Улучшение кредитной деятельности коммерческого банка

Агрегированный  баланс (в тыс. руб.)
		активы
1.	Касса	476.084
2.	корр. счет в ЦБ РФ	117.062
3.	ФОР	31.995
4.	межфилиальные расчеты	15.521.374
5.	остатки на счетах НОСТРО в банках-резидентах	225.577
6.	остатки на счетах НОСТРО в банках-нерезидентах	835.476
7.	расчеты с РЦ ОРЦБ и брокерами	41.666
8.	кредиты, предоставленные банкам и прочие размещенные в банках средства	720.150
9.	кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам	16.251.376
10.	вложения в облигации	2.775.738
11.	вложения в акции	850.480
12.	положительная переоценка ценных бумаг	52.278
13.	вложения в учтенные векселя	136.313
14.	основные средства и имущество	595.263
15.	предстоящие поступления процентов по размещенным средствам и дисконт по собственным векселям	210.501
16.	текущие расходы	28.454.322
17.	прочие активы	601.954
18.	использование прибыли отчетного года	26.056
19.	использование прибыли предшествующих лет	-
итого		67.923.665
		пассивы
1.	уставный капитал	1.710.097
2.	добавочный капитал	495.596
3.	фонды, сформированные из прибыли предшествующих лет	486.859
4.	межфилиальные расчеты	15.521.374
5.	остатки на счетах ЛОРО банков-резидентов	433.001
6.	остатки на счетах ЛОРО банков-нерезидентов	7.272.651
7.	средства по брокерским операциям	32.509
8.	кредиты, привлеченные от банков и  прочие привлеченные средства	1.534.350
9.	остатки средств клиентов на расчетных и текущих счетах	2.839.208
10.	привлеченные депозиты юридических лиц	1.495.493
11.	привлеченные депозиты физических лиц	3.901.042
12.	собственные векселя с учетом обязательств по выплате процентов	445.480
13.	отрицательная переоценка ценных бумаг	92.702
14.	резервы под возможные потери	1.612.787
15.	амортизация основных средств	177.423
16.	предстоящие выплаты процентов по привлеченным средствам	20.335
17.	текущие доходы	29.114.303
18.	прочие пассивы	378.455
19.	прибыль предшествующих лет	0
Итого:		67.923.665

 

Как видно из выше представленной таблицы, текущие доходы банка в пассиве увеличились исходя из того, что банк получил доход от внедрения не целевых кредитов и смог разместить эти денежные средства на выдачу кредитов физическим и юридическим лицам.

Далее отсюда можно посчитать коэффициент размещения платных средств К4 и тем самым узнать рационально ли банк распорядился своим доходом. Коэффициент рассчитывается по формуле:

К4 = Платные привлеченные средства / Доходные активы                         

Платные привлеченные средства = 1.534.350 + 1.495.493 + 3.901.042 + 445.480 = 7.376.365 тысяч рублей составляют исходя из данных таблицы;

Доходные активы = 720.150 + 16251.376+2. 775.738 + 850.480 + 136. 313 + 210.501 = 20.944.558 тысяч рублей составляют исходя из данных таблицы.

На основании этих показателей  можно рассчитать коэффициент размещения платных средств:

К4 = 7.376.365 / 20.944.365 = 0,35                                                            (8),

По заключению этих расчетов можно  сделать вывод, что платные привлеченные средства, направляемые на доходные операции в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» размещены правильно. Если же коэффициент более 1 - 1,2 - это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению, они отвлекаются либо на собственные нужды либо в не доходные операции, а это приводит к образованию убытков в Банке.

Следовательно, выдача нецелевых кредитов даст возможность ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банку» получить дополнительный доход и разместить его на выгодные доходные - платные операции.

И, наконец, третья мера по уменьшению не возврата кредитов для ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» будет страхование потребительских кредитов, что предоставляет страховую защиту от кредитных рисков, возникающих при потребительском кредитовании. Соответственно, со стороны страховщика банк имеет наиболее полное покрытие своих убытков, а именно: возмещается долг по кредиту, проценты на него и расходы по уменьшению убытков, выплата производится по заявлению банка, по окончании периода ожидания, с предоставлением минимума документов, то есть набора стандартных банковских форм. Таким образом, ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» избавлен от взыскания задолженности со своих должников и этим занимается страховщик, а Банк получает от него компенсацию убытков в фиксированные сроки.

Мы полагаем, что еще одним решением проблем роста просроченной задолженности является доступ к сведениям о кредитных историях заемщиков, а так же обеспечение правовой защищенности кредитных организаций, нормативно-правовое регулирование БКИ, наличие проблемы «карманных» бюро, потенциальный риск потери конфиденциальности для заемщиков. Вместе с тем, в появлении БКИ заинтересованы все стороны, задействованные в процессе кредитования, а именно:      1) Заемщики, имеющие положительную кредитную историю – этой категории заемщиков не придется платить повышенные проценты за пользование кредитом, устанавливаемые Банком из-за невозможности реальной оценки кредитных рисков. Существенно упростится процедура выдачи кредита за счет значительной экономии времени, которое затрачивается на сбор и оформление справок и документов, запрашиваемых банком при выдаче кредита;         2) Кредитная организация, которая уже не будет довольствоваться равными процентными ставками для всех заемщиков. Соответственно, Хоум Кредит Банк сможет более эффективно распределить имеющиеся ресурсы, устанавливая дифференцированные ставки по кредитам для заемщиков, которые имеют положительную и отрицательную кредитные истории.   Таким образом, с экономической точки зрения ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» выгоднее заниматься не целевыми кредитами, чем получать не возврат по экспресс кредитам, поскольку при использовании «скоринга» Банк не может достаточно достоверно проверять данные по клиенту.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Анализируя в своей  работе вопросы теории и практики, обобщая все вышеизложенное, остановимся на следующих выводах.     На сегодняшний день современный банковский бизнес должен строиться на ответственности - деловой, социальной, клиентской. Стратегия любого  коммерческого банка строится на данном принципе, и предполагает сохранение лидирующих рыночных позиций, повышение лояльности клиентов - как самого главного актива деятельности Банка. Именно комплексный подход к оценке кредитоспособности, к принятию решений по выдаче кредитов, решение системных проблем банковской инфраструктуры и обучение высококвалифицированного персонала, а равно развитие перспективных банковских продуктов позволит банку оставаться ведущей финансовой организацией в Российской Федерации.     В данной работе объектом исследования являлся ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».           Соответственно, активные операции ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» составляют существенную и определяющую часть его операций. В частности, банкиры на первое место ставят увеличение доходности активов. Целесообразно сказать о том, что структура активов коммерческого банка в связи с мировым финансовым кризисом претерпела значительные изменения. Изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Центробанке России. Данная ситуация произошла в связи с тем, что в начале 2008 года Правительство Российской Федерации в целях борьбы с кризисом ликвидности разрешило направлять бюджетные средства на банковские депозиты. В данной связи в структуре активов банка данный показатель резко уменьшился по сравнению с прошлым периодом.     Подчеркнем, что среди активных операций ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» значительную долю занимает кредитная деятельность. Так, кредитная политика формирует основные направления ссуд. Соответственно, степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на 1 заемщика. Следовательно, задача Банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.  Подчеркнем, что необходимость эффективного управления ссудной задолженностью для ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в современных условиях определяется:     - конкуренцией на местных и мировых рынках;     - возникновением новых кредитных продуктов;     - экономической нестабильностью народного хозяйства;    - необходимостью координировать деятельность по всем направлениям;            - высоким уровнем требований к пользователям банковских услуг;  - необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг (в общих рамках управления рисками).     Следует отметить, что одной из важных проблем ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» является невозможность клиента своевременно оплатить свой основной долг, а также проценты по нему. На современном этапе, учитывая все возрастающий объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения. Как известно, отсутствие или серьезное сокращение ежемесячного дохода сказывается на расходах заемщика, в связи с чем участились случаи невыполнения обязательств по кредитам. Как следствие, увеличение доли просроченных ссуд отрицательно сказывается на качестве активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».     Анализ системы оценки кредитоспособности физических лиц показал, что несмотря на тщательную оценку кредитоспособности в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» существуют проблемы не возврата кредитов, связанные с выдачей кредитов на покупку бытовой техники в магазинах сети «Техна» с применением «скоринговой» системы. Так, на 01 марта 2013 г. задолженность по ним составляет около 456198.36 рублей (с учетом просроченной задолженности, просроченных процентов и пеням по ним на 01.03.2013 года). Соответственно, уже в ближайшее время Банк вынужден сократить долю «быстрых кредитов» в своих портфелях и принять серьезные меры по их возвратам. Соответственно, рост не возврата долгов в банк объясняется увеличением популярности «быстрых кредитов». Половина объема просроченной задолженности приходится на экспресс кредиты, в том числе на «быстрые кредиты», выдаваемые по пластиковым картам.   Из-за бурного развития этого рынка в последние два года увеличилась и задолженность физических лиц, доля не возвратов в сегменте экспресс кредитов составляет 20 % от кредитных портфеля Банка, а по карточным кредитам - около 10 %.           Анализ ссудной задолженности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» показывает, что наибольшую долю в структуре задолженности занимают кредиты физических лиц, а из них основная часть это кредиты по пластиковым картам. Кроме того, анализ ссудной задолженности показал, что значительная часть ссудной задолженности имеет задержку погашения.   Следовательно, возникает проблема управления ссудной задолженностью, и эта проблема может оказать отрицательное влияние на ликвидность банковских активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Это обусловлено тем, что структура ссудной задолженности значительно изменилась по равнению с прошлыми периодами, а именно - большую часть стали занимать кредиты физическим лицам, в том числе кредиты по пластиковым кредитным картам.        Подчеркнем, что более половины ссудной задолженности физических лиц занимает необеспеченная залогом ссудная задолженность. Это в значительной степени влияет на возможность погашения просроченной ссуды, поскольку по срокам задержки оплаты кредита, большую часть занимают ссуды с задержкой срока погашения от 180 до 360 дней.   На перспективу, с учетом сложившейся ситуации на рынке – некоторые сложности с трудоустройством, отсутствие индексации заработной платы, отсутствие бонусирования сотрудников - становится много вероятным, что уровень просроченной задолженности по кредитам в дальнейшем возрастет и  основной объем приходится на нецелевые кредиты без залога и поручительства как на самый рискованный вид кредитования.     Следовательно, в настоящее время в условиях универсализации банковского дела нужно больше внимания уделять внутриотраслевым различиям, а также построению интегрального показателя кредитного рейтинга заемщика, развитию новых инструментов.       К сожалению, с точки зрения развития внешних источников информации о деятельности заемщиков отечественная практика банковского дела сильно отстает от практики экономически развитых западных стран. Кроме того, в Российской Федерации необходима разработка единой методической базы организации кредитования, которая на сегодня имеет незавершенный характер. Однако, в инструкциях по организации кредитования, рекомендованных коммерческим банкам, детально не прописан механизм выдачи и погашения ссуд, в связи с чем «Хоум Кредит Банк» нуждается в нормативных документах, более подробно раскрывающих порядок планирования и процедуру кредитования, а также контроля за использованием кредита.        Представляется, что совершенствование системы кредитования ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» должно пойти по пути:     - создание системы кредитования, направленной на реализацию сущностных черт кредита и обеспечение коммерческих интересов заемщика; - реализация целевых принципов кредитования в увязке с принципами рационального кредитования;         - адаптация зарубежного опыта кредитования к российской банковской практике;             -  развитие новых форм кредитования, соответствующих интересам как банка-кредитора, так и заемщика;        -  усиление контроля Банка за непосредственным использованием банковских ссуд.             Таким образом, сложившаяся российская практика кредитования физических лиц на различные цели далека от совершенства. В данной связи необходимо вести работу, как в плане объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления кредитов.      Таковы основные выводы и предложения, сделанные в процессе исследования темы работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   Список использованных источников       1 Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской  Федерации от 12 декабря 1993 г. (принята  всенародным голосованием 12.12.1993 г.) // Российская газета, № 237, 17 декабря.                                                                                                                            2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 06.12.2011 г.) «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 05.02.1996. № 6. Ст. 492.                                             3. Федеральный закон от 27.10.2008 г. № 175-ФЗ (ред. от 93.12.2011 г.) «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31.12.2014 года» // СЗ РФ. 03.11.2008. № 44. Ст. 4981.                                                     4. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» // Российская газета, № 2. 13.01.2005.                                                                                           5. Федеральный закон от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ (ред. от 11.07.2011 г., с изм. от  21.11.2011 г.) «Об аудиторской деятельности (с изм. и доп., вст. в законную силу с 03.11.2011 г.) // СЗ РФ. 05.01.2009. № 1. Ст. 15.                                                                         6. Федеральный закон от 10.072002 г. № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011 г. с изм. от 21.11.2011 г. «О Центральном Банке Российской Федерации» (Банке России)» // СЗ РФ. 15.07.2002. № 28. Ст. 2790.                                                                                                7. Инструкция Центрального Банка РФ «Об обязательных нормативов банков».                                                                                                                      8. Положение о Центробанке России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».                                           9. Положение Центробанка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изменениями от 27 июля 2001г.).

2 Учебная литература

10.Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: вопросы и ответы. М.: Издательский Дом, «Юриспруденция», 2012.                                                                         11. Абрюкина М.С. Финансовый анализ коммерческой деятельности. М.: ФинПресс, 2009.                                                                                                                    12. Аудит и корректировка управления кредитными рисками. Обязательность мониторинга его динамики для своевременного управленческого реагирования. // Алексей Ковалев. Журнал «Финансовый Директор», № 8/2010.                                                                                                                               13. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. М.: «Логос», 2011.                                                                                                                                              14. Белов А.С., Селезнева Н.Н., Скобелева И.П. Управление прибылью. СПб.: Приоритет, 2010.                                                                                                                    15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Прогресс, 2010.                                                                                                                             16. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. М.: Магистр, 2010.                                                                            17. Галицкий В.Ю. Кредиты и займы в 2011 году. Правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение. М.: «ГроссМедиа», 2011.                                                                  18. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. М.: Банки и биржи, Юнити, 2010.                                                                                                                              19. Горохов М.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. М.: ИД Филинъ, 2012.                                                                                                                          20. Деньги, кредит и банки: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2010.                                                                                                                     21. Денежная и кредитная системы России / Под ред. В.Н. Шенаева. М.: Российская академия наук, 2009.                                                                                                                  22. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ финансовой отчетности. 5 изд., перераб. и доп. М.: Дело и Сервис, 2011.                                                                    23. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. М.: КноРус, 2010.                                                                                                 24. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для студентов ВУЗов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.П. Жарковская. 4-е изд., испр. и дополненное. М.: Омега-Л, 2010.                                                                                                                         25. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2010.                                                                                                                    26. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2010.                                                       27. Кредитные организации в России: правовой аспект / Под. ред. Е.А. Павлодского. М.: Волтерс Клувер, 2009.                                                                                                    28. Лаврушин И.О. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КноРус, 2010.                      29. Маркоян Э.А. Финансовый анализ. Учебное пособие. М.: ИД ФБК – Пресс, 2009.                                                                                                                 30. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2010.                                                                                             31. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. Второе изд., переработанное и доп. М.: Финансы и статистика, 2011.

3 Издания периодической печати

32. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит, №1, 2010.                                                                     33. Банки борются с ростом просроченной задолженности // Деловой квартал 10.03.2011.                                                                                                     34. Горбунов А.Р. Управление активными операциями банков: метод имитационных моделей. Источник: http://www.tora-сentre.ru/library/reing/invbkart.htm (16.02.09).                                                            35. Жуков А.В. Проблемы розничного кредитования в России глазами Финансового Агентства по Сбору Платежей (ФАСП) // Банковское кредитование, № 4, 2010.                                                                                                    36. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит, № 9, 2010.                                                                                                                              37. Каюков В.В., Каюков А.В. Значение кредитной системы в активизации реального сектора экономики // Вестник Научно-исследовательского центра корпоративного права, управления и венчурного инвестирования Сыктывкарского государственного университета, 2009.                                                                                        38. Костькова О.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Деньги и кредит, № 10, 2009.                                                                                                                              39. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, № 11, 2008.                                           40. Кредитование физических лиц - новые горизонты развития банковского бизнеса // Эксперт, 2011, № 6.                                                                                                                   41. Крылов А.А. Банковский call-центр как инструмент работы с «проблемными» клиентами // Банковское кредитование, № 5, 2009.                                                               42. Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц // Банковский ритейл, № 1, 2010.                                                                                                 43. Пищулин А.С. Национальные особенности кредитного скоринга // Банковское кредитование, № 1, 2010.                                                                                                           44. «Программа антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 20012 год». Источник: http://premier.gov.ru/anticrisis/.                                                                    45. Просроченная задолженность физических лиц перед банками превысила 100 миллиардов рублей // www.lenta.ru.                                                                                          46. Смулов А.М. Прогнозирование величины показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности кредитной организации // Аудит и финансовый анализ, 2009, № 1.                                                                                               47. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском // Банковское дело, 2008 г., № 1.                                                                                                                     48. Сурков В.И. Двести крупнейших российских банков по размеру собственного капитала (на 31.12.2010 года) // Профиль, № 44, 2011.                                                          49. Физическая слабость. Уже в ближайшее время кредитные организации будут вынуждены сократить долю «быстрых кредитов»// http://www.pro-credit.ru/.