Улучшение кредитной деятельности коммерческого банка

Введение

Рассмотрение вопросов кредитования физических лиц, кредитоспособности потенциальных заемщиков в деятельности любого коммерческого банка является на сегодняшний день одной из наиболее сложных и ответственных задач. Это обусловлено тем, что организация процесса оценки кредитоспособности позволяет решить ряд вопросов, связанных со снижением уровня кредитных рисков банка, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Значимость данной задачи трудно переоценить, поскольку кредитование физических лиц в России развивается быстрыми темпами.          На современном этапе кредитование физических лиц - достаточно рискованная операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Тем не менее, существуют определенные меры по предотвращению возможных потерь, выражающиеся, как правило, в правильной оценке способности заемщика выполнять свои обязательства.   Актуальность темы дипломной работы «Улучшение кредитной деятельности коммерческого банка» обусловлена тем обстоятельством, что на сегодняшний день увеличивается спрос на кредитные продукты со стороны физических лиц, очевиден рост конкуренции на рынке банковских услуг, вызванный экспансией на кредитный рынок Российской Федерации иностранных кредитных учреждений. Все это требует от современных российских банков совершенствования механизмов оценки потребительского кредитования с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков. В данной связи представляется, что тема работы имеет не только теоретическую, но и практическую значимость.        Можно наблюдать, что в последние годы ярко выраженной тенденцией в банковском деле становится развитие кредитных операций как с юридическими лицами, так и с населением. Не случайно в данной связи существенно повышается уровень кредитного риска, которому подвержены все участники банковского сектора. Зависимость такого риска от многочисленных факторов находящихся, прежде всего, в сфере деятельности заемщика и его наличие предопределяют необходимость выбора банком системы экономических показателей, с помощью которых можно оценить способность заемщика выполнить свои обязательства. Поэтому проблема выбора совокупности количественных и качественных показателей, характеризующих возможности кредитополучателя и получила название проблемы определения кредитоспособности заемщика.    Однако, постоянное совершенствование системы кредитования населения в условиях роста межбанковской конкуренции является для современного коммерческого банка необходимым условием формирования его общественной роли как универсального кредитного учреждения, а также служит дополнительным источником прибыли от проведения кредитных операций с физическими лицами. Несмотря на интенсивное развитие в последние годы, эта сфера отечественного банковского бизнеса все еще обладает огромными резервами роста.        Цель работы – заключается в исследовании особенностей кредитования коммерческого банка и вопросов улучшения кредитной деятельности на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».     Данная цель обусловила постановку следующих задач:     - рассмотреть теоретические аспекты кредитования физических лиц;  - определить основные условия предоставления кредитов физическим лицам;             - проанализировать систему оценки кредитоспособности физических лиц на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;     - обозначить основные проблемы и недостатки в методике оценки потребительского кредитования;         - выработать основные направления совершенствования кредитной деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».     Предмет исследования – потребительское кредитование на современном этапе.          Объект исследования – ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».    При написании дипломной работы были использованы нормативные правовые акты, регулирующие банковскую деятельность и кредитные операции коммерческих банков; а также особенно полезна была научная литература, а именно – труды таких авторов, как: Астахов А.В., Белов А.С., Вешкин Ю.Г., Горбунов А.Р., Донцова Л.В., Жарковская Е.П., Ковалев В.В., Лаврушин И.О., Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н., а также периодические издания по теме работы.           Структура работы. Данная работа состоит из: введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, списка сокращений и приложений. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты кредитования физических лиц. Во второй главе анализируется оценка кредитоспособности клиента – физического лица и обозначается совершенствование системы кредитования физических лиц в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». В третьей главе даются основные направления совершенствования кредитной деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Глава 1 Теоретические основы кредитной деятельности банка

1. Основы деятельности банка

На современном этапе деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства, среди которых необходимо выделить основные:  1) будучи денежно-кредитным институтом, банк выполняет операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме;      2) данные операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще всего за выполнение своей работы банк получает определенное вознаграждение (в виде ссудного процента, комиссии, иной прямой и косвенной форм);    3) операции и услуги банка возникают на добровольной основе. При этом банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных интересов. Клиент имеет право открыть счет в любом банке, это, однако, не означает, что банк обязан ему оказывать другие услуги (в том числе выдавать кредиты);              4) операции и услуги можно подразделить на банковские, дополнительные и не банковские¹.

Соответственно, в основе членения операций на банковские и небанковские лежит понимание сути банка, его отличий от специальных финансовых институтов. В российском банковском законодательстве эти финансовые институты получили название «небанковские кредитные организации». Тем не менее, по оценкам специалистов, подобное название является неудачным, во-первых, потому, что банки также являются кредитными организациями. Более того, банк - суть прежде всего кредитное учреждение и, следовательно, это не отделяет их от кредитных организаций, не имеющих статуса банка. Кроме того, во-вторых, специальные финансовые институты не обязательно могут являться кредитными учреждениями, они могут не предоставлять кредиты, а заниматься, например, только приемом вкладов у населения. С позиции международной банковской терминологии считается, что в целях отделения банков от не банковских учреждений более правильно использовать понятие «специальный финансовый институт».

Особенность банка состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающие из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся:            1) депозитная операция;         2) кредитная операция;         3) расчетная операция.

Тем не менее, это не означает, что тому или иному юридическому лицу достаточно выполнять одну из этих операций с тем, чтобы получить статус банка. Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет все эти три операции одновременно. Важно и еще одно обстоятельство. Оно связано с получением юридического права выполнять ту или иную банковскую операцию. Здесь может быть несколько подходов:  А) закон не запрещает заниматься, например, кредитной деятельностью любому юридическому лицу;

Б) закон обязывает юридическое лицо, желающее заниматься банковскими операциями, получить соответствующую государственную лицензию: в данном случае закон действует избирательно, лицензия выдается только тому, кто имеет соответствующие материальные условия и профессиональные навыки.

Следует отметить, что в российском банковском законодательстве нет запрета для других юридических лиц выполнять банковские операции, в связи с чем считается, что эти операции не являются монополией только банка. Российский закон обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских операций, получить в ЦБ РФ соответствующую лицензию, требует представления в ЦБ РФ соответствующей отчетности, подлежит контролю со стороны этого банка.  В свою очередь, выполняемые банками операции и оказываемые ими услуги принято называть банковским продуктом. Этот продукт с позиции своих свойств носит производительный характер.

Далее рассмотрим депозитные операции, то есть операции помещения денежных средств в банке. Закон трактует вклад как «денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые гражданами в целях хранения и получения дохода». Из этого следует, что вклад это:

а) определенная сумма денежных средств, передаваемых банку другими противоположными субъектами, являющимися его полноправными партнерами;

б) может быть образован только физическими лицами;

в) обусловливает заключение особого договора между банком и  другим субъектом;

г) представляет собой временное  заимствование средств клиентов банком, выступающим в данном случае в роли заемщика;

д) попадает в разряд привлеченных средств, общий объем которых лимитируется нормами ЦБ РФ;

е) принимается банком, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет,

ж) может использоваться банком по его усмотрению, но с гарантией  сохранности и возврата;

з) подлежит обязательному возврату по первому требованию кредитора или через определенный срок: государство гарантирует сохранность и возврат вкладов только теми банками, уставный капитал которых на 50% акций (долей) сформирован государством,

и) формируется преимущественно  на платной основе².

Соответственно, исходя из этого нетрудно заметить, что помещение ценностей в банк - это не всегда депозитная операция. В разряд депозита не попадают денежные средства, оседающие на счетах клиента. Операции с данными ресурсами входят в разряд расчетных операций, где специального соглашения на перемещение каждой отдельной суммы средств не требуется. К другому роду операций относится и помещение ценностей (произведений искусства, драгоценностей, дорогостоящих предметов и документов) на сохранение. Не является депозитной и операция по хранению в банке ценных бумаг (акций, облигаций, векселей).

Банки зачастую принимают  во вклад только суммы определенного  минимума. В частности, в России данный минимум каждый раз в силу сильной инфляции законодательно либо соответствующими инструкциями ЦБ РФ не ограничивается. По закону в отдельных зарубежных странах вклады принимаются с определенной суммы денежных знаков. С позиции юридического оформления, следовательно, определенной закономерности здесь не существует: минимальная сумма может быть обозначена тем или иным банковским законом, той или иной инструкцией (декретом, приказом) Центрального банка РФ, наконец, так, как это случается в России, - соответствующим внутренним распоряжением того или иного коммерческого банка.

По законодательству некоторых  европейских стран в разряд вкладчиков могут не попадать конкретные физические и юридические лица. Конечно, прямого  запрета на принятие вкладов от определенной категории лиц не существует. Все  граждане, достигшие соответствующего возраста, могут быть вкладчиками  банка. Теоретически, согласно букве  закона, в число вкладчиков могут  не попадать те лица, которые, будучи фактически независимыми, имеют особые отношения  с банками, не являются в полном смысле противоположной стороной³.

В свою очередь, исключение может быть сделано и в отношении определенного вида вкладов, которыми банк-депозитор не имеет права пользоваться.

Однако, несмотря на отсутствие буквы закона, запрещающего создание вклада, в реальной жизни банки самой демократической страны всегда имеют возможность отказать тому или иному субъекту в приеме денег на депозит. И это, вероятнее всего, не следует рассматривать как дискриминацию, как нарушение демократических основ. Напомним, одно из свойств банковских операций и услуг, а именно: они возникают на добровольной основе, и если у банка нет желания широко заниматься депозитной операцией, он этого делать не будет. Если к тому же заключение соглашения с соответствующим клиентом подрывает его собственный престиж или коммерческий интерес, то ни о каком принятии вклада у того или иного субъекта не может быть и речи.

Тем не менее, не случайно некоторые банки не принимают вклады даже от своих сотрудников, рекомендуя им другие банки. Известно, что в ряде стран заработная плата не выплачивается наличными, а зачисляется на счет в банке, в том числе автоматически возможно создание депозита. Персонал банка, помещающий свои сбережения в свой банк, укрепляет его ликвидность. Считается, что если сотрудники держат свои сбережения в банке, где они работают, то это поднимает его имидж, поскольку с позиции персонала (как бы на базе оценки изнутри) он является стабильным.

Целесообразно отметить, что  депозитная операция, которую выполняют банки, имеет большое экономическое значение. Собирая деньги во вклады, банк придает им импульс движения. Деньги, "не работающие" на руках у населения, становятся работающими у банка. Банк не держит эти деньги у себя, он их перераспределяет, передает на началах возвратности другим субъектам, нуждающимся в дополнительных платежных средствах, считая их тем самым дополнительными "энергетическими" ресурсами. Аккумуляция праздно лежащих средств, наконец, позволяет концентрировать мелкие суммы в огромные капиталы, с помощью которых в обществе создается дополнительный доход.         В свою очередь, производительный характер имеют и расчетные операции. С позиции закона расчетные операции - это перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет.       Как известно, действующее законодательство никому не запрещает совершать расчетные операции через банки. Так, если счет клиента не блокирован, клиент и банк вправе совершать с него платежи. Каждый может открыть счет в банке. Но, также как и в случае с депозитом, не каждому это практически дано, ибо у банка всегда найдутся десятки причин, по которым клиент не будет заинтересован в проведении расчетных операций через данный банк. Банк всегда оценивает того или иного клиента: каков он, какова его репутация, можно ли на нем заработать или с ним будут сплошные хлопоты, дополнительная мелочная техническая работа. Не случайно в конечном счете это привело к известной специализации: кто-то работает только с крупными клиентами, кто-то работает с мелкими клиентами, получая при этом немалую выгоду.

Закон обязывает банки  производить расчетные операции не позднее следующего операционного  дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного совершения платежей банки выплачивают проценты на сумму  этих средств по ставке рефинансирования ЦБ РФ⁴.

Банк, будучи посредником  в платежах, выполняя платежи по поручениям своих клиентов, ускоряет завершение хозяйственных сделок и  процесс производства и обращения. Производя перечисления по счетам преимущественно  безналичным путем, банки содействуют  экономии наличных денег, сокращают  затраты на их производство, транспортировку  и хранение.

Наряду с вышеизложенным, классической банковской операцией является кредитная операция. По существу, в новой редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная операция характеризуется тем, что она обеспечивается «залогом недвижимого и движимого имущества», что банк «вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты», «вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу и несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности». К сожалению, других более подробных регулирующих норм закон не содержит. Российскому банковскому законодательству лишь предстоит их определить, либо расширив соответствующие статьи уже действующего закона, либо создав специальный закон, посвященный кредитным операциям (так, как это, например, сделано в Германии). В любом случае от Центрального банка РФ потребуются методические указания и правила, которые содействовали бы единообразию совершения операций по кредитованию физических и юридических лиц.