Планирование производственной программы в ООО «Калачинский молочный комбинат»

 

Показатели	2012	2013	абсолютные отклонения
СОМ	13,2%	14,2%	1%
Масло	9,4%	10,1%	0,7%
ЦМП	77,4%	75,7%	-1,7%

 

Изменения структуры выпускаемой продукции, т.е. увеличение производства продукции, имеющей стабильный высокий спрос и рентабельность, позволит увеличит не только показатель объема выпускаемой продукции в стоимостном выражении, но и приведет к увеличению прибыли.

Цельномолочная продукция включает в себя много видов изделий. Подробные плановые показатели по отдельным позициям ЦМП, а так же трудоемкость изготовления (необходимая для пересчета производственной программы в изделие представитель) указаны в таблице 14.

 

 

Таблица 14

План производства по отдельным позициям ЦМП и трудоемкость изготовления

 

Наименование продукции	Объем выпуска продукции, тн.		Трудоемкость изготовления одной тонны продукции, час
	2012 год	2013 год (план)
молоко 3,2% ф/пак	1482,2	1556,3	2,6
молоко 2,5% ф/пак	839,9	881,9	2,2
молоко 3,5% ф/пак	489,1	513,6	2,8
варенец 2,5% ф/пак	23,2	24,4	20
кефир 2,5% ф/пак	204,3	214,5	17
кефир 3,2% ф/пак	26,7	28,0	18
кефир н/ж ф/пак	243,3	255,5	20
ряженка 3,2% ф/пак	68,3	71,7	24
снежок 1% ф/пак	4,6	4,8	17
сметана 20% стак	60,8	63,8	18
творог 5 % весов.	3,3	3,5	32
творог 9% фас	4,3	4,5	36
творог н/ж фас	56,1	58,9	30
творог 18% весовой	0,2	0,2	38
Твор десерт 6%	5,9	6,2	22
Сырки плавленые 15%	2,3	2,4	14
Итого	3514,5	3690,2

 

Произведем перерасчет ассортимента на один вид продукции принятой в качестве изделия представителя. За изделие представитель возьмем молоко 3,2%, т.к. оно имеет наибольший удельный вес 42,2% в общем выпуске.

Коэффициенты пересчета и соответственно объем производимых изделий указаны в таблице 15

 

 

 

 

 

Таблица 15

Коэффициенты пересчета и объем производимой продукции

 

Наименование продукции	2013 год (план), тн.	Трудоемкость изготовления одной тонны продукции, час	Коэффициенты пересчета (К)	Пересчитанный объем, тн.
молоко 3,2% ф/пак	1556,3	2,6	1,0	1556,3
молоко 2,5% ф/пак	881,9	2,2	0,8	746,2
молоко 3,5% ф/пак	513,6	2,8	1,1	553,1
варенец 2,5% ф/пак	24,4	20	7,7	187,4
кефир 2,5% ф/пак	214,5	17	6,5	1402,6
кефир 3,2% ф/пак	28,0	18	6,9	194,1
кефир н/ж ф/пак	255,5	20	7,7	1965,1
ряженка 3,2% ф/пак	71,7	24	9,2	662,0
снежок 1% ф/пак	4,8	17	6,5	31,6
сметана 20% стак	63,8	18	6,9	442,0
творог 5 % весов.	3,5	32	12,3	42,6
творог 9% фас	4,5	36	13,8	62,5
творог н/ж фас	58,9	30	11,5	679,7
творог 18% весовой	0,2	38	14,6	3,1
Твор десерт 6%	6,2	22	8,5	52,4
Сырки плавленые 15%	2,4	14	5,4	13,0
Итого	3690,2			8593,6

 

Таким образом 8593,6тн. цельномолочной продукции – это проект производственной программы сформированный на основе портфеля заказов и рассчитанный по тому изделию, которое принято в расчете производственной мощности.

Таким образом, объем производимой продукции в плановом году составляет 4872 тонны. В стоимостном выражении данный показатель равен 130499,44 тыс. руб. (при расчете использовались средние оптовые цены на продукцию), что составляет 109,46% по сравнению с 2012 годов, абсолютное отклонение равно 11273,54 тыс.руб.

В товарную продукцию, помимо готовой продукции, входят услуги промышленного характера. На данном предприятии такой услугой является переработка давальческого сырья. Анализ деятельности предприятия за предыдущие годы показал, что стоимость этой услуги всегда равна 2,5 – 5,5% от стоимости готовой продукции. В 2012 году данный показатель равен 3%, что составляет 3025,9 тыс. руб. На 2013 год планируется в среднем оказать услуг на 5220 тыс. руб., что составляет 4% от стоимости готовой продукции.

Таким образом товарная продукция в плановом году будет равна:

ТП=130499,44+5220=135719,44 тыс. руб

Это на 16493,54 тыс. руб., чем в 2012 году, т.е. темп роста равен 113,8%.

 

 

3.2.Мероприятия по оптимизации объема выпускаемой продукции и расчет экономической эффективности

 

Для обеспечения условий выполнения запланированной производственной программы в первую очередь необходимо привлекать новых клиентов, работа с которыми будет вестись и по принципу единовременных заявок, и на основе договоров заключенных на длительный срок. В свою очередь для привлечения постоянных клиентов необходимо создать на рынке хорошую репутацию, а этого можно достичь за счет проведения рекламных компаний, за счет улучшения качества продукции.

Можно приобрести современный фасовочный аппарат «Финпак» стоимостью 154 тыс. руб., что позволит уменьшить количество бракованных пакетов.

Открыть в г. Омске магазин-склад с доставкой конечным потребителям мелким транспортом. При открытии в г. Омске магазина-склада с доставкой конечным потребителям мелким транспортом, появится возможность привлечь «мелких» клиентов, которые могут приехать сами в магазин-склад и у них не будет необходимости приобретать изотермический фургон. Кроме того, склад может торговать в розницу. Увеличение объема реализации приведет и к увеличению объема выпуска продукции.

Анализ деятельности «Калачинского молочного комбината» показывает, что на предприятии в последнее время не проводится никаких мероприятий направленных на повышение мотивации работников, применяются не совершенные методы стимулирования персонала, у работников нет заинтересованности в повышении эффективности производства.

Основной слабой стороной существующей системы стимулирования труда работников ООО «Калачинского молочного комбината» является то, что в материальном стимулировании, то есть при определении размера оклада и  премиальных,  не уделяется  внимание  дополнительно отработанному   времени   персонала,   что   значительно   снижает заинтересованность и производительность.

Недостатки системы стимулирования персонала предприятия наиболее явно проявляются  в периоды максимального спроса на продукцию предприятия. В данные периоды коллектив  комбината не может обеспечить  выпуска продукции в нужном объеме, так как руководству привлечь сотрудников к сверхурочной работе на добровольных началах не удается, а поиск новых сотрудников для работы на непостоянной основе является нерациональным. 

Для решения данной проблемы можно предложить внедрение новой формы материального стимулирования: начисление премиальных за сверхурочно отработанное время.

Так же необходимо повышать эффективность использования производственных мощностей. Этого можно достичь:

• за счет увеличения времени работы оборудования. Например, путем расширения зоны многостаночного обслуживания (путем закрепления за одним рабочим двух или более станков однотипного технологического назначения или применения бригадного метода организации труда) и совмещения профессий.
• За счет сокращения времени простоев оборудования. В числе основных причин простоев оборудования являются: низкий уровень организации производства, необеспеченность рабочих мест инструментами и материалами, недостаточное количество рабочих и др. На  предприятии следует разрабатывать комплексные программы по обеспечению увеличения числа смен работы оборудования и сокращения внутрисменных простоев, в которых определять конкретные меры по устранению перечисленных недостатков и выработке механизмов ответственности и заинтересованности в выполнении этих программ.
• Необходимо повышать степень загрузки оборудования в единицу времени.
• Совершенствовать орудия труда и технологию производства.
• Добиваться оптимизации структуры основных производственных фондов.
• Улучшать  использования производственных площадей и пространства.
• Обеспечивать быстрое освоение вводимых мощностей и т.д.

В деле улучшения использования основных фондов большое значение имеет внедрение достижений научно-технического прогресса, ориентация на самую современную технологию, улучшение производства и труда, развитие новых форм хозяйствования.

Качество сливочного масла оценивается по нескольким показателям. Основные органолептические показатели качества указаны в таблице 16.

 

Таблица 16

Основные органолептические показатели качества масла

 

Наименование показателя	Оценка, баллы
	Максимальное количество баллов	на "КМК"
Вкус и запах	10	7
Консистенция	5	5
Цвет	2	1
Упаковка и маркировка	3	2
ИТОГО	20	15

 

Органолептические показатели качества масла, его упаковку и маркировку оценивают по 20-бальной шкале согласно таблице.

В зависимости от общей оценки масло подразделяют на сорта:

• Марочное (19…20 баллов)
• Высший (14…18)
• Первый (10…13)
• Некондиционное (менее 10)

Имеющийся на предприятии маслоизготовитель производительностью 2,5 т. масла в час не обеспечивается сырьем для ежедневной работы, поэтому приходится накапливать сливки в течении 3х дней, что отрицательно сказывается на качестве масла. Для устранения данной проблемы можно приобрести новую линию по производству масла ПФ-ОЛФ стоимостью 600 тыс.руб. Производительность приобретаемой линии 1т. масла в час, это позволит перерабатывать имеющиеся сливки ежедневно и выпускать более качественное масло различных видов, т.е. приобретение новой линии по изготовлению масла позволит улучшить такие органолептические показатели качества масла как вкус, запах и цвет.

 Энергоемкость имеющегося оборудования в 2 раза больше чем у приобретаемого.

Величина затрат на одну тонну масла указана в таблице 17.

Таблица 17

Величина затрат на одну тонну масла

 

статьи затрат		старое оборудование	новая линия
1	Стоимость сырья, руб.	37800,00	37800,00.
	Расходные материалы, руб.	489,00	489,00
2	Вспомогательные материалы, руб.	320,02	320,02
3	Топливо, руб.	5 255,39	4 009,00
4	Заработная плата, руб.	8 638,00	8 638,00
5	Соцотчисления, руб.	2 245,88	2 245,88
6	Общезаводские расходы, руб.	1 025,47	1 025,47
7	Содержание оборудования, руб.	512,73	466,00
	ИТОГО	56286,49	54993,37