Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере МП «Салехардэнерго» муниципального образования город Салехард

Из данных следует, что в отчетном году по сравнению с предыдущим структура основных средств изменилась в сторону уменьшения, так как коэффициент активной части в 2010 году составляет 0,22, темп роста в соответствии с прошлым периодом составил -4,4 %.

Положительным моментом является повышение эффективности использования основных средств. В частности, показатель фондовооруженности в отчетном году по сравнению с предыдущим возрос на 22,9%.

Коэффициент годности на предприятии сложился довольно высокий – 0,72, что характеризует высокий удельный вес неизношенной части основных средств и свидетельствует о хорошем состоянии средств.

Коэффициент обновления основных фондов показывает, какую часть основных средств, имеющихся на конец отчетного периода, составляют новые основные средства (0,11). Коэффициент обновления основных фондов уменьшился с 0,23 до 0,11, т.е. больше, чем  в два раза. Причиной является тот факт, что за соответствующий период  прошлого года поступление основных средств составило 905 294 тыс. руб., а в 2010 году – 438 592 тыс.руб.

Коэффициент выбытия основных фондов по предприятию сложился незначительный (0,00239). Доля активной части основных фондов («Машины и оборудование», «Транспортные средства») к общей стоимости всех фондов составила 0,22, что говорит о том, что большую долю в составе ОС занимают фондоемкие сооружения и передаточные устройства.

Расчет количественного влияния факторов показывает, что фондоотдача снизилась на 29,4 % за счет уменьшения по сравнению с прошлым годом поступления основных фондов и, как следствие, роста фондовооруженности на 660,99 рублей.

Положительным моментом является повышение эффективности использования основных средств. В частности, показатели  фондоемкости  и фондовооруженности в отчетном году по сравнению с предыдущим возросла соответственно на 40,0 % и 22,9 %.

Поступление основных средств

За  2010 год поступило основных средств на сумму 438 592 949,07 рублей, в том числе:

Строительство и модернизация ОС	248 858 974,65
в том числе за счет финансирования	150 528 172,70
Передача муниципального имущества	173 738 905,49
За счет собственных средств	15 995 068,93

 

Всего приобретено, построено и модернизировано основных фондов за счет собственных средств на сумму 45 035 261,75 рублей

Передача с 10 счета		354 067,36
Строительство х/с ОС (23 счет)		93 635,58
За счет собственных средств (08,4 счет)		15 995 068,93
Оборудование в монтаж ( 07 счет)		3 071 179,40
Строительство и модернизация ОС		25 521 310,48

Таблица 7

 Классификация основных средств  по группам

 

Группа ОС	2009 год		2010 год		Процент роста
	балансовая ст-ть	амортизация	балансовая ст-ть	амортизация	2009 год	2010 год
Здания	1 650 166	280 577	1 918 710	353 646	116,27	126,04
Транспортные средства	34 472	27 129	40 180	29 156	116,56	107,47
Передаточные устройства	1 695 401	645 248	1 761 637	772 504	103,91	119,72
Машины и оборудование (кроме офисного)	1 259 788	382 578	1 307 304	559 001	103,77	146,11
Сооружения	947 121	230 649	983 381	295 747	103,83	128,22
Производственный и хозяйственный инвентарь	6 670	4 990	7 631	5 959	114,42	119,42
Итог	5 593 618	1 571 170	6 018 843	2 016 014	107,60	128,31

Таблица 8

Поступление и выбытие основных средств

Группа ОС	Поступило  в тыс.руб.		Выбыло в тыс.руб.		Рост в %
	2 009	2 010	2 009	2 010	поступление	выбытие
Здания	310 619	270 387	4 744	1 843	87,05	38,85
Машины и оборудование	452 477	52 631	12 270	5 115	11,63	41,69
Сооружения и передаточные устройства	141 404	108 320	750	5 824	76,60	776,53
Производств. и хозяйств. инвентарь	284	1 067	104	106	375,70	101,92
Транспортные средства	510	6 187	2 439	479	1 213,14	19,64
Итог	905 294	438 592	20 307	13 367	48,45	65,82

Большой удельный вес поступления наблюдается по группам «Здания», «Сооружения и передаточные устройства», «Машины и оборудование». В разрезе видов услуг: электроэнергия, коллектор сточные воды, питьевая вода.

Передача муниципального имущества

1. На основании  распоряжения  Управления имущественных отношений  Администрации МО г. Салехард  от 15 января 2010 год  № 02 года в хозяйственное ведение предприятию было закреплено имущество, входящее в состав объекта «Жилой дом по ул. Свердлова» на сумму 3 882 229,56 рублей.

2. На основании распоряжения  Департамента имущественных отношений  Администрации МО г. Салехард  № 117 от 09.06.2010 года в хозяйственное ведение предприятию было закреплено имущество, входящее в состав объекта «Электроснабжение СТ «Удача» на сумму 2 395 745,85 рублей.

3. На основании распоряжения Департамента имущественных отношений Администрации МО г. Салехард № 158 от 20.07.2010 года в хозяйственное ведение предприятию было закреплено имущество, входящее в состав объекта  "Инженерное обеспечение многопрофильного колледжа на 1200 мест т.ч. общежитие на 600 мест в г.Салехард " на сумму 75 102 196,38 рублей.

4. На основании распоряжения  Администрации МО г. Салехард  №777-р от 29.07.2010г. года в хозяйственное  ведение предприятию было закреплено  имущество " Нежилые помещения №1-49,83-100» на сумму 86 458 524,00 рублей.

5. На основании распоряжения  Департамента имущественных отношений  Администрации МО г. Салехард  №279 от 08.12..2010 г. в хозяйственное  ведение предприятию было закреплено  имущество, входящее в состав  объекта "Инженерные сети и  благоустройство жилого комплекса № 22" на сумму 4 623 059,24 рублей.

За  2010 год было списано основных средств на сумму     13 367 176,90   руб.

На убытки отнесена сумма остаточной стоимости      - 4 063 249,15 руб.

Списана сумма начисленной амортизации  - 9 303 927,75 руб.

2.6 Основные экономические показатели предприятия

За 2010 год по сравнению с данными 2009 и 2008 годов по основным видам деятельности наблюдается изменение объемных показателей выработки коммунальных услуг.

Таблица 9

Анализ выполнения основных показателей

Показатели	Ед.               Измер.	2008г.	2009г.	2010г.	Темпы роста  к   2009г.
					Сумма	%
Выработано электроэнергии	т.кВт.ч	294 563	315 292	320 887	5 595	1,8
Реализовано всего:	т.кВт.ч	220 658	229 502	234 206	4 704	2,0
В т.ч. внутрихоз. оборот	т.кВт.ч	39 529	38 586	37 607	-979	-2,5
Населению	т.кВт.ч	83 790	89 645	91 197	1 552	1,7
Прочим потребителям	т.кВт.ч	97 339	101 271	105 402	4 131	4,1
Выработано теплоэнергии	Т.Гкал	501,9	554,7	554,8	0,1	0,0
Реализовано всего:	Т.Гкал	411,1	456,2	458,7	3	0,5
В т.ч. внутрихоз. оборот	Т.Гкал	10,0	11,8	11,5	0	-2,5
Населению	т.Гкал.	242,2	271,8	265,5	-6	-2,3
прочим потребителям	т.Гкал.	158,9	172,6	181,7	9	5,3
Поднято питьевой воды	т.куб.м	3848,9	3827,5	3874,4	46,9	1,2
Реализовано всего:	т.куб.м	3251,3	3082,3	2894,4	-188	-6,1
В т.ч.внутрихоз.оборот	т.куб.м	242,6	268,8	372,1	103	38,4
Населению	т.куб.м	2168,3	2031,4	1808,7	-222,7	-11,0
прочим потребителям	т.куб.м	840,4	782,1	713,6	-68,5	-8,8
Поднято технич. воды	т.куб.м	154,9	97,7	0,0	-98	-100,0
Реализовано всего:	т.куб.м	148,3	92,9	0,0	-93	-100,0
вт.ч.внутрихоз.оборот	т.куб.м	136,5	92,3	0,0	-92	-100,0
Населению	т.куб.м	0,0	0,0	0,0	0,0
прочим потребителям	т.куб.м	11,8	0,6	0,0	-0,6	-100,0
Пропущено сточных  вод	т.куб.м	1443,2	1413,5	1339,30	-74,20	-5,25
В т.ч. внутрихоз. оборот	т.куб.м	14,1	13,1	16,4	3	25,2
Населению	т.куб.м	1078,9	1042,2	969,7	-73	-7,0
прочим потребителям	т.куб.м	350,2	358,2	353,2	-5	-1,4
Принято сточных вод	т.куб.м	2458,6	2386,8	2173,5	-213	-8,9
В т.ч. внутрихоз .оборот	т.куб.м	14,10	13,10	16,50	3	26,0
Населению	т.куб.м	1078,9	1042,2	969,7	0	0,0
прочим потребителям	т.куб.м	1 365,6	1 331,5	1 187,3	-144	-10,8

За 2010 год по сравнению с данными 2009 года по основным видам деятельности наблюдается изменение объемных показателей выработки следующих видов услуг:

- Объем выработки электроэнергии  увеличился на 1,8% и составил 320 887 тыс. кВт.ч. Данное изменение связано с повышением спроса на электрическую энергию. При этом выручка по электрической энергии снизилась на 10 448 тыс.руб. Данное уменьшение при увеличении объема выработки электрической энергии на 5 595 тыс. кВт.ч. связано со снижением тарифа на электроэнергию на 0,176 руб. За 2010 год 100% тариф на электрическую энергию составил 3,683 руб. без НДС, за аналогичный период 2009 года 3,859 руб. без НДС. Увеличение затрат (на 0,45%) электроэнергии на собственные нужды электростанций в 2010 году по сравнению с этим же периодом 2009 года связано с вводом в эксплуатацию с июня 2009 года ТЭС установленной мощностью 14 МВт. Сверхнормативные потери электроэнергии за 2010 год снизились по отношению к прошлому году на 3 150,021 тыс. кВт.час, данное снижение связано с улучшением работы с абонентами, проведение мероприятий по энергосбережению, использование СИП, применения приборов учета с более высоким классом точности. В 2009 году потери от выработанной электроэнергии составили 10,6%, а в 2010 году – 9,4%.

- Объем выработки теплоэнергии  в 2010 году остался практически  на том же уровне, что и в 2009 году (темп роста – 0,02%) и составил 554,8 тыс. Гкал. Изменение данного показателя связано с увеличением отопительного периода за 2010 год на 6 дней и вводом новых объектов. План выработки тепловой энергии не выполнен на 71,4 тыс. Гкал., так как при формировании плана производства на 2010 год принималась во внимание нагрузка на перспективное строительство города в соответствии с выданными техническими условиями, что привело к завышению плана. Также некорректность плана вызвана методикой тарифообразования, предполагающей планирование в соответствии с температурой СНиП. Фактически статистика пяти последних лет показала, что среднегодовая температура зимнего периода более высокая, чем предусмотрено СНиП. В 2010 году расход тепла на нагрев воды (подогрев сверхнормативной подпитки)  по отношению к показателям 2009 года снизился – это связано с уменьшением объема подпиточной воды, с улучшением работы с абонентами, проведением мероприятий по энергосбережению. Можно отметить снижение «чистых» сверхнормативных потерь (2009 год – 26,584 тыс. Гкал, 2010 – 19,634 тыс. Гкал).

- Объем поднятой питьевой воды  увеличился на 1,2% и составил 3 874,4 тыс.м3. Увеличение подъема воды связано прекращением забора технической воды и перевод котельных на подпитку питьевой водой, а также увеличение расхода воды на собственные нужды – увеличение объемов воды для проведения регламентных работ на водозаборах и водоочистных сооружениях. По реализации же питьевой воды потребителям наблюдается снижение. Данное изменение связано в основном с установкой приборов учета. В категории население наблюдается резкий темп снижения потребления;

- Объем пропущенных сточных  вод по коллектору уменьшился  на 5,25% и составил 1 339,3 тыс. м3. Связано со снижением потребления питьевой.

- Объем принятых стоков из  септиков так же снизился на 8,9% и составил 2 173,5 тыс.м3. Уменьшение количества стоков связано с несанкционированным  забором воды из системы водоснабжения, которая не возвращается в коллектор и на станцию слива, а также с неудовлетворительным состоянием септиков у населения. В связи с низкими температурами имело место, частое перемерзание систем водоснабжения абонентов, что приводило к дополнительным потерям воды при их размораживании.

- Объем поднятой технической  воды уменьшился на 100% и составил 0 тыс. м3. Забор технической воды производился 8 месяцев 2009 г., затем водозабор был закрыт и ликвидирован.

 

Глава 3 Анализ хозяйственной деятельности МП «Салехардэнерго» МО г. Салехард и мероприятия по улучшению финансовых результатов предприятия

 

3.1 Результаты деятельности предприятия

Таблица 10

Состав расходов, связанных с производством и реализацией, тыс. руб.

Показатели	2008г.	2009г.	2009г.	Отклонение (+,-)	Отклонение % (+увеличен,- снижение)
Расходы на оплату труда всего	789 748	817 166	873 658	56 492	6,9
в том числе:
Заработная плата	651 190	681 019	720 725	39 706	5,8
социальный налог	138 558	136 147	152 933	16 786	12,3
Затраты средств труда	320 790	365 481	449 638	84 157	23
в том числе:
Амортизация	320 790	365 481	449 638	84 157	23,0
Материальные затраты всего	612 136	698 189	764 771	66 582	10
в том числе:
Топливо	392 041	435 969	500 600	64 631	14,8
Материалы	84 354	91 331	92 844	1 513	1,7
Услуги производственного характера оказанные сторонними организациями	135 741	170 889	171 327	438	0,3
Всего расходов	1 722 674	1 880 836	2 088 067	207 231	11