Планирование трудовых ресурсов на КУСП «Совхоз-агрофирма «Рассвет»

 

Примечание  – Источник: собственная разработка

 

Заработная  плата на предприятии имеет положительную  динамику, однако из анализа предыдущей таблицы ясно, что это связано  не только с ростом производительности труда. Если же смотреть по номинальной  заработной плате, то наибольшую оплату труда получают руководители, наименьшую рабочие. Похожая ситуация наблюдается и на других предприятиях.

Таким образом, на предприятии наблюдается сокращение штата работников. В 2011 году на предприятии работало на 67 человек меньше, чем в 2009 году. Так же растет нагрузка на 1 среднегодового работника. Положительным моментом является рост производительности труда по всем видом продукции и в следствии по всему предприятию. Однако темп роста заработной платы выше чем темп роста производительности труда. Если динамика не изменит своего направления, то в будущем снизится экономическая эффективность предприятия, в том числе рентабельность предприятия будет отрицательной.

2.3 Анализ эффективности использования персонала КУСХП «Совхоз-Агрофирма «Рассвет»

От обеспеченности предприятия персоналом и эффективности  его  использования зависят объем  и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования  оборудования, машин, механизмов и, как  следствие, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд  других экономических показателей.

Основные  задачи анализа:

- изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам;

- оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования персонала на предприятии;

- выявление резервов более полного и эффективного его использования.

Источники информации – план по труду, статистическая отчетность «Отчет по труду», данные табельного учета  и отдела кадров.

Задачи анализа  использования персонала состоят  в том, чтобы наиболее точно оценить  выполнение установленных заданий  и выявить резервы дальнейшего  роста производительности труда  и экономного расходования фонда  заработной платы, увеличения производства продукции [11, с.17].

В связи с  этим при анализе использования  персонала  следует обратить внимание на правильную оценку соблюдения установленного лимита численности работающих, итогов выполнения установленных заданий  и темпов роста выработки одного работника и одного работающего, использования рабочего времени.

Прежде чем  приступать к анализу использования  персонала, необходимо изучить укомплектованность организации необходимыми кадрами работников.

Как видно  из данных таблицы 7 численность персонала  за анализируемый период с 2009 по 2011 уменьшилась на 67 человек, в основном за счет работников (58 человек). Это обусловлено тем, что уменьшилась площадь с/х земель, снизились затраты труда на производства картофеля за счет покупки нового оборудования. В 2011 году по сравнению с 2009 годом численность всего персонала уменьшилась на 21,6 % и 21,7 % работников. Численность административно-управленческого персонала в последние годы оставалась практически неизменной. За три года состав руководителей сократился на 2 человека (что составляет 20 % по отношению к 2009 году),  а специалистов – 7 человек и 21,2 % соответственно. Также уменьшилась нагрузка на руководителей персонала. Если в 2009 году на одного руководителя приходилось 30 рабочих и специалистов, то к 2011 году нагрузка уменьшилась до 29,375 человек.

Показатели  обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами еще не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство продукции труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности[12,с. 63]. Поэтому необходимо изучить динамику производительности труда и рассчитать влияние на нее различных факторов.

Динамика  производительности труда в фактических  и сопоставимых ценах за три года представлена в таблице 9 и 11. Как видно из приведенных в таблице данных, за анализируемый период в КУСХП «Совхоз-Агрофирма «Рассвет» наблюдается тенденция роста производительности труда. Так в 2011 году по сравнению с 2009 годом производительность труда работников увеличилась на 35,1 %.

Теперь следует  перейти к факторному анализу  производительности труда работающих на предприятии. Эти данные представлены в таблице  13:

 

Таблица 13 —  Исходные данные для факторного анализа производительности труда работающих КУСХП «Совхоз-Агрофирма «Рассвет»  за 2010-2011 годы

 

Показатели	2010	2011	Отклонение (+;-)
1. Объем производства продукции  в сопоставимых ценах (ТП), млн р.	10449	11613	1164
2. Среднесписочная численность:                                            персонала (Ч), чел.	281	243	-38
в том числе рабочих (Чр)	242	209	-33
3. Удельный вес рабочих в численности персонала (Уд)	0,861	0,86	-0,001
4. Отработано всеми рабочими: человеко-дней	72116	65367	-6749
человеко-часов	504812	457569	-47243
5. Отработано одним рабочим дней  за год (Д)	280	285	5
6. Отработано одним рабочим часов  за год	2086	2189,3	103,3
7. Среднечасовая выработка одного рабочего (ЧВ), тыс.р.	19,983	22,192	2,209
8. Среднегодовая выработка одного работающего (ГВ), тыс.р.	35 890,6	41 773,3	58882,7
9. Продолжительность рабочего дня  (П), часов	7,45	7,68	0,23

 

Примечание  — Источник: собственная разработка

 

По исходным данным, представленным в таблице 11, рассчитаем влияние на производительность труда (ГВ) удельного веса рабочих  в общей численности производственного  персонала (Уд), числа дней работы одного рабочего в год (Д), продолжительности  рабочего дня (П), среднечасовой выработки  рабочего (ЧВ) исходя из факторной модели:

 

ГВ = Уд × Д × П × ЧВ

(1)

Размер влияния  данных факторов на производительность труда работающих определим способом абсолютных разниц:

1. Влияние на производительность труда работающих удельного веса рабочих (Уд) в общей численности производственного персонала:

 

∆ГВ_Уд = (УД₁₁– УД₁₀) × Д₁₀ × П₁₀ × ЧВ₁₀,                    (2)

 

∆ГВ_Уд = -0,001 × 280 × 7,45 × 19,983 = - 41,685 тыс.р.;

 

2. Влияние на производительность труда работающих числа дней отработанных одним рабочим (Д):

 

∆ГВ_Д = УД₁₁ × (Д₁₁ – Д₁₀) × П₁₀ × ЧВ₁₀,                               (3)

 

∆ГВ_Д = 0,86 × 5 × 7,45 × 19,983 = 640,155 тыс.р.;

 

3. Влияние продолжительности рабочего дня (П) на производительность труда работающих:

 

∆ГВ_П = УД₁₁ × Д₁₁ × (П₁₁ – П₁₀) × ЧВ₁₀,                             (4)

 

∆ГВ_П = 0,86 × 285 × 0,23 × 19,983 = 1126,5 тыс.р.;

 

4. Влияние на производительность труда работающего среднечасовой выработки рабочего (ЧВ):

 

∆ГВ_ЧВ = УД₁₁ × Д₁₁ × П₁₁  × (ЧВ₁₁ – ЧВ₁₀),                            (5)

 

∆ГВ_ЧВ = 0,86 × 285 × 7,68 × 2,209 = 4158,151 тыс.р.;  

 

Совокупное  влияние факторов повлиявших на производительность труда:

 

ГВ = ∆ГВ_Уд+ ∆ГВ_Д + ∆ГВ_П  + ∆ГВ_ЧВ,            (6)

 

ГВ = - 41,685 + 640,155 + 1126,5 + 4158,151 = 5883,121 тыс.р.

 

Проанализировав расчет влияния факторов на динамику производительности труда работающих сделанный на основе исходных данных таблицы 11 можно сделать следующие  выводы:

— уменьшение удельного веса рабочих в общей численности работающих в КУСХП «Совхоз-Агрофирма «Рассвет» на 0,001 процента привело к падению их производительности труда на 41,685 тыс.р.;

— рост отработанных дней одним рабочим за год на 5 дня способствовало росту среднегодовой выработки работающего на 640,155 тыс.р.;

— увеличение продолжительности рабочего дня на 0,23 часа привело к росту среднегодовой выработки на 1126,5 тыс. р.;

— рост среднечасовой  выработки одного рабочего на 2,209 тыс. р. способствовало росту производительности труда производственного персонала на 4158,151 тыс.р.

Далее необходимо провести анализ соотношения темпов роста средней заработной платы  и производительности труда.  Исходя из данных таблицы 10 видно, что в анализируемом периоде среднегодовая выработка работающего всегда росла медленнее, чем его заработная плата. Поэтому можно сделать вывод о том, что за период с 2009 по 2011 год увеличение заработной платы было необъективным и было подчинено иным факторам, а не производительности труда.

Таким образом,  был произведен анализ   эффективности  использования персонала КУСХП «Совхоз-Агрофирма «Рассвет». Можно отметить, что численность персонала за 2009-2011 гг. уменьшилась на 38 человек. Наблюдается тенденция роста производительности труда работников по  объёму товарной продукции в действующих ценах. Проведен факторный анализ, результат которого описан выше.

 

3 Планирование затрат труда и потребности в персонале

3.1 Планирование  затрат труда и численности  руководящих работников, специалистов  и обслуживающего персонала

Численность специалистов сельскохозяйственных предприятий  определяет руководитель, сообразуясь  с экономической целесообразностью, при этом в основу должны быть положены штатные нормативы.

В основу определения  штатной численности должны быть положены обобщенные показатели, характеризующие  объем работ: для агрономов —  условная уборочная площадь; зоотехников, ветеринаров — условное поголовье  скота; энергетических служб — условные единицы электроустановок и количество потребляемой энергии; инженеров-механиков  — наличие физических тракторов, автомобилей, самоходных машин и  комбайнов, землеройной техники; службы капитального строительства — объем  строительно-монтажных работ, выполняемых  хозяйственным способом; службы материально-технического снабжения и сбыта — объем  реализации продукции в условных единицах; служб бухгалтерского учета, комплектования и подготовки кадров, экономистов по труду — среднегодовая  численность работников [18].

Расчет численности  руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала (не обслуживающий производственные помещения) на основании методических рекомендаций Министерства сельского  хозяйства и продовольствия на 2012 г. представлен в таблице 14:

 

 Таблица 14 – Расчет численности руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

 

Должность	Согласно рекомендациям	Планируемая численность,чел
Руководитель	Один на хозяйство	1
Главный экономист	Один на хозяйство	1
Главный бухгалтер	Один на хозяйство	1
Бухгалтер	До 350 человек – один на каждые 70 человек	4
Заведующий  складом	Один на хозяйство	1
Диспетчер	Один на хозяйство, при наличии  средств связи	1
Главный агроном	Один на хозяйство, имеющее свыше 2000 га условной уборочной площади	1
Главный зоотехник	Один на хозяйство, имеющее свыше 800 условных голов скота	1
Главный ветеринарный врач	Один на хозяйство, имеющее свыше 800 условных голов скота	1
Ветеринарный врач	Один на каждые 850 условных голов скота	2
Инженер-механик	Один на хозяйство, имеющее менее 50 физических тракторов, автомобилей, комбайнов и др. машин	1
Продолжение таблицы 14
Инженер-электрик	Одна должность на каждые 1100 условных единиц электроустановок	1
Механик гаража	Один на хозяйство, при наличии  от 15 до 25 автомобилей	1
Специалист по охране труда и пожарной безопасности	Вводится при численности работающих: - в производственной сфере свыше  100 человек;	1
Уборщик служебных помещений	Один на хозяйство	2
Итого планируется по предприятию  на основании рекомендации		20

 

Примечание  – Источник: собственная разработка

 

Итого по данным таблицы требуется 20 человек. Однако в соответствии с действующим в хозяйстве штатным расписанием, разработанным с учетом объема работ и нормативов нагрузки на одного штатного работника требуется дополнительно: заместитель директора по маркетингу и сбыту, второй экономист, экономист по труду, начальник производства, начальник цеха КРС, начальник цеха растениеводства, 2 сторожа, дворник. Так численность руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала, с учетом дополнительных 9 работников, в 2012 г. составит 29 человек.