Совершенствования потребительского кредитования в Республике Беларусь

ВВЕДЕНИе

Среди традиционных видов  деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией, обеспечивающей доходность и стабильность их существования.

Кредит объективно необходим  для нормального функционирования народного хозяйства, поскольку  кредитополучатель берет кредит в банке не потому, что он беден, а потому, что в силу объективности  кругооборота и оборота капитала у него в полной мере не хватает  собственных ресурсов. Накапливать  же их про запас в излишнем количестве означает омертвить собственный  капитал, который без движения приносит лишь убытки. Кроме того, кредит необходим  для развития производства в расширенных  масштабах.

Потребительское кредитование является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Отражая закономерность развития мирового банковского хозяйства, оно является одним из приоритетных направлений банковского бизнеса, самой доходной и наиболее рисковой его статьей. Кроме того, потребительское  кредитование, бесспорно, является перспективным  направлением деятельности, поскольку, отвлекая денежные средства из текущего оборота во внутреннее накопление, в некоторой степени способствует снижению уровня инфляции. Вместе с  тем, кредитование населения может  осуществляться также небанковскими  кредитно-финансовыми организациями. Принимая во внимание, что наибольший удельный вес в республике в качестве кредитодателей занимают банки, а развитие небанковских кредитно-финансовых организаций  находится на начальном этапе, в  данном исследовании наибольшее внимание уделено рассмотрению практики кредитования физических лиц коммерческими банками.

Потребительский кредит в  определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц  с неодинаковыми доходами, сокращает  разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения, а  также выполняет другие важные функции. В этой связи, важное значение сегодня приобретает исследование теоретических аспектов потребительского кредитования, изучение современных технологий кредитования, а также выработка концептуальных предложений по построению в Беларуси соответствующей мировым стандартам системы кредитования физических лиц.

Проблема банковского  кредитования в нашей стране занимает умы многих экономистов, поскольку  от качества кредитования зависит уровень  развития экономики страны и благосостояния населения в целом.

Объектом исследования в  настоящей работе выбран потребительский  кредит.

Предметом исследования являются экономические и финансовые отношения, связанные с реализацией потребительского кредитования в Республике Беларусь.

Целью курсовой работы является определение основных путей развития и совершенствования потребительского кредитования в Республике Беларусь.

Реализация поставленной цели осуществлялась путем решения  следующих задач:

• раскрыта сущность, принципы и необходимость потребительского кредита в современной экономике государства;
• охарактеризованы основные виды потребительского кредитования;
• рассмотрены особенности организации кредитования физических лиц;
• выявлены проблемы, связанные с кредитованием физических лиц;
• предложены мероприятия по совершенствованию работы по организации кредитования физических лиц.

В процессе проведения анализа  применялись следующие методы: наблюдения, сравнения, группировки, метод абсолютных разниц, балансовый метод, метод относительных величин (проценты, коэффициенты). Для наглядности использованы табличный и графический методы представления анализируемого материала.

Методологической основой  работы явились законодательные  акты Республики Беларусь, нормативные  документы Национального банка, регламентирующие порядок кредитования физических лиц. Источниками написания  данной работы послужили материалы  годовых отчетов, балансовые данные банка, учебная и монографическая  литература отечественных и зарубежных авторов, справочники, периодические  издания, в которых затронут предмет  исследования.

1.ОБЗОР  ЛИТЕРАТУРЫ

В современной отечественной  и зарубежной экономической литературе и банковской практике нет однозначного понимания банковского кредитования физических лиц.

Известные российские ученый О.И. Лаврушин [18] отмечает, что отношения, при которых население является кредитополучателем, составляют содержание потребительского кредита. Потребительский кредит охватывает как кредит, связанный с удовлетворением потребностей текущего характера, в том числе с развитием производства в личном хозяйстве, так и кредит на строительство и поддержание недвижимого имущества. Кредит на текущие нужды содействует ускорению реализации товарных запасов, более полному и своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения. Кредит на текущие нужды способствует также развитию производства в личном хозяйстве, что делает в известном смысле условным понятие «потребительский кредит», более точным является понятие «кредитование населения».

Возвратное предоставление средств, или кредитование, производится на условиях возвратности предоставленных  средств в конкретные сроки и определенных размерах. Банки предоставляют долгосрочный кредит в основном на тех же принципах, на которых производится финансирование. Кроме того, кредитование является возвратным, срочным, платным и обеспеченным. Долгосрочное кредитование более полно, чем безвозвратное финансирование, отвечает условиям перехода к рынку. Необходимость погашения кредита и уплаты процентов за пользование им больше заинтересовывает заемщиков в рациональном технико-экономическом обосновании направления и размера кредита, содействует усилению режима экономии в процессе его использования, а также является средством контроля за окупаемостью вложений. Г. И. Кравцова и др. [15] рассматривают контрольно-стимулирующую функцию кредита, которая означает не контроль деятельности каких-то контролирующих органов, а самоконтроль организаций с помощью экономических рычагов. С помощью этой функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает организации к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.

Г. И. Кравцова и др. [15] отмечают, что роль кредита в функционировании высокоразвитого рыночного хозяйства  весьма велика и многогранна и проявляется как на макроэкономическом уровне, так и на уровне отдельных экономических субъектов.

Основные направления  реализации роли кредита Г. И. Кравцова и др. [15] представляют следующим  образом:

• кредит способствует непрерывности воспроизводственного процесса, ускорению оборота капитала;
• кредит оказывает регулирующее воздействие на процесс воспроизводства;
• кредит влияет на сбалансированность экономики, а именно: воздействует на общеэкономические и отраслевые пропорции и является инструментом регулирования объема и скорости оборота денежной массы;
• кредит выступает фактором снижения издержек обращения;
• кредит способствует реализации социальной политики государства;
• кредит содействует развитию международных экономических связей, международного разделения труда.

О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева и С. Л. Корниенко [18] пишут, что настоящее время кредитная система представляет собой такой процесс, при котором организация выбирает то кредитное учреждение, услугами которого она хотела бы пользоваться. Предоставив кредит, банк позволяет сельскохозяйственным товаропроизводителям финансировать процесс воспроизводства, подвысить эффективность хозяйствования.

Н. Рабец [24] пишет, что кредитование является не только одной из самых доходных операций, проводимых банками, но и самой рискованной. Негативное изменение экономической ситуации в стране вынуждает банки ужесточать кредитную политику. Соответственно кредитополучателям становится тяжелее соблюдать основные принципы кредитования в условиях экономической нестабильности.

Инструкция о порядке продажи товаров в кредит, регулирует порядок продажи гражданам Республики Беларусь товаров в кредит на предприятиях розничной торговли всех форм собственности. А. Демко [12] представлен пример оформления письменного обязательства и расчета суммы ежемесячных платежей по кредиту; рассмотрен вопрос отражения в учете операций, связанных с реализацией товаров в кредит.

В развитых странах  дальнего и ближнего зарубежья основную заботу о финансовом обеспечении  взяли на себя кредитные союзы  и общества взаимопомощи. Это некоммерческие организации, аккумулирующие излишки  финансовых средств одних своих  членов, предоставляют кредиты другим. В. С. Обухович и А. В. Петракович [22] приводят данные, что в Польше на долю кредитных союзов приходится около 40% микрокредитов по объёмам и более 60%- по количеству. По данным Г. И. Панаедовой в России действует более 500 сельских кредитных кооперативов в 60 регионах страны. Они включают около 40 тысяч членов, которые объединены в систему сельской кредитной кооперации.

По данным В. С. Обухович и А. В. Петракович [22] в Беларуси развитие кредитной кооперации в настоящее время проходит стадию становления и в настоящее время четко проявляется необходимость совершенствования базового, основополагающего механизма функционирования кредитных кооперативов, являющихся основным структурным элементом системы кредитной кооперации, с учетом особенностей национальной экономики.

На основании  проведенных исследований В. С. Обухович и А. В. Петракович [22] можно предположить, что желание потенциальных членов кооператива объединиться в кооператив для достижения общих целей – оказания кредитно-финансовых услуг членам кооператива – является определяющим в создании сельского кредитного кооператива. А формирование спроса на кредитно-финансовые услуги у предпринимателей и населения во многом зависит от уровня их осведомленности по вопросам условий функционирования кооператива и его предпочтительности. Конкретной работе по созданию кредитного кооператива должны предшествовать определенные мероприятия.

О. Брыкля [1] отмечает, что при определении источников формирования имущества кредитного кооператива рекомендуется учесть различные варианты формирования источников средств кооператива, включая собственные средства, привлечение ресурсов коммерческих банков, средств государственной поддержки, а также сочетание собственных, заемных и государственных средств в определенных пропорциях.

Особую актуальность на современном этапе получили вопросы  финансового обеспечения производителей сельскохозяйственной продукции. Объективные  процессы реформирования агропромышленного  комплекса в переходный к рыночной экономике период, становление фермерских хозяйств, развитие предпринимательства  в сфере производственной структуры, переработки и реализации сельскохозяйственной продукции делают необходимым развитие нетрадиционной в нашей стране системы  кредитно-финансового обслуживания населения. Решению вопроса обеспечения  малого и среднего бизнеса в сельском хозяйстве финансовыми ресурсами  может содействовать развитие сельской кредитной кооперации. З. Козенко и А. Норов [13] пишет, что одним из направлений развития кредитной кооперации могло бы стать преобразование части бюджетных средств для аграрного сектора в долгосрочные беспроцентные кредиты и их страхование. Вполне уместен вопрос о предоставлении государством стартовой помощи в виде долгосрочных кредитов, как это делалось во всех без исключения странах, в которых существует эта система. При условии благоприятного макроэкономического климата возможна в дальнейшем эффективная работа системы кооперативного кредита без государственной помощи, тем более что исторический опыт показывает рациональность такого шага со стороны государства. При этом государственное содействие развитию финансовой среды сельской кредитной кооперации необходимо оказывать больше на региональном и местном уровне в рамках региональных программ развития сельских территорий, программ поддержки определенных секторов экономики и некоторых мер социальной политики (создание рабочих мест и др.).

На основе проведенных  исследований В. С. Обухович и А. В. Петракович [22] было сделано заключение, что при создании кредитных кооперативов суммы вступительных и паевых взносов должны быть оптимально приемлемыми для обеих сторон и внесение паевого взноса на момент вступления должно быть в размере 30–40%, а остальную часть внести в течение полугода с момента вступления в кооператив.

Под условиями  кредитования понимается сумма кредита, ставка кредита, срок кредитования, отсрочка предоставления кредита, способ начисления процентов, период начисления процентов, срок погашения кредитного долга, период погашения кредитного долга, обеспечение  кредитного долга. Основываясь на представленном позиционировании элементов кредитования среди экономических отношений, Е. В. Грузинской [8] сформулировано следующее определение механизма кредитования. Механизм кредитования – это экономическое устройство, которое посредством установления и регулирования кредитных отношений моделирует состояние системы кредитования в направлении преобразования движения капитала. Экономическое устройство включает следующие составляющие: систему кредитных отношений и набор экономических инструментов и инструментария, которые устанавливают и регулируют кредитные отношения.