Улучшение кредитной деятельности коммерческого банка

 

Данные нижеследующей диаграммы рис. 1 позволяют сделать вывод об увеличении сумм выданных кредитов и как следствие увеличении ссудной задолженности Банка.            Соответственно, анализ таблицы позволяет сделать вывод о том, что в структуре ссудной задолженности большую часть занимают кредиты, выданные физическим лицам 64.26 % (634 000 / 1 774 000 * 100).    В динамике структура ссудной задолженности значительно изменилась. Так на 01.01.2010 г. 70 % кредитов было выдано юридическим лицам и только 30 % - физическим лицам, на 01.01.2013 г. 50 % кредитов было выдано юридическим лицам и 50 % - физическим лицам.

Рис. 1 – Динамика выданных потребительских кредитов за период 01.01.2010 г. – 01.01.2013 г.

Соответственно, быстрое  увеличение доли операций по кредитованию населения в активах банка  связано с тем, что для кредитования реального сектора и финансовых учреждений на значимые сроки и суммы  требуются значительные объемы так  называемых длинных денег, проблему нехватки которых невозможно решить без привлечения новых источников финансирования активов. Соответственно, определенную роль в стимуляции роста объемов кредитования должно сыграть и то, что за прошедший год разрыв между средневзвешенными ставками по срочным рублевым депозитам и выданным кредитам сокращался, причем в первую очередь за счет снижения кредитов. В свою очередь, данный факт способен понизить стимулы населения к накоплению и увеличить их интерес к получению кредитов. Новые ставки вполне способны укрепить пошатнувшиеся позиции монополиста в сфере целевого кредитования и оттянуть часть заемщиков непосредственно у других Банков.

 

Рис. 2 – Структура выданных кредитов за период 01.01.2010 г. – 01.01.2013 г.

Сумма просроченной задолженности  перед банками со стороны физических лиц также увеличивается. От общего объема выданных кредитов это уже  два %. Тем не менее, финансисты пока достаточно спокойно реагируют на эти  данные. Пока уровень не возвратов  кредитов физическими лицами далек  от критического, а критическим считается  уровень 5 %.   Половина объема просроченной задолженности приходится на экспресс кредиты (быстрые кредиты, выдаваемые по пластиковым картам).   Для того, чтобы снизить убытки, коммерческие банки создают резервы. Проанализируем изменение данного показателя в динамике (Таблица 2.8).   Таблица 2.8 – Динамика изменения суммы резервов и их доли в общей сумме кредитов

Показатель	на 01 января 2010 г.		на 01 января 2011 г.		на 01 января 2012 г.		на 01 января 2013 г.
Кредиты и авансы клиентам	616234		688350.96		1338098.88		1774000
Резерв под обесценение  кредитного портфеля	16770		33335		45505		65982
В процентах к сумме  выданных кредитов	2.721	4.843		3.401		3.719

 

Данные таблицы 2.8 позволяют сделать вывод о том, что сумма созданных резервов в динамике увеличивалась в течение всего анализируемого периода, при этом данный показатель, выраженный в процентах к сумме выданных кредитов изменялся неоднозначно. В 2011 году резерв составил 4.843 %, на начало 2012 года этот показатель снизился на 1. 442 %, однако на 1 января 2013 года опять увеличился на 0.319 %.    Проанализируем кредитование ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за январь – декабрь 2011 г. по остаткам ссудной задолженности и остаткам просроченной задолженности (Приложение 3).

Рис. 3 – Динамика изменения ссудной  и просроченной задолженности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Остаток срочной ссудной  задолженности физических лиц на 31.12.2012 года снизился по сравнению с 01.01.2011 на 79 483 тысяч рублей,  при этом доля просроченной задолженности увеличилась на 5.75 %. Так, из-за финансового кризиса доходы населения уменьшились. Сокращение зарплаты, потеря работы - все это привело к тому, что многие горожане потеряли возможность своевременно расплачиваться по банковским кредитам. Поэтому многие Банки столкнулись с угрозой роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам.       Наиболее существенно просроченная задолженность увеличивается по экспресс кредитам. Наибольшую долю в структуре кредитов, выданных населению – это кредиты, выданные по так называемым зарплатным картам (Таблица 2.9).           Таблица 2.9 – Изменение структуры ссудной задолженности физических лиц ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Показатель	на 1 января 2011	на 1 января 2012	Изме-нение
Кредиты физическим лицам	669049.44	1 140 000	470 951
Задолженность по кредитным  картам	465924	845692	379 768
Прочие кредиты по физическим лицам	203125.44	294308	91 183
Доля кредитов по пластиковым  картам, в %	69.64	74.18	5
Доля прочих кредитов, в %	30.36	25.82	-5

 

В результате мирового финансового  кризиса 2008 года осенью многие российские банки ужесточили требования к заемщикам, опасаясь увеличения просрочек. Ввиду  этого увеличение не возвратов может  и не привести к дополнительному  сокращению объемов кредитования или  введению дополнительных требований к  заемщикам. Отметим, что в течение  анализируемого периода наблюдается  рост просрочек по кредитам физических лиц. Так, если в начале года не возвращали 3.12 % кредитов, то к концу анализируемого периода этот показатель составил 8.87 %.    Подчеркнем, что при принятии решения о выдаче кредита предпочтение отдается клиентам, активно работающим по расчетному счету, открытому в Банке и находящимся на кассовом обслуживании.     Соответственно, необходимым условием рассмотрения заявки по потребительскому кредиту является наличие у заемщика обеспечения возвратности кредита в виде залогов. Залогодателем по кредиту могут выступать третьи лица, а в ряде случаев кредиты могут выдаваться без залогов по решению кредитного комитета Банка.    Следовательно, в качестве обеспечения возвратности кредита может выступать:              1) залог недвижимости, а также транспортных средств, оборудования, другого имущества при условии наличия документов на право собственности на данное имущество;            2) залог товарных и материальных ценностей в обороте или запасов сырья и материалов на складах, при условии поддержания неснижаемого остатка, достаточного для покрытия обязательств перед банком;    3) залог ликвидных ценных бумаг;         4) непосредственно поручительства третьих лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании;

 

 

Рис. 4 – Структура ссудной задолженности  по обеспеченности кредитов

Проанализируем обеспеченность ссудной задолженности юридических  лиц по видам их деятельности.          Данные рис. 4 показывают, что в кредитном портфеле ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в равных долях имеются как обеспеченные, так и необеспеченные ссуды. Наибольшее количество необеспеченных ссуд приходится на предприятия торговли и общественного питания, затем по убыванию идут аренда, управление активами и прочие кредиты. Соответственно, наиболее обеспеченной является ссудная задолженность строительных и консультационных организаций.     Следовательно, по кредитам под залог земельного участка в большинстве случаев необходим более значительный первый взнос, не менее 30  или 40 %. Практически все Банки, кредитующие под залог земли, назначают более высокие ставки при минимальном первом взносе.

Рис. 5 – Структура ссудной задолженности  по видам обеспечения

Где:

1 – Ценными бумагами;                                         2 – Земельными участками;                         3 – Оборудованием;                      4 – Товарами;                         5 – Поручительством третьих лиц;                    6 – Прочие активы.           Так, показатель удельного веса просроченной задолженности является одним из ключевых индикаторов, характеризующих качество кредитного портфеля коммерческого банка. В мировой практике среднестатистическая величина проблемных и просроченных кредитов составляет примерно от 4 до 10 процентов, а, следовательно, удельный вес просроченной задолженности составляет меньшую величину такого же порядка.       На современном этапе серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования исследуемого показателя. Особенно актуальны вопросы прогнозирования данного показателя для Банков, в которых аудит проводится по международным стандартам финансовой отчетности, и руководители которых ставят задачу уменьшения реально сложившегося уровня показателя до средне мировой его величины.             Далее приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 01.01.2013 года.

Рис. 6 – Структура ссудной задолженности  по кредитному качеству

Где:                                                                                                                                                 1 – обесцененные кредиты;                                                                                                            2 – текущие кредиты.            Данные Приложения 4 (Таблица - Анализ ссудной задолженности по кредитному качеству) и данные рис. 6 показывают, что основную долю в ссудной задолженности Банка занимают обесцененные кредиты.    Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения. На основании этого ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» ниже предоставлен анализ по срокам задолженностей кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как «обесцененные».

Рис. 7 – Анализ просроченной ссудной  задолженности по срокам

Где:                         1 – задержка погашения от 180 до 360 дней;                                                                         2 – задержка погашения менее 30 дней;                               3 – задержка погашения свыше 360 дней.        Данные гистограммы наглядно показывают, что наибольшая доля просроченной ссудной задолженности приходится на задолженность с задержкой погашения от 180 до 360 дней. Соответственно, 1 % можно считать безнадежной задолженностью и 37 % приходится на задолженность со сроком погашения до 180 дней.         Таким образом, анализ ссудной задолженности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» показывает, что наибольшую долю в структуре задолженности занимают кредиты физических лиц, а из них основная часть - это кредиты по пластиковым картам. Кроме того, анализ ссудной задолженности показал, что значительная часть ссудной задолженности имеет задержку погашения.  Следовательно, возникает проблема управления ссудной задолженностью, и эта проблема может оказать отрицательное влияние на ликвидность банковских активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

2.3 Практический пример потребительского кредитования физических лиц – клиентов Банка

Прежде, чем привести практический пример оценки кредитоспособности физических лиц при получении потребительских кредитов на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», необходимо дать:              во-первых, - оценку финансового положения заемщиков – физических лиц на момент выдачи ссуды (за исключением ссуд, входящих в портфель однородных ссуд);            во-вторых, - оценку финансового положения заемщиков в процессе его мониторинга по ссудам, не включенным в портфели однородных ссуд (портфели однородных условных обязательств кредитного характера).   Отметим, что оценка финансового положения физического лица производится на основании:           1) справки с места работы о доходах физического лица за последние 6 месяцев, заверенной работодателем по форме работодателя или по форме Банка;             2) юридических документов, подтверждающих наличие иных доходов в том числе доходов от продажи имущества за счет которых будет производиться возврат кредита;         3) иной информации, указанной в анкете;       4) при наличии у банка сомнений в отношении клиента - список документов может быть расширен.         В случае, если возврат кредитных ресурсов, согласно заявлению заемщика, будет производиться за счет постоянных источников дохода, проводится следующая оценка платежеспособности, показанная в Приложении 5 (Таблица - Оценка платежеспособности).     Следовательно, осуществляется учет всех расходов и доходов заемщика на момент подачи заявки на кредит, а так же прожиточный минимум.

В случае, если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в том числе и вкладов), то размер дохода заемщика будет определен как сумма дохода согласно справки с места работы и дохода от продажи имущества (общей суммы вклада). При этом в качестве дохода от продажи имущества принимается рыночная стоимость имущества, подтвержденная оценочной компанией, аккредитованной в Банке либо ответственным сотрудником банка.             На основе предоставленных Клиентом документов проводится следующая оценка платежеспособности (Приложение 6 - Оценка платежеспособности при учете стоимости имущества). Соответственно, представленная в Приложении 6 Таблица показывает сумму единовременного платежа и размер основного, который заемщик погашает при помощи этой суммы.         На основании этих таблиц составляется рейтинговая оценка финансового результата заемщика, отраженная нами в Приложении 7.   Таблица 2.10 - Финансовый результат / балльная оценка

Финансовый результат	Балльная оценка
	0
	1
	2
	2
	0

 

В том случае, если возврат  кредита, согласно заявлению заемщика, будет производиться за счет реализации имущества заемщика (вкладов в  том числе), то количество баллов, присвоенных  согласно расчету по параметру Дч и количество баллов, присвоенных согласно расчету по параметру Д_ос.долг суммируется.

Выделим определение финансового  результата при наличии факторов риска представим в Таблице 2.11.         Таблица 2.11 - Факторы риска

Фактор риска	Порядок оценки в случае наличия факторов риска
наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического  лица к уголовной ответственности  в виде лишения свободы	Дч принимается < 0 и, в случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет  производиться за счет реализации имущества  заемщика (в т.ч. вкладов), Д_ос.долг принимается < 0
наличие информации о потере либо существенном снижении доходов  или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицом.	Производится перерасчет Дч согласно пункта 7.2. и, в случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет  производиться за счет реализации имущества  заемщика (в т.ч. вкладов), производится перерасчет Д_ос.долг согласно пункта 7.3.
наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной  организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика - физического лица выполнить свои обязательства по ссуде	В случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет  производиться за счет реализации имущества  заемщика (в т.ч. вкладов), производится перерасчет Д_ос.долг согласно пункта 7.3.
отсутствие факторов риска	0