Планирование на предприятии

Таблица № 13.

Общий фонд З/П всех рабочих

Показатели	Сумма З/П, у.е.		Всего
	Сдельщики	Повременщики
1	2	3	4
1.Фонд прямой и тарифной  З/П	101236,74	44035,17	145217,19
2.Премии	20247,35	6 605,28	26852,63
3.Доплаты всего,в т.ч.	6536,83	2749,62	9286,45
а)за ночные часы	5321,99	2221,20	7543,19
б)прочие доплаты	1214,84	528,42	1743,26
4. Часовой фонд	128020,92	53390,07	181410,99
5.Среднечасовая З/П	1,36	1,331	2,691
1	2	3	4
6.Дополнительная З/П  всего. В т.ч.:	921,49	244,72	1166,21
а)льготные часы подросткам	230,37
б)кормящим матерям	691,12
7.Дневной фонд З/П	128942,41	53634,79	182577,2
8.Среднедневная З/П	10,85	10,600	21,45
9.Дополнительная З/П  за целод.	12309,76	5122,35	17432,11
10.Месячный фонд З/П	141252,17	58757,14	200009,31
11.Среднегодовая З/П	2615,78	2554,66	5170,44
12.Среднемесячная З/П	217,98	212,89	430,87

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4. Расчет фонда  заработной платы руководителей,  специалистов, служащих по штатному  расписанию.

Таблица № 14.

Фонд З/П руководителей, специалистов, служащих.

 

Наименование должности	Число единиц, шт.	Месячный оклад, у.е.	Годовая сумма оплаты
Персонал заводоуправления:
Директор	1	600	7200
Гл. инженер	1	500	6000
Секретарь-машинистка	1	200	2400
Начальник  производства	1	400	4800
Гл. бухгалтер	1	400	4800
Бухгалтер	1	260	3120
Ст. экономист	1	350	4200
Цеховый персонал:
Ст. мастер	1	350	4200
Мастер	2	300	7200
Механик	1	320	3840
Технолог	1	300	3600
Всего			51360

 

3.5.Расчет общего  фонда заработной платы всего  персонала и составление таблицы «Сводный план по труду и заработной плате».

 

                                                            Объем реализации продукции

Выработка 1-го работающего =                                                                     .

            (рабочего)                                         Численность работающих(рабочих)

 

 

Среднемесячная З/П 1 работающего = Фонд З/П всех работающих(рабочих)

(рабочего)                                                 Численность работающих (рабочих)

 

 

 

                               Расчеты представим в таблице № 15.

 

Таблица № 15.

Сводный план по труду  и З/П.

Показатели	Ед.измерения	Сумма по плану
1. Объем реализации	у.е.	1924039,5
2. Численность персонала всео	чел	89
в том числе
руководители	чел	4
специалисты	чел	7
служащие	чел	1
рабочие	чел	77
3.Фонд З/П всего	у.е.	251369,31
в том числе
руководители	у.е.	22800
специалисты	у.е.	26160
служащие	у.е.	2400
рабочие	у.е.	200009,31
4.Среднемесячная З/П  1 работающего	у.е.	235,36
5. Среднемесячная З/П  1 рабочего	у.е.	216,46
6.Выработка продукции  на 1работающего	у.е.	21618,42
7.Выработка на 1 рабочего	у.е.	24987,53

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Часть. Расчет  издержек на производство и реализацию, свободных отпускных цен и обоснование эффективности заключения договора на производство и поставку комплектов деталей.

1. Расход смет  накладных расходов.

По условию задания  необходимо рассчитать издержки на производство и реализацию комплектов деталей, свободные отпускные цены и обосновать эффективность заключения договора на производство и поставку комплектов деталей. Для расчета материальных затрат даны нормы расходов материалов, покупных полуфабрикатов на 1 деталь. По условию ТЗР (транспортно – заготовительные расходы) составляют 11%, поэтому необходимо при расчете цен за 1 единицу умножить на ТЗР, кроме возвратных отходов. Произведем расчет материальных затрат на производство 1 – го комплекта.

 Таблица № 16.

Расчет материальных затрат на производство 1-го комплекта деталей.

Наименование материалов	Ед.	А		Б		В		Цена за ед, у.е.
	изм	норма расхода	стоимость	норма расхода	стоимость	норма расхода	стоимость
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сырье и материалы:
1.        Сталь конструкционная (лист 1,5)	Кг	3,8	26,6	5,7	39,9	5,3	37,1	7
2.        Сталь конструкционная (диам. 24 мм)	Кг	1,6	12	1,2	9	1,4	10,5	7,5
3.        Лента стальная	Кг	0,2	3,8	0,2	3,8	0,3	5,7	19
Покупные полуфабрикаты  и узлы:
1.        Болты	Кг	0,17	3,06	0,26	4,68	0,3	5,4	18
2.        Гайки	Кг	0,08	2	0,04	1	0,05	1,25	25
Вспомогательные материалы:
1.        Краска эмаль	Кг	0,4	0,2	0,5	0,25	0,6	0,3	0,5
2.        Нитроэмаль	Кг	0,25	0,15	0,3	0,18	0,4	0,24	0,6
3.        Грунтовка	Кг	0,2	0,08	0,3	0,12	0,3	0,12	0,4
4.        Пиломатериалы	М3	0,04	0,88	0,05	1,1	0,06	1,32	22
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого стоимость			48,77		60,03		61,93
Реализуемые отходы:
1. Стружка стальная	Кг	0,8	3,2	1	4	1,2	4,8	4
Транспортно - заготовительные расходы			5,36		6,60		6,81
Всего стоимость за комплект			50,93		62,63		63,94

 

 ТЗР расходы на  комплект = Стоимость комплекта х  %ТЗР

Всего стоимость за комплект = Стоимость+ТЗР расходы на комплект -

 

Реализуем.отходы

Рассчитаем общехозяйственные расходы.

1. Расходы по управлению предприятия.
0. З/П основная и дополнительная.

(600+500+200+400+400+260+350)*12=32520 у.е.

Отчисления на соц.нужды:

32520*0,277=9008,04 у.е.

Командировочные расходы запланировать в размере 1100 у.е. на одного рабочего в год:

7*1100=7700 у.е.

Канцелярские и почтово-телеграфные расходы планируются в размере

300 у.е. в год на  одного работника:

7*300=2100 у.е. 

Расход на содержание здания.

- Расходы на эл. энергию,  на освещение общехозяйственных  помещений 5 %., предприятие получает электроэнергии со стороны в количестве 300 тыс.кв-часов. Тариф за 1 кв-час 0,2 у.е.

300000*0,05*0,2=3000 у.е.

- Расход на топливо.  Кубатура отапливаемых общехозяйственных помещений 600 м³ . Нормальная температура помещения +16 ^оС (, при температуре наружного воздуха -18^оС за отопительный сезон, равный 190 дням . Расход топлива на нагрев 1 м³ помещения на 1^оС составит 1,1 ккал в час. Предприятие потребляет топливо с теплотворной способностью 5450 ккал/кг . Цена топлива 55,0 у.е. за 1 тонну .

 

,   где

n_т – норма расхода условного топлива на 1° С разности температур внутри помещения и снаружи в отапливаемый период;

В_отоп. – продолжительность отопительного сезона, часы;

V – объем отапливаемых помещений, м³;

t_в – температура, которая должна поддерживаться внутри отапливаемого помещения, ° С;

t_н – средняя температура наружного воздуха за отопительный период, ° С;

Т – теплотворная способность  топлива (ккал/кг).

= 1032,65 (у.е.)

 

- Материальные затраты  на содержание и текущий ремонт прочих основных средств планируются в размере 2% от их стоимости:

(7000+50000)*0,02=1140 у.е.

- Расход инвентаря,  учитываемого в составе средств в обороте определить из расчета 2,5 у.е. на 10 ед. выпускаемой продукции:

((4680+5000+5700)/10)*2,5=3845 у.е.