Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере МП «Салехардэнерго» муниципального образования город Салехард

- деятельность по изготовлению  и ремонту средств измерений;

- перевозки пассажиров на коммерческой основе легковым автомобильным транспортом;

- перевозки грузов автомобильным  транспортом грузоподъемностью  свыше 3,5 тонны;

- перевозки пассажиров автомобильным  транспортом, оборудованным для  перевозок более 8 человек;

- транспортно-экспедиционные услуги;

- образовательная деятельность  по программам профессиональной  подготовки;

- торгово-закупочная и посредническая  деятельность;

- хранение нефти, газа и продуктов  их переработки;

- реализация нефти, газа и продуктов  их переработки;

- эксплуатация взрывоопасных производственных объектов;

- эксплуатация пожароопасных производственных  объектов;

- строительная деятельность;

- начисление платежей и выполнение  функций жилищных организаций  по начислению платежей за  жилые помещения, коммунальные и  прочие услуги нанимателям по договорам найма, арендаторам, владельцам, собственникам жилых и нежилых помещений, иным организациям, финансируемым из бюджета, включая бюджетные учреждения социальной сферы, формирование и доставка единого платежного документа;

- организация приема и выполнение  функций жилищных организаций  по приему населения и предоставление  жителям информации о начислениях  и оплате за жилые помещения, коммунальные и прочие услуги;

- информационный обмен и взаимодействие  с участниками системы расчетов за жилые и нежилые помещения, коммунальные и прочие услуги;

- сбор и передача в органы  регистрационного учета документов  для регистрации граждан по  месту пребывания и месту жительства;

- ведение базы данных и предоставление  жилищным и ресурсоснабжающим организациям информации, необходимой для ведения учета платежей за жилые помещения, коммунальные и прочие услуги и ресурсы;

- рекламная деятельность;

- деятельность по продаже пара  и горячей воды (тепловой энергии) гражданам;

- деятельность по продаже питьевой и технической воды гражданам;

- оказание услуг гражданам по  водоотведению;

- удаление и обработка твердых  отходов.

Административный корпус предприятия расположен по адресу: г. Салехард, ул. Свердлова дом 39, в центральной части города.

Географические  координаты города Салехарда: 66о 32’ северной широты и 66о 35’ восточной долготы. Расстояние до Москвы: 1960 км. Расстояние до Тюмени: 1050 км. Город Салехард является столицей Ямало-Ненецкого автономного округа (ЯНАО), имеющего статус самостоятельного субъекта Российской  Федерации. Ямало-Ненецкий автономный округ лежит в трех климатических поясах – арктическом (климат полярных пустынь и тундры), субарктическом (климат лесотундры) и умеренном (климат северной тайги). В целом климат округа характеризуется суровой продолжительной зимой, длительным залеганием снежного покрова, короткими переходными сезонами, поздними весенними и осенними ранними заморозками, коротким и холодным летом. Средняя температура воздуха в феврале (самого холодного месяца на большей части округа) варьируется от -28 С до -22, средняя температура июля  от +4 до +16 С.  На Ямальском полуострове добывается свыше 90% газа России, а коренное население занимается оленеводством на выпасах в условиях тундры, охотпромыслом и рыбодобычей.

Город Салехард расположен на Полярном круге на правом берегу реки Обь в ее нижнем течении с многочисленными протоками. Город построен на вечной мерзлоте, климат полярный с суровыми  и продолжительными зимами коротким лето. В городе ведется интенсивное строительство жилья и административных зданий различных министерств и ведомств.

2.2 Размер и специализация  предприятия

МП «Салехардэнерго» в своей основной производственной деятельности обеспечивает жизнедеятельность города Салехард по электроснабжению, теплоснабжению, водоснабжению и канализированию. К жилищно-коммунальному хозяйству относятся виды деятельности, характеризующиеся общим целевым назначением и характером потребления услуг: индивидуальным и общественным. Услугами индивидуального (семейного) потребления являются услуги, доводимые непосредственно до каждого потребителя в жилище (квартире, индивидуальном доме): водоснабжение, водоотведение, тепло-, энергоснабжение. Данные услуги создают комфортабельность проживания в жилище конкретного человека (семьи). Услугами общественного потребления являются услуги, предоставляемые в многоквартирном доме и территории муниципального образования в целом (в т.ч. уличное освещение). Данные услуги создают комфортабельность проживания, качество среды обитания на территории муниципального образования.

Сфера жилищно-коммунального хозяйства в силу ее значимости для населения считается приоритетной. Кроме того, органы местного самоуправления устанавливают дополнительные льготы и пособия для граждан, наиболее остро нуждающихся в социальной защите и помощи. Инвестиции в ЖКХ имеют социальную значимость, поскольку направлены на обеспечение безаварийного функционирования коммунальных систем и создание благоприятных условий проживания граждан, а также необходимость ограничения частных структур в манипулировании ценами (тарифами) на услуги ЖКХ.

На обслуживании МП «Салехардэнерго» МО г. Салехард находятся:

- 35 котельных (котельная №12 в резерве), суммарной тепловой мощностью 332 Гкал/час, в т.ч. 11 крышных  котельных, установленной мощностью 19,46 Гкал/час;

- 1 ЦТП;

- тепловые  сети протяженностью 152,7км., в двухтрубном исчислении;

- 3 дизельные электростанции, Энергоблок 14 МВт, 1 газотурбинная электростанция (имеющая 3 газотурбогенератора), 1 подстанция 35/6 кВ (ПС «Центральная»), 2 подстанции 6/35 кВ (ПС «Дизельная», ПС «Турбинная»);

- воздушные линии электропередач  протяженностью 241,806км, кабельные линии протяженностью 236,672км, линии уличного освещения протяженностью 100,997км, трансформаторные подстанции 205 шт., распределительные пункты 2 шт., светильники  наружного освещения 2760 шт.;

- электрооборудование автономных  источников питания, установленных на жизненно-важных объектах города (на больничном комплексе, котельных, водозаборных сооружениях и др. объектах) в количестве 43 ед.;

- водоочистные сооружения установленной  мощностью 20 тыс. м3 в сутки, водозаборная насосная станция технической воды из р. Полуй, насосные станции для подъема воды из артезианских скважин 35 шт.;

- канализационные станции – 11 ед.;

- городские сети водоснабжения  протяженностью 195,7км;

- напорный канализационный коллектор  протяженностью 25км;

- канализационные сети протяженностью 33км, пропускной способностью 7000 м3/сутки.

 

 

 

 

Таблица 3

Показатели размера МП «Салехардэнерго» МО г. Салехард

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год	Темп роста, %
Выручка, тыс.руб.	1 583 130	1 944 289	1 954 760	0,5
Среднегодовая стоимость производственных фондов, тыс. руб.	3 231 711	4 898 407	5 795 372	18,3
Среднегодовая численность работников, чел.	1 755	1 701	1 636	-3,8
Затраты на производство реализованной продукции, тыс.руб.	1 722 674	1 880 836	2 088 067	11
Прибыль (+), убыток (-) от реализации продукции, тыс. руб.	-139 544	63 453	-133 307	-310
Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб./руб.	1,09	0,97	1,07	10,3

 

Анализируя основные экономические показатели деятельности предприятия в 2010 году необходимо отметить следующее:

1. Наблюдается снижение среднесписочной  численности персонала на 65 человек. Данный факт связан с естественным выбытием, после чего вакантные места не заполняются. На предприятии ведется постоянная работа по минимизации затрат: сокращение численности работников, оптимизация структуры штатного расписания.

2. В сопоставимых периодах имелись разные условия и факты финансово-хозяйственной деятельности, влияющие на конечный результат. Необходимо отметить, что доходы от реализации основных видов деятельности снизились на 4 136 тыс. руб. Выручка по всем основным видам деятельности (кроме доходов от реализации электроэнергии – снижение на 10 448 тыс. руб., тариф за 2009 год составил 3,859 руб., а за 2010 год – 3,683 руб.) наблюдается увеличение показателя на 6 312 тыс. руб.

3. Затраты на производство реализованной  продукции за 2010 год по сравнению с аналогичным периодом времени за предыдущий год увеличились (+207 231 тыс. руб.) и составили 2 088 067 тыс. руб. Увеличение себестоимости в основном вызвано: индексацией заработной платы на 6,2% (с целью поэтапного приведения месячной тарифной ставки 1 разряда к нормам отраслевого тарифного соглашения); ростом стоимости материалов и услуг; увеличением объемов реализации продукции, соответственно рост расхода топлива; увеличением объемов ремонтных работ;  ростом амортизации на вновь введенные фондоёмкие объекты (в т.ч. неучтенные при тарифообразовании).

4. Финансовый результат за 2010 год  получен отрицательный (убыток) в  сумме 133 307 тыс. руб.

Специализация как форма общественного труда выражается в преимущественном производстве определенных видов продукции, оказании услуг. Специализация характеризует производственное направление и отраслевую структуру предприятия. Специализация производства в настоящем времени имеет две диаметрально противоположные тенденции. С одной стороны углубляется общественное разделение труда, что способствует все более узкой специализации, с другой – особенности производства вызывают необходимость развития многоотраслевых предприятий.

Анализ структуры оказанных услуг можно произвести, рассмотрев в стоимостном выражении.

Таблица 4

Структура выручки МП «Салехардэнерго» МО г. Салехард

Номенклатура услуг	2008		2009		2010		В среднем за три года
	тыс.руб.	уд. вес, %	тыс.руб.	уд. вес, %	тыс.руб.	уд. вес, %	тыс.руб.	уд. вес, %
Электроэнергия	605 543	38	718 975	37	708 527	36	677 682	37
Теплоэнергия	562 809	36	740 455	38	784 550	40	695 938	38
Питьевая вода	230 237	15	232 133	12	232 638	12	231 669	13
Техн-ая вода	404	0	26	0	0	0	143	0
Коллектор	107 675	7	115 394	6	119 237	6	114 102	6
Слив ЖБО	30 718	2	41 518	2	39 010	2	37 082	2
ГВС	12 005	1	14 134	1	15 723	1	13 954	1
Прочие услуги	33 739	2	81 654	4	55 074	3	56 822	3
Итого	1 583 130	100	1 944 289	100	1 954 760	100	1 827 393	100

МП «Салехардэнерго» МО г. Салехард является многопрофильным предприятием. В 2010 году основными видами деятельности по-прежнему оставались: электроснабжение – 36,3% и теплоснабжение – 40,9%, водоснабжение – 11,9% и водоотведение – 8,1%, прочая деятельность составила 2,8% от общего объема оказанных услуг.

В состав прочих видов деятельности за 2010 год входили работы, выполненные по благоустройству города Салехарда, выполнению части функций по ведению аналитического учета операций связанных с поставкой ЖКУ, технологическому присоединению к сетям предприятия, монтажу силовых трансформаторов, монтажу-демонтажу растяжек, размещению оборудования, ремонту счетчиков, оказанию транспортных услуг и т.д..

2.3 Организационная структура  и структура управления предприятия

Подразделения и работники предприятия, выполняющие определённую функцию управления, образуют функциональную подсистему управления. Различают техническую, экономическую, производственную, внешних хозяйственных  связей и социальную подсистемы управления.

Функции управления деятельностью предприятия реализуются подразделениями аппарата управления и отдельными работниками, которые при этом вступают в экономические, организационные, социальные, психологические отношения друг с другом.

Многообразие функциональных связей и возможных способов их распределения между подразделениями и работниками определяет разнообразие возможных видов организационных структур управления.

В МП «Салехардэнерго» МО г. Салехард организационно-производственная структура представлена следующим образом:

В соответствии со ст. 21 Федерального закона от 20.11.2002 года № 161-ФЗ штатное расписание унитарного предприятия утверждает руководитель предприятия. Основными видами деятельности предприятия является оказание услуг, по регулируемым тарифам. Следовательно, контроль за расходованием фонда заработной платы находится в компетенции Службы по тарифам ЯНАО. В соответствии со ст.26 Федерального закона от 20.11.2002 года № 161-ФЗ возложен контроль за деятельностью унитарного предприятия в части проведения проверки деятельности унитарных предприятий на собственника имущества в лице уполномоченных органов. В соответствии с трудовым договором генерального директора МП «Салехардэнерго» МО г. Салехард: Уполномоченный орган не вправе вмешиваться в оперативно-распорядительную деятельность генерального директора и дирекции предприятия. В соответствии п.3 ст.56 ГК РФ «Ответственность юридического лица».

Таблица 5

Функции управления и структура предприятия