Анализ привлеченных средств

    - средства, поступающие от продажи  акций и других ценных бумаг.

    Определение удельного веса каждой подгруппы в общей сумме привлеченных ресурсов характеризует ее роль в формировании кредитных ресурсов.

    Для коммерческих банков вклады – это  главный вид пассивов, а следовательно, такой же по значимости ресурс для  проведения активных кредитных операций, как и собственные средства. Причем от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размер доходов банка.

    При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д. Например, привлеченные депозиты по срочности привлечения бывают кратко-, средне-, долгосрочными, а по субъектам привлечения они делятся на полученные от физических, юридических лиц, бюджетных организаций, различных обществ и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств. Так, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов.

    Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что  позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый  их уровень в ресурсной базе – не менее 50%.

    Обслуживание  расчетных счетов – это самый  дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной  базе уменьшает процентные расходы  банка. Однако, расчетные счета –  самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным считается уровень в ресурсной базе – до 30%.

    В процессе анализа пассивных операций можно использовать различные коэффициенты для оценки политики банка.

1. Коэффициент использования депозитов:

                       К_ид=                       (1.1)

    Показывает, какой процент от общего объема привлеченных ресурсов помещен в кредиты. Коэффициент  свыше 75% (в зарубежной практике) свидетельствует  о рискованной (агрессивной) политике банка. Коэффициент ниже 65% свидетельствует об обратном, т.е. о пассивной кредитной политике [40,c.4].

    2) В анализе источников средств,  применяют показатель эффективности  использования коммерческими банками  привлеченных средств:

                        Э_пс =                                                 (1.2)

    Этот  показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящихся на 1 рубль кредитных  вложений. Данный показатель может  определять процент суммы кредитных  вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов. Если его значение, например равно75%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Заметим, что значение показателя может быть и более 100% (в случае, когда темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитных операций). Этот факт свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций. Иначе говоря, банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка [15.c.59].

    При анализе общей суммы обязательств банка следует определять удельный вес каждой группы привлеченных и  заемных средств банка.

    3) Доля всех обязательств банка  в формировании валюты баланса, %:

                      D_{об.банка} = х 100%                             (1.3)

     4) Эффективность использования обязательств  банка определяется по формуле:

                       Э_об. =                                        (1.4)

    Данное  соотношение показывает, сколько  приходится заемных и привлеченных средств банка на 1 рубль кредитных  вложений. Если соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше единицы, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику [15,c.59].

    Кроме указанных показателей значение имеет также расчет соотношения сумма обязательств банка / сумма рисковых активов. Данное  соотношение показывает, какая сумма обязательств банка приходится на 1 рубль рисковых активов.

    Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамках двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

    Можно сделать вывод о том, что более  устойчивые в финансовом отношении  банки, заботящиеся о своей ликвидности  и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы путем привлечения сторонних депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, т.е. вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка [15,c.66].

    Однако  доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банком, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска.     

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ               ПОЛТАВСКОГО ОСБ № 5924

2.1. Общая характеристика  Полтавского ОСБ  № 5924

 

    Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) является кредитной  организацией, имеющей право осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет на  условиях  возвратности, срочности  и  платности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, и другие банковские операции. Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной Лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

    Крупнейший  акционер Сбербанка - Центральный банк Российской Федерации, которому принадлежит контрольный пакет акций. Органом Управления Сбербанка является общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка. Общее Годовое собрание акционеров - Высший орган управления Сбербанка, проводится один раз в год и утверждает отчет Совета банка, годовой баланс, отчет о прибылях и убытках, избирает Совет Банка.

    У Сбербанка России 17 территориальных  банков, 840 отделений, 19244 внутренних структурных  подразделений. Последние, в свою очередь  включают, 5571 дополнительный офис (из них 59,2% – специализированные по обслуживанию физических лиц, 38,6% - универсальные, 2,2% - специализированные по обслуживанию юридических лиц), 13663 операционных касс вне кассового узла и 10 передвижных пунктов кассовых операций.

    Западно-Сибирский банк (г. Тюмень) – один из территориальных банков, у которого 54 отделения, 970 внутренних структурных подразделений расположенных на территории Тюменской и Омской области. Полтавское  ОСБ № 5924 – одно из отделений, расположенное на территории Омской области, со своими 26 внутренними структурными подразделениями, ОПЕРО и двумя дополнительными офисами, обслуживающее население Полтавского, Марьяновского, Шербакульского районов.

    Отделение имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка. В своей деятельности отделение руководствуется Уставом Банка, Положением об отделении,  законодательством РФ, нормативно-правовыми актами Банка России, Сбербанка РФ.

    Полтавское  отделение является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения. Отделение входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Омскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.

    Порядок создания и ликвидации ВСП отделения регламентирован Уставом Банка.

    Полтавское  ОСБ имеет отдельный баланс, который  входит в баланс Банка.

    Руководство над Полтавским отделением возложено  на Управляющего, который действует  на основании Устава Сбербанка России, Положения об отделении и Доверенности. Управляющий отвечает за работу всех секторов и выполнение финансовых планов, имеет полномочия поощрить или наказать сотрудников.

    Организационную структуру банка составляют отделы и сектора, которые сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

    Полтавское  ОСБ № 5924 является коммерческой организацией, целью которой является получение  прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством  РФ, в том числе при осуществлении банковских операций. До отделения на весь год доводятся планы по выполнению финансовых показателей.

    Основными задачами являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг; расширение клиентской базы; укрепление имиджа банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

    Для решения задач отделение выполняет  следующие функции: организация  работы с физическими и юридическими лицами; осуществление работы по привлечению  в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов; по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты); формирование и своевременное предоставление в бухгалтерскую службу первичных документов и требуемой отчетности; консультирование клиентов; разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых; подготовка предложений по изменению режима работы отделения с целью улучшения качества обслуживания клиентов; проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности отделения.

    Отделение обеспечивает повышение культуры обслуживания клиентов и квалификации работников; оказание всего спектра банковских операций и услуг клиентам; своевременное информирование клиентов о новых банковских продуктах и услугах; наглядность, доступность и соответствие требованиям банковской атрибутики, внешних и внутренних информационных и рекламных материалов.

    Отношения банка с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, утвержденных Банком в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Полтавское  ОСБ № 5924 осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения о филиале СБ РФ, в соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью, выданной его руководителю Банком. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады. Размещение привлеченных средств от имени Банка (кредитование частных клиентов и юридических лиц). Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ и правилами Банка. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем. Осуществление покупки, продажи, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами. Оказание консультационных и информационных услуг.

    Из  данного перечня операций рассмотрим операции по привлечению денежных средств  с целью формирования ресурсной  базы банка.

     

2.2. Анализ привлеченных  средств банка

 

    Деятельность  банка организована на обеспечение  ресурсной базы  для развития активных операций с целью получения  максимальной прибыли, обеспечения  работоспособности всех структурных  подразделений  Сберегательного банка на обслуживаемой территории, поддержание имиджа универсального банка, повышения качества обслуживания населения и предприятий района.

    В Полтавском отделении обслуживанием  клиентов занимаются  все структурные  подразделения.