Планирование производственной программы в ООО «Калачинский молочный комбинат»

Основные технико-экономические показатели предприятия за 2011, 2012 года указаны в таблице1     

 

Таблица1

Анализ основных технико-экономических показателей ООО «Калачинский молочный комбинат»

 

	наименование показателя	ед. изм.	2011г.	2012г.	∆, абсолютные изменения	Темп роста, %
1	среднесписочная численность работников	чел.	139	147	8	105,76
2	среднегодовая стоимость основных средств	тыс.руб.	17873,8	19789,9	1916,1	110,72
3	объем производства продукции и выполненных работ	тыс.руб.	82689,3	106200,0	23510,7	128,43
4	фонд оплаты труда	тыс.руб.	6314,3	7618,2	1303,9	120,65
5	средняя заработная плата	тыс.руб.	3786	4319	533	114,08
6	прибыль предприятия	тыс.руб.	3980,9	5306,5	1325,6	133,30
7	рентабельность	%	8,3	8,6	0,3	103,61
8	фондоотдача	тыс. руб.	4,6	5,4	0,8	117,39
9	производительность	тыс. руб.	594,9	722,4	127,5	121,43
10	Себестоимость продукции	тыс. руб.	75166	100633	25467	133,88

 

Как видно из таблицы произошло увеличение численности работников на 8 человек, что составляет 5,76%. Увеличилась среднегодовая стоимость основных средств на 1916,1 тыс. руб., что составило 10,72%, за счет приобретения нового оборудования: автомата фасовки молочной продукции стоимостью 234,1 тыс.руб., централизованной мойки оборудования стоимостью 800 тыс.руб., установки рефрижераторов на грузовые автомобили для  доставки готовой продукции в торговую сеть – 282 тыс.руб., приобретения трех автомобилей УАЗ для сбора молока от частного сектора  - 600 тыс.руб.

Установка рефрижераторов на автомобили, осуществляющие доставку молока, дали возможность не снижать объем поставляемой продукции в магазины, сохранить «зимнее» количество клиентов в летнее время, т.е. позволила уменьшить влияние сезонности на продажу цельномолочной продукции. Проблема заключалась в том, что в летний период из-за удаленности от предприятия магазинов-клиентов молоко поступало в продажу с повышенной кислотностью, что значительно сокращало размеры заказов и количество клиентов.

Увеличение объема производства продукции и выполненных работ обусловлено не только приобретением нового оборудования, а также:

• Был проведен ремонт зданий, сооружений и имеющегося оборудования;
• Выполнены работы, обеспечивающие рациональную схему тепло – электроснабжения молочного производства;
• Произведено обновление и ремонт автопарка.

Расходы на проведение текущих ремонтов составили 2014,5 тыс.руб. (без НДС),  на капитальные ремонты –1072 тыс.руб.

Все вышеперечисленное повлияло на увеличение прибыли предприятия.

Так же была проведена рекламная компания, которая способствовала расширению клиентской базы в сетях супермаркетов города Омска, т.е. продукция стала поставляться в такие магазины как «Наш магазин» и «Астор». Так же произошло расширение ассортиментного перечня в поставках продуктов производства в северные районы нашей страны.

Увеличение прибыли предприятия обусловило увеличение фонда оплаты труда, средней заработной платы и рентабельности предприятия.

 

 

 

2.2 Расчет и анализ показателей производственной программы и производственной мощности предприятия

 

         В настоящее  время производственные мощности  комбината позволяют перерабатывать  до 90 тонн молока в сутки. В 2011 году среднесуточное поступление молока с учетом давальческого  составило 38 тн . Зимой перерабатывается 25 –30 тн/сутки, в летние месяцы 50 – 55 тн/сутки.

Поставщиками сырья на комбинат являются сельскохозяйственные предприятия Калачинского, Кормиловского, Горьковского, Нижне-омского, Оконешниковского, Черлакского районов и частный сектор Калачинского , Оконешниковского и Горьковского районов. Объемы закупок молока за 2009-2011 гг. и планируемый объем закупок на 2012 г. представлены в таблице 2.

 

Таблица2

Закупка молока (в тоннах) за 2009 – 2011 гг.

Наименование показателя	2009	2010	2011	2012 (план)
Хозяйства Калачинского     р-на	6124,2	4389,5	1891	2910
Население	834,5	488,3	2198,5	2200
Хозяйства других районов	7626,6	7880,4	5389,9	8301
Итого	14585,3	12758,2	9479,4	13411

 

Снижение заготовок с 2009 по 2011 год было связано с тем, что произошло сокращение, а в некоторых хозяйствах полная ликвидация дойного стада. На 2012 год планируется увеличение заготовок молока. Это связано с тем, что в конце 2011 года начались поставки молока от  ОАО «Неудачино» Новосибирской области, возобновились поставки молока от АГФ «Кормиловская», увеличились заготовки молока от частного сектора.

Структура поставщиков и средние закупочные цены в 2011 г. указаны в таблице 3.        

 

 

 

                                        Таблица 3

Структура поставщиков и средние закупочные цены на сырье.

 

Структура поставщиков	Количество , тн	Средняя цена , руб/кг	Сумма, тыс.руб.
1. Калачинский р-н	1891,0	5,46	10319,4
2. Кормиловский р-н	520,5	6,02	3132,0
3. Нижне-омский р-н	434,5	5,06	2196,9
4. Горьковский р-н	165,4	5,38	889,6
5. Оконешникокский р-н	2662,6	5,34	14221,4
6. Черлакский р-н	1416,5	5,10	7224,4
7. Новосибирская область	190,4	6,07	1155,0
8. Население	2198,5	5,22	11471,4
Всего	9479,4	5,34	50610,1

 

ООО «Калачинский молочный комбинат» работает с большим количеством покупателей. Наиболее крупными из них являются: ОАО «Продторг», МУЗ «Медсанчасть № 9», ЧП Довгалева Т.Л., ООО «Корпус Групп Омск», ООО «Милк», ЧП БулдашовА.В., ЧП СамойловО.С., ЧП Соцкий А.А.., ЧП Тырцин В.П., ЧП Шуленкова Г.В., ЧП Жуков Ю.В., ЧП  Сосковец и др. Долгий срок сотрудничества позволил выработать устойчивые связи с покупателями и своевременные расчеты за продукцию. Но постоянными клиентами, с которыми заключаются договоры на длительный срок являются только ОАО «Продторг», ООО «Милк» и ООО «Корпус Групп Омск». С остальными клиентами предприятие работает по принципу единовременных заявок.

Рассчитаем основные показатели производственной программы. В данном случае объем товарной и валовой продукции будет равен, так как на предприятии отсутствует незавершенное производство:

В 2011 году

ВП=ТП=85872,2+4858,9=90731,1 тыс. руб., где 85842,2 – это готовая продукция прошедшая ОТК и готовая к отгрузке, а 4858,9 – это услуги промышленного характера (переработка давальческого сырья)

В 2012 году

ВП=ТП=116200+3025,9=119225,9 тыс.руб.

Реализованная продукция в 2011 году:

РП=90731,1+(1498-2580)=89649,1 тыс. руб.

В 2012 году:

РП=119225,9+(2580-4930)=116875,9 тыс. руб.

Чистая продукция в 2011 году:

ЧП=90731,1-(67618+1185)=21928,1 тыс. руб.

В 2012 году:

ЧП=119225,9-(92740+1464)=25021,9 тыс. руб.

Рассчитанные показатели и исходные данные приведены в таблице 4.

 

Таблица 4

Показатели производственной программы и исходные данные

 

Наименование показателя	ед. изм.	2011 год	2012 год	Δ, тыс. руб.	Тр, %
Товарная продукция/Валовая продукция	тыс. руб.	90731,1	119225,9	28494,8	131,4
Реализованная продукция	тыс. руб.	89649,1	116875,9	27226,8	130,4
Чистая продукция	тыс. руб.	21928,1	25021,9	3093,8	114,1
Готовая продукция	тыс. руб.	85842,2	116200	30357,8	135,4
Услуги промышленного характера	тыс. руб.	4858,9	3025,9	-1833	62,3
Остатки готовой продукции на начало периода	тыс. руб.	1498	2580	1082	172,2
Остатки готовой продукции на конец периода	тыс. руб.	2580	4930	2350	191,1
Материальные затраты	тыс. руб.	67618	92740	25122	137,2
Амортизация	тыс. руб.	1185	1464	279	123,5

 

Общее изменение объема товарной продукции составляет 28494,8 тыс. руб. Для выявления влияния отдельных факторов на данный показатель необходимо провести факторный анализ.

Данные для проведения факторного анализа приведены в таблице 5.

 

 

 

Таблица 5

Данные для проведения факторного анализа

 

Показатели	2011	2012	абсолютные отклонения
среднесписочная численность работников предприятия, чел.	139	147	8
среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	17873,8	19789,9	1916,1
сумма потребленных материальных ресурсов для производства продукции	67618	92740	25122
среднегодовая выработка одним работником, тыс.руб.	652,7418	811,0605	158,3187
фондоотдача основных производственных фондов, тыс.руб.	5,0762	6,0246	0,9484
материалоотдача, тыс.руб.	1,3418	1,2856	-0,0562

 

Проведем анализ методом цепной подстановки.

• ВП=ЧР*ГВ

ВП2011=139*652,7418=90731,1 тыс. руб.

ВПусл.1=147*652,7418=95953 тыс. руб.

ΔВПΔЧР=95953-90731,1=5221,9 тыс. руб.

ВП2012=147*811,0605=119225,9 тыс. руб.

ΔВПΔГВ=119225,9-95953=23272,9 тыс. руб.

В результате расчетов видно, что за счет изменения среднесписочной численности работников объем производства продукции увеличился на 5221,9тыс. руб., а за счет изменения среднегодовой выработки на 2327,9тыс. руб.

• ВП=ОПФ*ФО

ВП2011=17873,8*5,0762=90730,9 тыс. руб.

ВПусл.1=19789,9*5,0762=100457,5 тыс. руб.

ΔВПΔОПФ=100457,5-90730,9=9726,6 тыс. руб.

ВП2012=19789,9*6,0246=119226,2 тыс. руб.

ΔВПΔФО=119226,2-100457,5=18768,7 тыс. руб.

За счет изменения среднегодовой стоимости основных средств выпуск продукции увеличился на 9726,6тыс. руб., а за счет изменения фондоотдачи на 18768,7тыс.руб.