Анализ привлеченных средств

    При анализе  структуры депозитных привлеченных средств  их необходи-мо группировать по срочности, по субъектам привлечения  и т.д. Анализ структуры привлеченных  средств по клиентам  и срокам позволяет  выявить, из каких секторов экономики  и на какой срок  привлекается основная масса средств.

    Доля  привлеченных депозитных средств в  общем объеме привлеченных средств  на 01.01.2007 года составила 458 715,46 тыс. рублей (63,22%),

    на 01.01.2008 года – 552 954,14 тыс. рублей (56,88%),

    на 01.01.2009 года – 630 062,77 тыс. рублей (57,57%).

    Сокращение  доли ресурсов, привлеченных от клиентов, свидетельствует о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников привлеченных средств. 

      Анализ привлеченных депозитных  средств по срочности вложений  приводится в таблице 3:

     Таблица 3                                                                                 

     Анализ  депозитного портфеля (по срочности  вложений)

№ п/п	Наименование  статьи	Сумма, в  тыс. руб.			Структура, %
		01.01. 2007	01.01. 2008	01.01. 2009	01.01. 2007	01.01. 2008	01.01. 2009
	Депозиты всего, в т.ч.	458715,46	552954,14	630062,77	100	100	100
I	Депозиты до востребования, всего	41961,71	41007,64	40955,12	9,15	7,42	6,50
II	Срочные депозиты, всего	416753,75	511946,50	589107,65	90,85	92,58	93,50
1	На срок до 30 дней	57802,18	35354,13	40125,36	12,6	6,39	6,81
2	На срок 31-60 дней	23082,94	45506,51	42297,93	5,03	8,23	7,18
3	На срок 61-90 дней	21879,22	24522,05	20223,01	4,77	4,43	3,43
4	На срок 91-180 дней	51836,08	66773,38	78940,43	11,3	12,08	13,40
5	На срок 181 дня  до 1 года	102834,72	87386,71	87835,95	22,42	15,80	14,91
6	На срок от 1 года до 3-х лет	117806,55	198099,10	259772,72	25,68	35,83	44,10
7	На срок свыше 3-х лет	41512,06	54304,62	59912,25	9,05	9,82	10,17
	ПДС/ПС	63,22%	56,88%	57,57%

 

     Такой анализ привлеченных денежных средств  показывает, что срочные депозиты составляют практически 95% всего депозитного  портфеля: на 01.01.2007 года срочные депозиты составили 90,85% в общей структуре  депозитов (или 416 753,75 тыс. руб.), а к 01.01.2009 года составили уже 93,50% (или 589 107,65 тыс. руб.). С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 99% эти ресурсы «дорогие».

    Рассматривая  подробнее структуру срочных  депозитов, следует отметить, что  основная доля депозитов приходится на депозиты сроком от года до трёх  лет. Депозиты сроком от 181 дня до 1 года по абсолютному значению в среднем находились на одном уровне:

    на 01.01.2007 – 102 834,72 тыс. руб.,              

    на 01.01.2008 – 87 386,71 тыс. руб.,

    на 01.01.2009 – 87 835,95 тыс. руб.

    В целом, относительное значение доли данной статьи в структуре привлеченных денежных средств снижается (с 22,42% до 14,91%) (Рис.5.). Данное снижение сопровождалось ростом статьи срочных депозитов сроком от 1 года до 3-х лет в 2,21 раза по абсолютному значению (с 117 806,55 тыс.  руб. до 259 772,72 тыс. руб.), а по относительному значению – на 18,42% (с 25,68% до 44,10%).

      Рис. 5. Структура депозитного портфеля по срочности вложений

    В самом общем виде рост долгосрочных ресурсов в составе привлеченных средств позволяет увеличить  сроки размещения. Однако, сумма  долгосрочных активов все же должна быть меньше, чем долгосрочные пассивы. Это связано с тем, что увеличить сроки выдаваемых кредитов и среднюю срочность кредитного портфеля достаточно легко. Но, сократить сроки размещения средств при снижении сроков привлечения ресурсов практически нереально. В результате банк может утратить ликвидность.

     Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (таблица 4):

Таблица 4

Показатели  использования привлеченных денежных средств

Наименование  показателя	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
d в Д	90,85%	92,58%	93,50%
d	50,06%	50,79%	48,20%
Ксо	10,07%	8,01%	6,95%

 

    1) Коэффициент срочности структуры  депозитов (d в Д):

                                               d в Д =  ,                                                        (2.1)                                                                   

    где   Д_С – объем срочных депозитов, руб.,

    Д – общий объем депозитов, руб.

    Показатель  срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.  

    В целом рост доли срочных депозитов  в общей сумме депозитов   банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Чем больше срок вложения, тем дешевле пассивы и ликвиднее баланс.

    2) Доля срочных депозитов (Д_С) в общей сумме пассивов:

                                             (П) : d  =  ,                                                         (2.2)

    где Д_С – объем срочных депозитов,

    П- привлеченные средства, руб.

    Рекомендуемый уровень данного показателя –  не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.).

    3) Коэффициент структуры обязательств (К_СО):

                                                 К_СО=  ,                                                    (2.3)

    где  Д_востр - депозиты до востребования, руб.

    Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем  меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

    Анализ  привлеченных депозитных средств в  разрезе вкладчиков также позволяет  выявить специфику политики привлечения  банка (таблица  5).

     Таблица 5

     Анализ  депозитного портфеля (по категории вкладчика)

Наименование  статьи	Сумма, в  тыс. руб.			Структура, %
	01.01. 2007	01.01. 2008	01.01. 2009	01.01. 2007	01.01. 2008	01.01. 2009
Депозиты  всего, в т.ч.:	458715,46	552954,14	630062,77	100	100	100
Юридических лиц	32023,95	40424,96	52757,49	6,98	7,31	8,37
Финансовые  организации	8234,20	7946,80	7618,15	1,80	1,43	1,21
Коммерческие  организации	23789,75	32478,16	45139,34	5,18	5,88	7,16
Физические  лица, в т.ч.:	426691,51	512529,18	577305,28	93,02	92,69	91,63
резидентов	426222,80	512025,54	576612,51	92,91	92,60	91,52
нерезидентов	468,71	503,64	692,77	0,11	0,09	0,11

 

    Так, анализ показал, что в разрезе  категории вкладчиков депозитный портфель формируется преимущественно за счет вкладов физических лиц:

    на 01.01.2007 – 93,02%                  на 01.01.2008 – 92,69%

    на 01.01.2009 – 91,63%.

    Преобладание  в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция  и даже, наоборот, так как депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение  средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций.

    Одним из приоритетных направлений нашего отделения является привлечение  денежных средств населения на счета  во вклады.  Так, остаток средств  населения в рублевых вкладах по состоянию на 01.01.2007 года составил – 400 577,01 тыс. рублей, на  01.01.2008 года – 472 729,12 тыс. рублей, на 01.01.2009 года – 521 256,45 тыс. рублей.  Темп роста остатка рублевых вкладов на 01.01.2009 года по сравнению с остатком вкладов в рублях на 01.01.2007 года составил 130,13%. За анализируемый период был обеспечен прилив в размере 120 679,44 тыс. рублей. Если рассматривать этот показатель в динамике последних лет, то темп роста остатка рублевых вкладов выглядит так (таблица 6):

                                                                                                                 Таблица 6

    Темп  роста остатка рублевых вкладов

	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Остаток рублевых вкладов  (тыс. руб.)	400 577,01	472 729,12	521 256,45
Прилив за год (тыс. руб.)	+76 437,0	+72 152,11	+ 48 527,33
Темп  роста остатка за год, %	123,58%	118,01%	110,27%

 

    Темп  роста остатка  вкладов в 2006 году составил 123,58%,  в  2007 году – 118,01%, в 2008 году - 110,27%, т.е. если в 2006 году годовой  прилив составлял 76 437 тыс. руб., то в 2008 году прилив составил 48 527 тыс. руб. 

    Прирост остатка средств населения в  рублевых вкладах обеспечивался  за счет:  безналичных и  наличных поступлений.

    К первым относятся – организованные денежные потоки, а именно заработная плата экономически активного населения, социальная пенсия, военная пенсия,  стипендия, выплаты социального характера и прочие, ко вторым - собственно сбережения наших клиентов – депозиты. Структура безналичных перечислений во вклады приведена на рис. 6.

     Доля безналичных поступлений в обороте по приходу составила 78,52%. В целом по отделению удалось обеспечить 50,23 % безналичных поступлений за счет перечисления заработной платы. Объем перечисления заработной платы на основании заключенных договоров составил 781 841,01 тыс. руб. Количество человек, перечисляющий заработную плату на счета по вкладам 13500 человек. Для достижения данного показателя в 2008 году  было заключено 67 договоров с организациями на перечисление заработной платы на счета по вкладам.   

                                         

Рис. 6. Структура  безналичных перечислений во вклады 

    Объем перечислений социальной пенсии составил -  270 470,60 тыс. руб. Количество пенсионеров перечисляющих пенсию на счета по вкладам – 7 125 человек.

    Остальная сумма безналичных поступлений  складывается за счет  перечислений стипендии (513 человек), детских пособий (11 800 человек), военной пенсии (234 человека), пособий по безработице (2 901 человек). Значительная доля составляет прочие безналичные поступления, в которые входят перечисления субсидий и единовременные денежные выплаты гражданам (4 617 человек). 21,48% оборота по приходу приходится на налично-денежный оборот.

      На протяжении анализируемого  периода произошли существенные  изменения в структуре вкладов: рост доли вкладов со сроком свыше года был обеспечен за счет снижения доли вкладов со сроком хранения до 6 месяцев, вкладов на срок 6 месяцев и вкладов до востребования. Операционно-кассовыми работниками постоянно проводилась работа по переоформлению вкладов, прием которых прекращен. Осуществлялся контроль по вкладам, срок окончания которого наступит в текущем месяце и производилось информирование клиентов по телефону, при личной явке, а также  направлялись письма.

    В структуре  рублевых вкладов наибольший удельный вес занимают вклады «Пенсионный - плюс Сбербанка России» (16,5%), «Универсальный Сбербанка России» (14,9%), «Зарплатный Сбербанка России» (11,7%), «Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России на 2 года» (8,3%). Работа по оптимизации структуры вкладов велась путем переоформления счетов «До востребования» и по снижению доли вкладов в общем объеме вкладов прием которых прекращен. Доля вкладов, прием которых прекращен по отделению в 2008 году  составила 3,2 % в общем объеме вкладов.