Основы бизнес планирования на предприятии

      Основные эксплуатационные затраты  рассмотрены в таблице №34.

      Точка безубыточности = Постоянные  издержки / (1 – (Переменные издержки/Выручка))

      Точка безубыточности = 5332257/(1-(477078/2212300)) = 5441078,6 руб.

      Запас прочности = (Выручка – Точка  безубыточности) / Выручка*100%

      Запас прочности = (2212300-5441078,6)/ 22123000*100% = 75,4%

      Уровень рентабельности капитала = Чистая прибыль / Капитал *100%

      Уровень рентабельности капитала = 2836856/6000000 = 0,47

       Доход от проекта = Сумма чистой  прибыли - Инвестиции

      Доход от проекта = 9264716 – 6000000 = 3264716 руб.

      Индекс рентабельности = Сумма чистой  прибыли / Инвестиции

      Индекс рентабельности =9264716/6000000 = 1,54

      Производственный рычаг = (Выручка  – Постоянные затраты) / (Выручка  – Постоянные затраты – Переменные  затраты)

      Производственный рычаг =(17160700 – 5032257)/( 17160700 – 5032257 – 1648680)= = 12128443/10479763 = 1,03 Следовательно, при изменении выручки на 1 % прибыль  предприятия возрастет в 1 раз.

      Таким образом, можно рассчитать  чистый дисконтированный доход, период окупаемости проекта и  индекс его прибыльности:

      NPV (Чистый дисконтированный доход)  = Кумулятивная денежная наличность с учетом дисконтирования – поступления инвестиций.

      NPV = 8304811 – 6000000 = 304811 руб.

      PV (Период окупаемости) =  Чистая  прибыль/Затраты*12

      PV = 2836856/8336156*12 = 4,08 года

      PI (Индекс прибыльности) = NPV/I, где I –  первоначальное вложение средств

      PI = 304811/6654400 = 0,046

Таблица №33

Экономическая эффективность проекта

Показатели	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.
Выручка, руб.	17160700	18705163	20388628	22223604	24223729	26403864	28780212	31370431
Инвестиционные вложения, руб.	6654400	6654400	6654400	0	0	0	0	0
Поступления инвестиций (кредит), руб.	6000000	0	0	0	0	0	0	0
Эксплуатацион-ные затраты, руб.	10604356	11320085	12338893	13449393	14659838	15979224	17417354	18984916
Амортизационные отчисления, руб.	1355257	1355257	1355257	1355257	1456548	1456548	1456548	1456548
Выплаты в погашение кредита, руб.	0	0	6000000	0	0	0	0	0
Проценты по кредиту, руб.	1140000	1140000	1140000	0	0	0	0	0
Налогооблагаемая прибыль, руб.	3732758	4404486	4053225	4053225	4053225	405975	405975	405975
Налог на прибыль, руб.	895848	1057076	972774	921195	921195	921355	921355	921355
Чистая прибыль, руб.	3896856	3347409	3080451	2917120	2917120	291890	291890	291890
Денежная наличность, руб.	5275282	4568706	2916143	6800572	7412624	8079760	8806939	9599563
Кумулятивная денежная наличность, руб.	5275282	9843988	6927846	13728418	21141042	29220802	38027741	47627304
Коэффициент дисконтирования	0,79	0,63	0,50	0,40	0,31	0,25	0,20	0,16
Показатели	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.
Дисконтированная денежная наличность, руб.	4186732	2877744	1457797	2698133	2334099	2019181	1746752	1511079
Кумулятивная денежная наличность с учетом коэффициента дисконтирования, руб.	4186732	7064476	5606678	8304811	10638910	12658091	14404842	15915921

 

Таблица №34

 

Эксплуатационные затраты

Показатели	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.
Сырье и материалы, руб.	132030	132030	132030	132030	132030	138631	145563	152494
Затраты на заработную плату, руб.	4871951	4871951	4871951	4871951	4871951	4885944	4885944	4885944
Начисления на ЗП, руб.	966657	966657	966657	966657	3866628	4059959	4059959	4059959
Топливо и энергия, руб.	180000	180000	180000	180000	180000	189000	189000	189000
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы, руб.	3537800	3537800	3537800	3537800	3537800	3856202	3856202	3856202
ИТОГО ЗАТРАТЫ:	9688438	9688438	9688438	9688438	9688438	13129736	13136668	13143599

      Таким образом, анализ экономической эффективности проекта позволяет сделать вывод, что открытие данной гостиницы является целесообразным, но необходимо отметить, что в условиях жесткой конкуренции гостиничного рынка необходимо уделять максимальное количество внимания не только финансовой стороне развития организации, но и делать акцент на уровне обслуживания клиентов.

      Данный проект имеет большой  потенциал, при правильной реализации  он способен принести высокую  прибыль, не смотря на перенасыщенность  рынка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Итак, мы провели исследовательскую, аналитическую и практическую работу по изучению законодательной базы, норм, правил, методологии, существующего опыта по бизнес планированию и составлению бизнес-плана.

На основании нее, можно утверждать, что бизнес-планирование и бизнес-план - неоспоримо важные элементы деятельности любого предприятия, необходимые для обеспечения ее эффективности, т. к. они позволяют:

- разрабатывать и реализовывать  конкретные направления деятельности  бизнеса или предприятия, его  цели, соответствующие объективным  требованиям рынка и его перспективам;

- более тщательно разрабатывать  и осуществлять маркетинговые  мероприятия по исследованию  рынка, рекламе, ценообразованию, каналам  сбыта, стимулированию продаж и  пр.;

- планировать переподготовку персонала  обосновывать соответствие подготовки  персонала возрастающим требованиям;

- привлекать инвестиции или  партнерский бизнес, капитал и  новые технологии;

- усиливать влияние компании  и решать проблему адаптации  продукции в условиях динамики  рынков, происходящих изменений  в законодательстве;

- позволяет прогнозировать и  нейтрализовать риски;

- использовать положительный опыт  работы партнеров и конкурентных  организаций.

В заключение стоит сказать, что несмотря на отсутствие жесткой регламентации по структуре бизнес-плана, существуют общие критерии и нормы по его составлению., если их придерживаться и ответственно подходит к процессу аналитики, потсчетов и оценки будущего проекта, то предприятие или фирма в целом имеют очень высокие шансы на успех и реализацию поставленных целей и задач, что приведет к конечному получению желаемой прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Конституция  Российской Федерации. – СПб.: Литера, 2012г. – 64с.

2. Гражданский  Кодекс РФ. – М.: Проспект, 2012г. – 544с.

3. Трудовой Кодекс РФ - М.: Эксмо, 2012г - 256с.

4. Налоговый Кодекс РФ - М.: Омега-Л, 2012г. - 736с.

5. Алексеева  М.М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М. Алексеева -  М.: Финансы и статистика, 2009г. - 246с

6. Аксель  З. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / З.Аксель – М.: Ось-89, 2010 г. - 240с.

7. Бекетова О.Н. Бизнес-план. Теория и практика / О.Н. Бекетова, В.И. Найденков – М.: Приор-издат, 2010 г. - 288с.

8. Блеквелл Э. Как составить бизнес-план / Э. Блеквелл - М: ИНФРА-М, 2011. – 487с.

8. Виханский О.С. Менеджмент / О.С. Виханский, А.И. Наумов - М.: БЕК, 2009. – 315с.

9. Глазов  М.М. Менеджмент / М.М. Глазов - С-Пб.: Экономика и финансы, 2010. – 587с.

10. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. Основы наук/ А.В. Горемыкин - М.: Высшее образование, 2010г. - 624с.

11. Горемыкин В.А. Бизнес-планы: организация и методика / В.А. Горемыкин -М.:СТИ МГУС, 2009. – 524с.

12. Жуков В.В. Разработка бизнес-плана / В.В. Жуков - М.: Издательство МЭИ, 2010. – 390с.

13. Каплина С.А. Роль бизнес-плана на предприятии / С.А. Каплина - Ростов-на-Дону: ФБК, 2012. –250с.

14. Каменипера С.Е. Организация,  планирование,  управление  деятельностью предприятий:  Учебник для вузов / С.Е. Каминепера - М.: Высшая школа, 2008. – 613с.

15. Кохно П.А. Менеджмент / П.А. Кохно, В.А.  Микрюков, С.Е. Коморов  - М.: Финансы и статистика, 2008. – 812с.

16. Куликов С., Финансовый анализ страховых организаций: учебное пособие / С. Куликов - Ростов: Феникс, 2009г. – 224с.

17. Котлер Ф. Маркетинг по Котлеру как создать завоевать и удержать рынок/ Ф.Котлер перев. под науч. ред. Н.М. Абдикеев – М.: Альпина Бизнес Букс, 2010г., - 294с.

18. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие / О.Н. Лихачева – М.: Проспект, 2011. – 263с.

19. Любинова Н.Г.  Менеджмент - путь к успеху / Н.Г. Любинова - М.: Агропромиздат, 2009. – 630с.

20. Маркова В.Д.  Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. – 216 с.

21. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование:   Учебное   пособие / В.А. Морошкин, В.П. Буров. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. – 256 с.

22. Моляков Д.С. Основы менеджмента: Учебное пособие / Д.С. Моляков, Е.И. Шохин – М.: Финансы и статистика, 2008. – 430 с.

23. Моисеева А.К. Составление бизнес-плана на предприятии / А.К. Моисеева, Ю.П. Аниськин - М.: Внешторгиздат, 2008. - 510с.

24. Новиков О.А. Основы менеджмента / О.А. Новикова, А.И.Семененко  - СПб.: УЭФ, 2010. -190с.

25. Половцева Ф.П. Менеджмент / Ф.П. Половцева - М.: Экономика, 2009. - 440с.

26. Просветов Г.И.     Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И. Просветов. – 2-е изд., доп. – М. : Альфа-Пресс, 2008. – 255 с.

27. Платонова Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А Платонова, Т.В. Харитонова. – М.: Дело и сервис, 2009. – 432 с.

28. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова – 2-е изд., испр. и доп. – Омега-Л, 2012. – 152 с.

29. Ребрин Ю. И. Основы бизнеса / Ю.И. Ребрин –Таганрог: ТРТУ, 2008. – 516с.

30. Сухова Л.Ф. Практикум по разработке Бизнес-плана и финансовому анализу предприятия / Л.Ф. Сухова, Н.А. Чернова – М.: Финансы и статистика, 2010. – 318с.

31. Сьюэлл К. Клиенты на всю жизнь / К. Сьюэлл, пер. М. Фербер, М. Иванов, под ред. Ю. Потемкиной - М.: Манн, Иванов и Фербер, 2012г. - 232с.

32. Ушаков И.И. Бизнес – планирование/И.И. Ушаков – СПб.: Питер, 2009 г. - 224с.

33. Уткин Э.А. Бизнес-план компании / Э.А. Уткин - М.:ЭКМОС, 2010. – 512с.

34. Черняк В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов / В.З. Черняк - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 470 с.

35. Шевчук Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д.А. Шевчук. – Ростов н/Д.: Феникс, 2010. – 208 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ