Улучшение кредитной деятельности коммерческого банка

Соответственно, такая возможность возлагает немалую ответственность на кредиторов, которые должны прилагать необходимые усилия для предотвращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с тем ставит под сомнение возможность возврата предоставленных взаймы средств.

Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет  быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жилья. Так, потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления.

Значительна роль кредитных операций в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение¹⁹. Важно также то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, в том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что между клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторами являются предприятия, организации и отдельные граждане. Выдача наличных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег, свидетельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам.

Иными словами, выдача банками наличных денег клиентам, а также поступление в банки наличных денег представляют собой кредитные операции, в которых проявляются кредитные отношения между банками и его клиентами. При рассмотрении банковских операций с наличными деньгами, в том числе их выпуска в обращение и изъятия из обращения, следует учитывать, что: остатки на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций; первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии эти средства, образовавшиеся при осуществлении ссудных операций, могут быть использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег.

В дальнейшем средства, поступившие на счета получателей, включая и счета бюджета, могут выступать как дополнительно аккумулированные ресурсы, хотя образование таких остатков на счетах произошло в результате предоставления ссуд.

При рассмотрении этих процессов  нельзя упускать из виду, что аккумулированные ресурсы представляют собой неиспользованные денежные резервы владельцев подобных средств.

Аналогичное представление  может сложиться при привлечении наличных денег на счета в банке, хотя наличные деньги ранее поступили в обращение, что происходило при использовании для этой цели средств, образовавшихся в результате предоставления ссуд.

Следовательно, имеются основания  утверждать, что различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита в образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов.

Вместе с тем, не следует переоценивать возможность кредитных операций по увеличению массы денежных средств в обороте. Так, нельзя считать, что выдача каждой ссуды сопровождается соответствующим увеличением денежной массы в обороте. В действительности обоснованное увеличение денежной массы возможно при наличии необходимых условий в хозяйстве. Если, например, торговая организация получила ссуду в сумме 100 тыс. руб. и перечислила ее поставщику за приобретенный товар, то, в свою очередь, поставщик может из суммы полученного платежа погасить свою ссуду в размере 90 тыс. руб., а 10 тыс. руб. «осядут» на его расчетном счете. Другими словами, увеличение ссудной задолженности в конечном счете составит 10 тыс. руб. (100 тыс. руб. выданной ссуды - 90 тыс. руб. погашенной ссуды), которым соответствует увеличение остатка на расчетном счете (например, за счет прибыли или других источников поставщика).

Итак, с помощью кредита  были предоставлены платежные средства, обслужившие расчет торговой организации  с поставщиком, но увеличение денежной массы составило лишь 10 тыс. руб., в чем отразились определенные предпосылки, сложившиеся в хозяйстве.

Разумеется, не исключена  возможность использования кредита  для увеличения денежной массы без  соответствующих предпосылок, складывающихся в хозяйстве, что будет означать необоснованное увеличение денежной массы с вытекающими отсюда негативными последствиями. Поэтому необходима повышенная осторожность при осуществлении кредитных операций с тем, чтобы предотвратить необоснованное увеличение денежной массы.

Анализируя роль кредитных  операций в осуществлении безналичного оборота, нельзя игнорировать следующее. Для того, чтобы бесперебойно совершать платежи, у физических и юридических лиц периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для бесперебойного безналичного денежного оборота.

Для использования преимуществ применения кредита в качестве дополнительного источника средств для бесперебойного безналичного денежного оборота важно соблюдение требования, состоящего в недопущении предоставления ссуд для покрытия недостатков в работе заемщиков и обеспечении выдачи ссуд в размере обоснованной потребности в средствах²⁰.

Соответственно, большое значение для соблюдения этого требования имеет увязка размера предоставляемых ссуд и сроков их погашения с реальными процессами производства и реализации товаров, что предполагает выдачу заемных средств исходя из потребности, обусловленной ростом величины остатка кредитуемых ценностей, и на срок снижения остатков таких ценностей. При соблюдении такого требования сумма денежных средств, образовавшихся в результате кредитных операций, будет соответствовать потребности оборота, а по мере уменьшения остатков кредитуемых ценностей денежные средства будут использованы для погашения ссуд и «уйдут» из оборота заемщика. Это требование опирается на посылку, состоящую в том, что потребность оборота в денежных средствах зависит от стоимости массы товаров, поступающих в оборот. При подобном подходе усиливается значение совершения кредитных операций путем увязки массы денежных средств в обороте с потребностью в них.

Следует учитывать, что достижение соответствия денежной массы в обороте  потребности в них имеет важное значение для бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Так, при массе денежных средств в обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными последствиями. Напротив, предоставление обороту с помощью кредита избыточной (по сравнению с потребностью) массы денежных средств может способствовать снижению покупательной способности денежной единицы.

Таким образом, несмотря на то, что для достижения необходимого соответствия массы денежных средств в обороте потребностям оборота большое значение имеет соблюдение определенных принципов совершения кредитных операций, вместе с тем, учитывая важное народнохозяйственное значение регулирования массы денежных средств в обороте, применяется государственное регулирование кредитных операций, для чего используются меры, входящие в систему денежно-кредитной политики.

Глава 2 Анализ кредитной деятельности банка КБ ОАО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

1. Характеристика деятельности банка

Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (далее – Банк), расположенный по адресу: 125040, г. Москва, улица Правды, д. 8, кор. 1, основной офис «Центральный».     Банк зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным номером 1027700280937 от 04 октября 2002 года. Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций, в том числе со средствами в рублях и в иностранной валюте юридических и физических лиц № 316 от 13 октября 2011 г., а также лицензии ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 177-12048-100000 от 27 февраля 2009 г.       Кроме того, Банк действует на основании лицензии ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 177-12050-010000 от 27 февраля 2009 г., лицензии ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №177-10966-000100 от 22.01.2008, лицензии ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 177-12894-001000 от 02.02.2010.            Банк участвует в системе обязательного страхования вкладов и включен под номером 170 в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.        Контролирующий ООО "ХКФ Банк" орган ЦБ: Московское главное территориальное управление ЦБ РФ - г. Москва, М-35, ул. Балчуг, 2. Председатель Правления Банка - Иван Свитек.      В рамках 4-й ежегодной церемонии награждения премией «Финансовая элита России» Банк объявлен победителем в номинации «Банк года в сфере потребительского кредитования».          По правилам премии победители в номинациях определяются общим мнением российских экономистов и финансистов и представителей ведущих профильных СМИ. По состоянию на 31 декабря 2010 года товарные кредиты занимают большую часть гросс-портфеля Банка. На конец 2012 года доля товарных кредитов в портфеле Банка составила 50%, за истекший период Банк усилил свои позиции в этом сегменте рынка, увеличив свою долю до 29%.              Банк «Хоум Кредит» также создает новые стандарты информационной открытости на российском банковском рынке - в Банке действует Кодекс ответственного кредитования, на сайте Банка размещены виртуальные калькуляторы по всем видам продуктов, а также Словарь банковских терминов.             В свою очередь, врученная банку премия «Финансовая элита России» осуществляется при экспертно-консультационном сопровождении Счетной палаты РФ, Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ, Ассоциации региональных банков России, Национальной лиги управляющих, Ассоциации «РОСЛИЗИНГ», ACI Russia, Рейтингового агентства «Эксперт» и Национального рейтингового агентства.        В рамках ежегодной церемонии награждения Фонда «ПИЛАР», созданного для развития сотрудничества между государством, бизнесом и обществом, Банк объявлен победителем в номинации «Социально ответственная компания», Председатель Правления Банка удостоен высшей награды Фонда - Ордена «За возрождение России. XXI век».     Еще в 2007 году Банк выступил генеральным партнером проекта «Дети рисуют!», организованного при поддержке Департамента семейной и молодежной политики г. Москва, Департамента образования г. Москва, а также Комиссии по социальному партнерству и социальным программам Совета предпринимателей при Мэре и Правительстве Москвы. Общее количество выставленных рисунков составило около 2 тысяч, география проекта охватила 7 городов России.        В настоящее время в различных подразделениях Банка по всей России трудится более 15 тысяч человек. Во многих регионах, где работают представительства и филиалы Банка, он становится инициатором различных социально направленных программ, решая не только экономические вопросы, но способствуя развитию общества. Награда Фонда «ПИЛАР» является признанием усилий Банка по решению целого ряда важных для современного общества задач.         Вклад Банка в развитие финансового сектора России был отмечен наградой в рамках III торжественной церемонии вручения Национальной банковской премии. Победу Банку в 2 номинациях присудило жюри, в состав которого вошли представители банковской отрасли России, профильных комитетов Государственной Думы и Совета Федерации.  Банк получил статуэтку крылатого льва за победу в 2 номинациях: «За развитие банковских услуг в регионах России» и как «Информационно открытый банк». Банк придает большое значение развитию региональной сети. Экспансию в регионы Банк начал с открытия в 2002 году представительств в Нижнем Новгороде и Самаре, к концу 2007 года общее число представительств и офисов Банка на территории России превысило 150 региональных подразделений.           Реализуя стратегию развития универсального розничного финансового института, Банк расширяет свой продуктовый ряд и в регионах. Так, впервые Банк предложил ипотечные кредиты в Москве в декабре 2006 года - уже сейчас, в 2012 году, Банк работает с ипотечными программами в 13 регионах России. Автокредитование появилось в продуктовом портфеле Банка в апреле 2007 года - на сегодняшний день автокредиты выдаются населению в 47 регионах. По потребительскому кредитованию Банк сотрудничает с 27 тыс. магазинов-партнеров в 80 регионах России. При этом 73% кредитного портфеля Банка приходится на регионы. Количество сотрудников Банка, работающих в региональных подразделениях, превышает 14 тыс. человек.   Банк также задает стандарты информационной открытости на российском рынке и делает все для того, чтобы процесс выдачи кредита был как можно более понятным и комфортным для заемщиков. На сайте Банк размещены виртуальные калькуляторы по различным кредитным продуктам, при помощи которых можно может заранее определить размер кредита и первоначального взноса, выбрать оптимальный период погашения займа, просчитать стоимость кредита. Кроме того, в Банке действует специальный Контактный центр, специалисты которого в любое время могут предоставить клиентам любую информацию по кредитным продуктам.

2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка

Представим результаты финансовой деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в Таблице 2.1:

Таблица 2.1 – Результаты финансовой деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

По итогам третьего квартала 2012 года убыток до налогообложения составил 610,5 млн. руб., что на 5,471 млрд. меньше аналогичного прошлогоднего показателя в 4,86 млрд. руб. – за третий квартал 2011 года.  Выделим факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли. В первой половине 2012 года продолжились кризисные тенденции развития рынка розничного кредитования. Стоимость кредитных ресурсов, их рост, увеличение рисков, нестабильная финансовая ситуация в целом обусловили новый подход Банков к кредитованию. На 1 место вышел не объем выдач и рост портфеля, а качество займов и возможность клиента обслуживать кредит. ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» подошел к этому вопросу со сбалансированными показателями и с возможностью развития бизнеса в новой финансовой обстановке.       В 1 половине 2012 года Банк удерживал лидирующую позицию среди частных российских банков в сегменте кредитных карт, активно представлен в сегменте кредитования в точках продаж. Банк оформляет кредитные продукты практически во всех регионах России, охватывая территорию, на которой проживает свыше 90% населения страны.     Отметим, что расчет коэффициентов приведен нами в Приложении 1 и Приложении 2.          Соответственно, за последние пять лет Банк не нарушал нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4), установленные Центральным Банком РФ (Таблица 2.2).            Таблица 2.2 - Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента (на конец последнего завершенного квартала)