Обоснование комплексной программы развития жилищно-коммунального хозяйства города Владикавказ

реконструировать и капитально отремонтировать 2-ой очереди  очистных сооружений;

заменить ветхие сети;

построить новые канализационные сети;

приобрести технологическое оборудование на очистные сооружения канализации.

 

Оценка эффективности и результатов Инвестиционной программы

Реализация Инвестиционной программы позволит достичь технологического, социального и экономического эффекта.

Технологический эффект будет достигнут в виде:

- достижения устойчивости, бесперебойного водоотведения;

- снижения себестоимости услуг.

Достижение намеченного положительного эффекта является основной задачей Инвестиционной программы, а именно:

- повышение качества обслуживания населения г.Владикавказа;

- сдерживание роста тарифов;

- повышение доступности и качества оказываемых услуг по водоотведению;

- снижение аварийности за счет планово-предупредительных ремонтных работ.

Целевое и эффективное использование бюджетных средств даст желаемый результат.

При реализации Инвестиционной программы возможно возникновение следующих рисков:

- нарушение организационного  плана выполнения работ;

- недопоставка материалов  и оборудования;

- срыв финансирования  инвестиционной программы;

- форс-мажорные ситуации.

Из всех перечисленных рисков наиболее реальным и ощутимым может быть риск срыва графика финансирования. Именно недостаточное и несвоевременное финансирование создает угрозу не выполнения мероприятий Инвестиционной программы.

 

2.2. Анализ комплексной программы утилизации ТБО 

В целях реализации норм Федерального Закона РФ 30 декабря 2004 года N 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса», во исполнение Постановления Правительства РФ от 14 июля 2008 г. № 520 «Об основах ценообразования и порядке регулирования тарифов, надбавок и предельных индексов в сфере деятельности организаций коммунального комплекса», на основании Положения о Региональной службе по тарифам РСО-Алания, утвержденного постановлением Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 11 апреля 2006 года № 78, в рамках регулируемой деятельности была  проведена экспертиза экономического обоснования тарифа на услугу по утилизации ТБО, оказываемую ВМАУ «СпецЭкоСлужба» г. Владикавказ на 2012 г.

В адрес РСТ РСО-Алания для установления тарифа на 2012 г. на услугу по утилизации (захоронению) ТБО обратилось ВМАУ «СпецЭкоСлужба» г. Владикавказ (вх. № 560 от 13 апреля 2011 г.). Основанием для подачи ходатайства явились Федеральный Закон 30 декабря 2004 года N 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса», а так же Постановление Правительства РФ от 14 июля 2008 г. № 520 «Об основах ценообразования и порядке регулирования тарифов, надбавок и предельных индексов в сфере деятельности организаций коммунального комплекса».

На экспертизу представлена производственная программа предприятия на 2012 год, согласно которой стоимость утилизации 1 куб. м. отходов составит 33 руб. 11 коп.

 

Сведения о предприятии

Таблица 5

1.Полное наименование  организации	ВМАУ «СпецЭкоСлужба» г. Владикавказ
2.Сокращенное наименование  организации	ВМАУ «СпецЭкоСлужба» г. Владикавказ
3. Организационно-правовая  норма	Общество с ограниченной ответственностью
4. Юридический адрес	Республика Северная Осетия-Алания, г. Владикавказа, ул. Тельмана 43
5. Фактический адрес	Республика Северная Осетия-Алания, г г. Владикавказа, ул. Тельмана 43
6. Данные о государственной  регистрации	Свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 14.04.2010 г. за основным государственным регистрационным  № 1101516000860, выдано Межрайонной ИФНС России №1 по Республике Северная Осети -Алания, серия 15 № 000901566 ;
7. Постановка на учет  в налоговом органе	Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, серия 15 № 000901567 от 13.01.2011 г. в МИФНС №4 по Республике Северная Осетия-Алания
8. ИНН	1516621892
9. КПП	151601001
10. Виды деятельности	Удаление и обработка ТБО от населения, предприятий, организаций и др.; Уборка территории и аналогичная деятельность; Другие виды деятельности, не противоречащие действующему законодательству
11. Учредители	Бицоев С.В..
12. Уставной фонд	10 000руб.

 

Цели и задачи экспертизы

Экспертиза проведена в отношении предоставленной экономической информации и по материалам производственной программы ВМАУ «СпецЭкоСлужба»» на 2012 год. Цель экспертизы - выразить мнение о производственных возможностях и прогнозируемом объеме услуг, оказываемых предприятием, проверить производственную программу, себестоимость и прибыль, как составные частей тарифа на услуги по утилизации ТБО на 2012 год.

При проверке были рассмотрены основные области и направления экспертизы экономической информации:

-организационно – правовой  статус ВМАУ «СпецЭкоСлужба», определяемый уставом, договором на пользование имуществом, распорядительными документами органов местного самоуправления, устанавливающими для предприятия определенные условия по осуществлению регулируемого вида деятельности ( распорядительные документы органа местного самоуправления, устанавливающие для предприятия определенные условия по осуществлению регулируемого вида деятельности не представлены в виду их отсутствия), учетной политикой;

-данные, характеризующие  производственно – хозяйственную  деятельность (объемы оказываемых услуг, договорная политика предприятия, техническое состояние основных фондов, состояние трудовых ресурсов и затраты на заработную плату);

-расчеты планируемой  себестоимости и прибыли.

Правильность выводов и оценок данной экспертизы зависит от предоставленной на проверку экономической информации. Ответственность за подготовку и предоставление экономической информации и фактических материалов, связанных с Производственной программой и расчетами экономически обоснованного тарифа на утилизацию (захоронение) ТБО, несет ВМАУ «СпецЭкоСлужба».

Анализ качества работ (услуг), оказываемых организацией, не проводился.

Задачами экспертизы являются:

-анализ фактических затрат, анализ себестоимости производства  услуг, финансовых и технических  показателей;

-выявление и устранение  нарушений или ошибок, существенно  влияющих на величину фактических  затрат;

-выдача рекомендаций  по снижению затрат и формированию  тарифов на регулируемый период.

Экспертиза планировалась и проводилась таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, экономическая информация не содержит существенных искажений. Экспертиза включала в себя изучение, проверку и анализ расчетов и обоснования тарифа на регулируемую услугу, оценку порядка ценообразования.

 

Проверка расчетов себестоимости на планируемый период

На основании п. 19 Постановления Правительства РФ от 14 июля 2008 г. № 520 «Об основах ценообразования и порядке регулирования тарифов, надбавок и предельных индексов в сфере деятельности организаций коммунального комплекса», экспертной комиссией принято решение избрать методом регулирования – метод установления фиксированных тарифов. При формировании тарифа, в соответствии с действующим законодательством, учитываются расходы организаций на осуществление только регулируемой деятельности. При этом расходы на оплату труда, включаемые в тариф, определяются исходя из общих условий оплаты труда, установленных отраслевым тарифным соглашением или коллективным договором. В цены и тарифы не включаются расходы предприятий, связанные с привлечением этими предприятиями избыточных ресурсов ( в том числе оплата процентов по кредитам банков, использованным для финансирования необоснованных расходов), недоиспользованием (неоптимальным использованием) производственных мощностей, финансированием за счет поступлений от регулируемой деятельности работ и услуг, не относящихся к ней, а также иные необоснованные расходы.

 

 

 

Основные экономические показатели деятельности ВМАУ «СпецЭкоСлужба» г. Владикавказ по утилизации

( захоронению) твердых бытовых  отходов на 2012 год

                                                                                                                                                         Таблица 6 в тыс. руб

Показатели	2012 год
	Расчет предприятия	Уд. Вес	По результатам экспертизы
			Скорректированная величина	Уд. Вес	Величина корректировки
1	2	3	4	5	6
Материалы	659,28		1348,0		-688,72
Топливо	4323,22		-		+4323,22
Ремонт и техническое обслуживание	720,0		-		+720
Затраты на оплату труда	6864,27		825,6		+6038,67
Страховые взносы на обязательное страхование	2333,85		280,7		+2053,15
Амортизационные  отчисления	178,4		-		-178,4
Технологические материалы
Программа производственного контроля	64,6		64,6		-
Прочие расходы			8278,2
- аренда механизмов и  автотранспорта, а также соответствующих  расходов на них (договор №1 от 01.07.2011г.)			7855,6		+7855,6
-Охрана труда			375,8		+375,8
-Покупная продукция			46,8		+46,8
Итого прямых расходов	15143,6		10797,1		-4346,5
Общеэксплуатационные расходы	5606,59		1281,4		-4325,19
Итого себестоимость затрат	23085,05		12078,5		-10006,55
Рентабельность	692,55		362,35		-300,2
Итого расходов на захоронение отходов	23777,61		12440,85		-11336,76

 

Расчет себестоимости выполнен предприятием в произвольной форме. Экспертизой проведена работа по классификации затрат, распределение их по элементам и предусмотренным калькуляционным статьям.

По статье «Материалы» предприятием определены затраты в сумме 1394,69 тыс. руб., в том числе на технологические материалы (ядохимиката) на дезинфекцию транспортных средств (согласно инструкции Минздрава РФ), исходя из утвержденного расхода материалов, затраты на воду, используемую для увлажнения отходов и полива зеленых насаждений (согласно справочника АКХ), а так же на гравийно-песчанную смесь для оборудования временных площадок для разгрузки мусоровозов (согласно Инструкции по проектированию, эксплуатации и рекультивации полигона для ТБО и приказа Департаменты ЖКХ Министерства строительства РФ). Цены на материалы определены на основании фактических цен 2011 года с учетом индекса дефлятора на 2012 год в размере 1,061. Экспертной группой принят расчет предприятия по статье «Материалы», приведенный в таблице 7.

 

Расчет затрат на материалы

             Таблица 7

Наименование материалов	Расчет ВМАУ «СпецЭкоСлужба» на 2012 год (тыс. руб.)	Расчет экспертной комиссии на 2012год (тыс. руб.)	Величина корректировки	Обоснование корректировки
Дезинфекция мусоровозов, в т.ч.
- ядохимикаты	688,5	688,5
- вода	46,8	46,8
Гравийно-песчанная  смесь	659,3	659,3
Итого по статье:	1394,6	1394,6

 

По статье «Топливо» определены расходы на ГСМ в соответствии с планируемым временем работы и пробегом машин, нормами расхода топлива на пробег и работу спецоборудования машин, механизмов и транспорта. Расчета потребного количества машин и механизмов в материалах, представленных к экспертизе, не содержится. Расход топлива, масел и смазок определен на основании федеральных нормативов (на предприятии не утвержден). Предприятием по статье планируется в 2012 году израсходовать 4323,22 тыс. руб., в том числе: