанию санитарной очистки, благоустройству и озеленению населенных пунктов, спецавтотранспорт, ремонтно-строительный участок.

Объединение относится  к предприятиям, получающим дотацию на возмещение разницы в ценах на коммунальные услуги, оказываемые населению.

С 2002 года по 2005 год производилась реорганизация  коммунального хозяйства. В состав КЖУП «Буда-Кошелёвский коммунальник»  были приняты:

-ремонтно-строительный участок г. Буда-Кошелёво;

-жилфонд п. Коммунар;

-жилфонд Буда-Кошелёвского АТК;

-жилфонд совхоза Шарибовский;

-объекты теплового хозяйства от КПУП«Гомельоблтеплосеть»

-сельские водопроводные сети.

Все преобразования происходили с увеличением объёмов оказываемых жилищно-коммунальных услуг населению города и района.

Для обслуживания населения по району в КЖУП «Буда-Кошелевский  коммунальник» имеются участки:

- Коммунар – обслуживает жилфонд, ВКХ, дороги в а.г. . Уза;

- Кривск – обслуживает ВКХ, дороги, шахтные колодцы, благоустройство в н.п. Кривск, Бацунь, Глазовка, Губичи, Еленец, Недойка, Чеботовичи, Ивольск, Старая Буда.

Аналогичные услуги оказываются следующими участками:

- Шарибовка – обслуживает н.п.Буда-Люшево, Шарибовка, Кошелев, Потаповка, Морозовичи, Липиничи, Неговка;

- Октябрь – обслуживает н.п. Широкий, Октябрь, Дуравичи;

-Уваровичи – оказывает услуги населению г.п.Уваровичи, н.п. Красное Знамя, Радеево, Теклевка, Пенчин, Гусевица;

- Дербичи – обслуживает н.п. Николаевка, Дербичи, Рогинь, Совхозное.

Основным источником информации для анализа финансового  состояния организации является бухгалтерский баланс и отчет  о прибылях и убытках. Проанализируем состав и динамику показателей деятельности КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник». Основные показатели хозяйственной деятельности КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник» за 2009-2011гг. представлены в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1 – Основные показатели хозяйственной деятельности КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник» за 2009-2011гг.

Показатели	Годы			Темп роста, %, или отклонение (+/-)
	2009	2010	2011	2010 г. к (от) 2009 г.	2011 г. к (от) 2010 г.
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации товаров, работ, услуг, млн р.	21788	25867	46720	118,7	180,6
Налоги и  сборы, включаемые в выручку от реализации товаров, работ, услуг, млн р.	2029	1916	2862	94,4	149,4
Выручка-нетто  от реализации товаров, работ, услуг, млн  р.	19759	23951	43858	121,2	169,2
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, млн р.	21648	25927	47643	119,8	183,8
Прибыль (убыток) от реализации товаров, работ, услуг:
Сумма, млн р.	-1889	-1976	-3785	104,6	191,5
В % к выручке  от реализации товаров	×	×	×	×	×
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, млн р.	3	1	10	33,3	1000
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн р.	2294	2297	4195	100,1	182,6
Прибыль (убыток),млн  р.
Сумма, млн р.	408	322	420	78,9	130,4
В % к выручке  от реализации товаров	1,87	1,24	0,90	-0,63	-0,34
Среднегодовая стоимость основных средств, млн  р.	59230	73378	113169,5	123,9	154,2
Фондоотдача, р.	0,37	0,35	0,41	-0,02	0,06

Окончание таблицы 2.1

 

1	2	3	4	5	6
Среднесписачноя численность работников, чел.	715	735	717	102,8	97,6
Производительность  труда, млн р./чел.	30,5	35,2	65,2	115,4	185,2
Среднемесячная  заработная плата на одного работника, р.	698500	747700	1122600	107	150,2

 

По результатам проведенного анализа сделаны следующие выводы: выручка от реализации товаров, работ, услуг в 2011 году по сравнению с 2010 годом выросла на 80,6%, при росте себестоимости на 83,8% по сравнению с 2010 годом. На протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение убытка от реализации товаров, работ, услуг на 4,6 % в 2010 году по сравнению с 2009 годом, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 91,5%.

Прибыль в 2011 году выросла на 30,4% по сравнению с 2010 годом и составила 420 млн р. Вместе с увеличением среднегодовой стоимости основных производственных фондов в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 54,2%, увеличился и показатель фондоотдачи на 0,06%, что свидетельствует об улучшении использования основных производственных фондов.

В 2011 году по сравнению  с 2010 годом произошло увеличение производительности труда на 85,2% и  увеличение среднемесячной заработной платы на одного работника на 50,2%, что является положительной тенденцией в хозяйственной деятельности КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник».

Для оценки финансового  состояния предприятия проведем коэффициентный анализ. Коэффициентный анализ основан на сопоставлении  различных финансовых показателей. В условиях инфляции коэффициентный анализ наиболее востребован, поскольку коэффициенты в меньшей степени подвержены инфляции и могут быть использованы при проведении сравнительного анализа в пространственно-временном аспекте.

Ликвидность организации - это способность организации погашать краткосрочные обязательства в перспективе за счет будущих поступлений денежных средств от погашения задолженности дебиторами и реализации материальных оборотных активов. Организация считается ликвидной, если оборотные активы превышают краткосрочные обязательства.

Данные о  динамике показателей ликвидности  и платежеспособности КЖУП «Буда-Кошелевский  коммунальник» представлены в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Данные о динамике показателей ликвидности и платежеспособности КЖУП «Буда-Кошелевский коммунальник» за 2009-2011гг.

 

Показатели	На 1 января			Темп роста, %, или отклонение (+/-)
	2010г.	2011г.	2012г.	2011 г. к (от) 2010 г.	2012 г. к (от) 2011 г.
1	2	3	4	5	6
Оборотные активы, млн р.	6208	8590	9468	138,4	110,2
Денежные средства, млн р.	23	366	676	1591,3	184,7
Финансовые  вложения	-	-	-	-	-
Краткосрочная дебиторская задолженность, млн  р.	4758	4894	5086	102,9	103,9
Краткосрочные обязательства, млн р.	2401	7802	10717	324,9	137,4
Просроченные  обязательства, млн р.	232	73	-	31,5	-
Показатели  ликвидности и платежеспособности:
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,010	0,047	0,063	0,037	0,016
Коэффициент промежуточной  ликвидности	1,991	0,674	0,538	-1,317	-0,136
Коэффициент текущей  ликвидности	2,586	1,101	0,883	-1,485	-0,218
Коэффициент покрытия просроченных обязательств денежными средствами	0,099	5,014	-	4,915	-0,5014