Основы бизнес планирования на предприятии

         - общие технические и организационные требования к производству;

         - описание производственного процесса и затрат;

         - план по персоналу.

      Перечень необходимого к приобретению  основного и вспомогательного  технологического оборудования  с указанием его количества, цены  за единицу и общих затрат  на его приобретение указаны в таблице №5.

Таблица №5

Перечень технологического оборудования

№	Наименование	Цена, руб.	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.
НОМЕРНОЙ ФОНД
1	Кровать 2/сп	20 000	5	100 000
2	Кровать 1/сп	8 000	83	664 000
3	Матрац	4 000	83	332 000
4	Подушка	400	95	38 000
5	Одеяло	800	85	68 000
6	Покрывало	600	83	49 800
7	Постельное белье	500	104	52 000
8	Шкаф	6 000	50	300 000
9	Тумбочка прикроватная	1 000	93	93 000
10	Столик журнальный	3 000	2	6 000
11	Диван	15 000	2	30 000
12	Зеркало	800	50	40 000
13	Шторы	800	50	40 000
14	Кухонный гарнитур	20 000	2	40 000
15	Пуфик	2 000	2	4 000
16	Холодильник	12 000	8	96 000
17	Стенка	12 000	2	24 000
18	Стул	500	93	46 500
19	Часы	150	50	7 500
20	Стол письменный	2 000	50	100 000
21	Душевая кабина	8 000	50	400 000
№	Наименование	Цена, руб.	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.
22	Раковина	1 500	50	75 000
23	Унитаз	2 500	50	125 000
24	Полочка для ванной	400	50	20 000
25	Зеркало для ванной	600	50	30 000
26	Плафон	300	50	15 000
27	Полотенце	100	104	10 400
ИТОГО:				2 806 200
КАФЕ
28	Барная стойка	20 000	1	20 000
29	Стол	5 000	13	65 000
30	Стул	600	60	36 000
31	Скатерть	200	26	5 200
32	Салфетка	50	40	2 000
33	Музыкальная аппаратура	15 000	1	15 000
34	Ваза	100	13	1 300
35	Оборудование для кухни			150 000
36	Посуда			30 000
ИТОГО:				324 500
КОНФЕРЕНЦ - ЗАЛ
37	Доска	3 000	1	3 000
38	Маркер	12	20	240
39	Стол	5 000	15	75 000
40	Стул	600	60	36 000
41	Экран	2 000	1	2 000
42	Проектор	8 000	1	8 000
43	Ноутбук	20 000	1	20 000
44	Микрофон	300	2	600
КОМНАТА ДЛЯ СОТРУДНИКОВ
45	Диван	15 000	1	15 000
46	Стол	4 000	1	4 000
47	Стул	600	4	2 400
48	Шкаф	8 000	1	8 000
49	Холодильник	12 000	1	12 000
№	Наименование	Цена, руб.	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.
50	Плитка	1 500	1	1 500
51	Чайник электрический	800	1	800
52	Микроволновая печь	2 500	1	2 500
53	Шкаф кухонный навесной	4 000	1	4 000
54	Занавески	600	2	1 200
55	Люстра	500	1	500
56	Зеркало	1500	1	1 500
ИТОГО:				53 400
СТОЙКА АДМИНИСТАТОРА
57	Стойка	20 000	1	20 000
58	Диван	15 000	1	15 000
59	Кресло	5 000	2	10 000
60	Журнальный столик	3 000	1	3 000
ИТОГО:				48 000
ОФИС
61	Стол	5 000	3	15 000
62	Стул	600	3	1 800
63	Компьютер	20 000	3	60 000
64	Телефон	1 000	3	3 000
65	Факс	2 000	1	2 000
66	Принтер	5 000	1	5 000
67	Стеллаж	3 500	3	10 500
ИТОГО:				97 300
САНУЗЛЫ
68	Унитаз	2 500	4	10 000
69	Раковина	1 500	4	6 000
70	Зеркало	800	4	3 200
71	Полочка	400	4	1 600
ИТОГО:				20 800
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ
72	Стиральная машина	8 500	2	17 000
73	Гладильная доска	2 000	3	6 000
74	Беговая дорожка	25 000	3	75 000
№	Наименование	Цена, руб.	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.
75	Велотренажер	28 000	3	84 000
76	Силовой тренажер	33 000	4	132 000
77	Массажная кушетка	5 000	1	5 000
78	Медикаменты			5 000
79	Шкаф	3 000	2	6 000
80	Стол	2 000	1	2 000
81	Холодильник для медикаментов	4 000	1	4 000
82	Оборудование для сауны			100 000
83	Кресло	1 500	1	1 500
84	Сушилка	15 000	1	15 000
ИТОГО:				452 500
СТОИМОСТЬ ВСЕГО ОБОРУДОВАНИЯ				3 947 540

Амортизационные отчисления за год рассчитываются по формуле

       Амортизация  =  Стоимость/Срок использования

       Согласно Налогового кодекса РФ (ч.2) ст.256 амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 мес. И первоначальной стоимостью более 10 000 руб.

       Все амортизационные отчисления отражены в таблице №6.

Таблица №6

Амортизационные отчисления

Наименование	Стоимость, руб.	Срок использования, лет	Амортизация в год
Жилые помещения	4 390 000	25	175 600
Мебель	1 411 400	10	141 140
Кухонное оборудование	310 000	10	31 000
Оборудование санузлов	128 000	10	12 800
Техническое оборудование	95 000	5	19 000
Транспортные средства	320 000	7	45 714
ИТОГО:	6 654 400		425 254

Производственный план включает также в себя калькуляцию потребностей в сырье и комплектующих материалах. Учитывая особенности производства услуг в сфере туризма, сырьем и комплектующими материалами будут считаться только продукты, поставляемые в кафе, и прочие расходные материалы (бумажные салфетки, одноразовые упаковки шампуня, мыла для гостей, стиральный порошок для прачечной, средства для уборки помещений, лампочки и т.д.) Основные характеристики обеспечения производственного процесса сырьем отражены в таблице №7.

Таблица №7

Обеспечение производственного процесса сырьем и комплектующими материалами

№	Наименование	Затраты в 1 мес., руб.	Затраты в 1 год, руб.
1	Продукты для кафе	12 000	144 000
2	Инвентарь	20 890	250 800
3	Прочие расходы	15 000	180 000
ИТОГО:		130 890	1 870 800

      Объемы реализации продукции отражены в таблице №8, в данную табличную форму плана производства включается также налог на добавленную стоимость в составе общих поступлений от продаж. Это основная таблица в рамках данного раздела бизнес-плана.

Таблица №8

План реализации продукции

Показатели	2014	2015	2016	2017	2018
Сырье и комплектующие материалы	132 030	132 030	132 030	132 030	132 030
Электроэнергия	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000
Топливо	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
Сдельная заработная плата
Массажист	162 728	162 728	162 728	162 728	162 728
Инструктор	162 728	162 728	162 728	162 728	162 728
ИТОГО:	477 078	477 078	477 078	477 078	477 078

 

 

 

 

Таблица №9

Постоянные (общие) затраты

Статьи затрат	2014	2015	2016	2017	2018
Расходы на рекламу	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000
Аренда земли	3 600 000	3 924 000	4 248 000	4 572 000	4 896 000
Оборудование	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000
Приобретение расходных материалов и канцтоваров	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Оплата услуг связи	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000
Командировочные и представительские расходы	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000
Амортизация	1 355 257	1 355 257	1 355 257	1 355 257	1 355 257
Расходы на ремонт техники и оборудования	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000
ИТОГО:	5 332 257	5 656 257	5 980 257	6 304 257	6 628 257

План по персоналу

Примерный план по персоналу гостиницы «Полет» отражен в таблице №10.

      Таблица №10

План по персоналу

Показатели	2014
Кол-во рабочих дней	365
Кол-во посетителей в день	80
Стоимость среднего пакета	2 200

 

Таблица №11

Планируемые показатели на 2 год

Показатели	Значение
Кол-во рабочих дней	365
Кол-во посетителей в день	85
Стоимость среднего пакета	2 600

 

Таблица №12

Планируемые показатели на 3 год

Показатели	Значение
Кол-во рабочих дней	365
Кол-во посетителей в день	94
Стоимость среднего пакета	3 500

 

VI. Организационный план.

Организационная схема гостиницы «Полет» представлена на рис.3.

 

 

Рис. 3 Организационная структура гостиницы «Полет»

 

      Линейно-функциональная система  построения предприятия, представленная на рис. 3 , традиционно принята на малых предприятиях. Такая система наиболее эффективна в стабильной среде и ориентирована на действующие технологии и сложившийся рынок, дает экономию на управленческих расходах, влечет за собой углубленную специализацию и компетентность руководства, обеспечивает быстрое решение простых проблем, находящихся в компетенции одной функциональной службы, в конкурентной борьбе ориентирована на фактор качества. Основными недостатками является загруженность директора текущей информацией, необходимость решать важные и срочные вопросы и недостаток времени для решения стратегических задач предприятия.

      Ввиду особенностей малого предприятия  сотрудники одного уровня должны  знать работу смежных служб  и быть взаимозаменяемыми.

      Подбор, найм и планирование персонала. Решение о приеме сотрудников  возложено на директора. Сотрудники  подбираются согласно должностным  инструкциям и положениям об  отделах.

            Ввиду невозможности держать  расширенный штат сотрудников  компания практикует метод аутсорсинга  бизнес-процессов. Будут привлечены  для работы по договору компании  по следующим направлениям:

         1. Функционирование систем кондиционирования, теплоснабжения;

         2. Системы связи;

         3. Провайдеры Интернета;

        4. Дополнительный персонал для обслуживания мероприятий (официанты, уборщики, ди-джеи и т.д.)

Принципы планирования работы горничных:

    а) Гибкий график работы исходя из суммарного количества рабочих часов за квартал;

    б) Смена не более 8 рабочих часов плюс 1 час обед (3 дня рабочих, 3 выходных).

    в) Смена – 2 горничные.

    г) Обычно начало смены в 8:00 и окончание в 17:00, при большом вечернем отъезде и утреннем заезде смену можно перенести на вечер.

Принципы планирования работы кафе:

    а) Для регулярной работы кафе на 50 мест необходимо 12 столиков.

    б) Кафе будет работать без перерыва на обед с 7:00 до 19:00

    в) Завтрак с 7:00 до 11:00 (шведский стол)

    г) В течение дня – комплексное меню (обед и ужин).

    д) Работа осуществляется в две смены, которые работают по графику 3/3 (3 дня рабочих, 3 выходных). В одной смене состоит 1 повар, 2 официанта и 1 мойщик посуды. Итого 4 человека.

Фонд заработной платы гостиницы «Полет» приведен  в табл. №13. В него включены следующие показатели:

    - Северная надбавка = 70 % * Оклад

    - ФЗП = Оклад + Северная надбавка + НДФЛ (13%)

Таблица №13

Фонд заработной платы гостиницы «Полет»

Должность	Оклад. руб.	Северная надбавка, руб.	К выдаче, руб.	НДФЛ, руб.	ФЗП, руб.
Директор	21 210	14 847	36 057	4 687	31 370
Бухгалтер	9 100	6 370	15 470	2 011	13 459
Менеджер	9 100	6 370	15 470	2 011	13 459
Администратор	6 100	4 270	10 370	1 348	9 022
Дворник	3 640	2 548	6 188	804	5384
Горничная	4 850	3 395	8 245	1 072	7 173
Повар	7 275	5 090	12 365	1 607	10 758
Официант	6 100	4 270	10 370	1 348	9 022
Мойщик посуды	3 640	2 548	6 188	804	5384
Инструктор	7 275	5 090	12 365	1 607	10 758
Массажист	7 275	5 090	12 365	1 607	10 758