Совершенствование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в коммерческом банке

Отделение ОАО « МДМ Банк» предлагает предприятиям и организациям весь спектр банковских услуг,  и в частности, расчётно-кассовое обслуживание. При этом банком используются такие преимущества как гибкая тарифная политика, максимально быстрое проведение платежей по России, широкая сеть банков-корреспондентов, использование системы электронного документооборота «Клиент-Сбербанк» и удобный график работы службы инкассации.

Расчётно-кассовое обслуживание предприятий и организаций осуществляется Отделом расчётно-кассового обслуживания юридических лиц банка.

 Банк самостоятельно  определяет продолжительность операционного  дня. Конкретное время начала  и окончания операционного дня  доводится до сведения обслуживаемой  клиентуры. Это время устанавливается с таким расчетом, чтобы обеспечить своевременное ежедневное оформление поступающих расчётно-платёжных документов и отражение их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Прием расчетно-денежных документов от клиентов в течение  операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой-либо причине  не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой «без исполнения».

Начальник Отдела расчетно-кассового  обслуживания юридических лиц и  бюджетов обязан обеспечить контроль за надлежащим хранением и использованием печатей, штампов и бланков. То есть рабочие места сотрудников отдела  должны быть расположены так, чтобы клиенты и другие посторонние лица не имели доступа к печатям, штампам, документам и бланкам банка, к экранам ЭВМ.

Вся операционно-кассовая работа строится на основе нормативных документов, основным из которых для операционных работников является Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ) по ведению счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации.

Обработанные за день документы в конце операционного  дня формируются в отчёт операционным работником, на которого возложены  обязанности составления отчёта за операционный день. Отчёт составляется в целях своевременного контроля за правильностью проведения работниками банка безналичных операций по расчётным и другим счетам организаций. Поэтому данные отчёта должны строго соответствовать фактическому наличию исполненных банком платежных документов за операционный день.

На основании Положения ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П экономистом Отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц производится проверка кассовой дисциплины предприятий. Для этого при открытии счёта и, в последствии - ежегодно клиент представляет в банк «Расчёт на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу, который содержит данные о среднедневной и среднечасовой выручке и расходе наличных денег. Если предприятие является вновь открытым, то представляются данные о предполагаемом обороте наличных денег.

Банк может установить периодичность сдачи выручки (чаще всего используется срок- один раз в несколько дней). Сумма наличных денег, которую клиент может оставлять в кассе на конец рабочего дня, ограничена лимитом остатка. Его размер установит «МДМ Банк» банк на основе специального расчета. При необходимости лимит можно пересмотреть. 
Сверх лимита в кассе разрешается хранить деньги для выплаты зарплаты, пособий, командировочных расходов, на оплату товаров. Но и в этом случае превышение лимита не может продолжаться дольше трех рабочих дней (включая день их получения в банке), а для фирм, расположенных в районах Крайнего Севера, - пяти дней. Но при этом банк должен выдать разрешение на что можно расходовать полученную выручку.

Таким образом, лимит  может пересматриваться в течение  года при предоставлении его нового расчёта. Если предприятия имеют структурные подразделения (филиалы), не имеющие самостоятельного баланса, то лимит устанавливается с учётом этих структурных подразделений.

Представленные два  экземпляра расчёта лимита подписывается  руководителем банка. Один экземпляр  отдаётся клиенту, а другой остаётся в банке в юридическом деле клиента, для того, чтобы экономист, осуществляющий проверку соблюдения предприятием кассовой дисциплины, мог им воспользоваться.

Для осуществления проверок отделения «МДМ Банк» ежеквартально  составляют план проверок, который утверждается управляющим банка. При этом учитывается требования Положения ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П. Так пункт 2.14 предусматривает, что каждое предприятие должно быть проконтролировано банком не реже одного раза в два года.

Экономист, осуществляющий проверку, изначально выбирает сведения о произведённых в проверяемом  периоде (три последних месяца) операциях  по поступлению наличных денег в  кассу этого предприятия и их выдаче. Он также уточняет сумму лимита и установленного права расходования наличных денег из выручки. Сама проверка, как правило, осуществляется с выходом на предприятие. При этом проверяется полнота оприходования денежных средств, полученных в банке (соответствие записи в кассовой книге и данных банка по сумме и срокам – тем же днём) и соблюдение права расходования выручки (если оно установлено) на основании первичных документов. Кроме того, также на основании первичных документов, контролируется соблюдение предельных сумм расчётов наличными, соблюдение лимита остатка кассы, ведение кассовой книги и правильное составление кассовых документов.

Оформляется  проверка справкой, которая составляется в 2-х экземплярах и отдаётся клиенту на подпись. Один экземпляр возвращается клиентом в банк, другой остаётся у клиента. При наличии нарушений справка составляется в 3-х экземплярах, один из которых банк передаёт в ГНИ. 

Обслуживание юридических  лиц для ОАО «МДМ банк» не является чем-то новым. Но не секрет, что он проигрывал во многом по сравнению с другими коммерческими банками, например, Сбербанку. Поэтому несколько лет назад банк активно  приступил к работе с юридическими лицами в условиях жёсткой конкуренции.  Все эти годы банк шёл по пути развития филиальной сети, обучения персонала, расширения материально-технической базы, внедрения современных технологий.

Проведённые проверки кассовой дисциплины показывают, что происходит уменьшение расчёта наличными средствами. Для увеличения расчётов безналичным путём «МДМ Банк» не только в целом работает над совершенствованием системы расчётов, но и в частности успешно предлагает своим клиентам зачисление заработной платы во вклады или на пластиковые карточки, так как это снижает издержки банка на инкассацию крупных сумм денежной наличности. Банк использует технологию автоматизированной обработки расчетных платежных документов «BiPrint». Программно-аппаратный комплекс «BiPrint», который совместим с большинством бухгалтерских программ, позволяет автоматизировать ввод платежных документов в информационную систему Банка, исключает операционные ошибки и значительно снижает время обслуживания Клиента в операционном зале.

При обслуживании в Банке Клиент имеет возможность постоянно пользоваться консультациями сотрудников Банка по:

1. порядку совершения банковских операций в рублях и иностранной валюте;
2. оформлению расчетных и кассовых документов;
3. обслуживанию внешнеэкономических контрактов;
4. соблюдению кассовой дисциплины;
5. возможности использования банковских продуктов банка с учетом особенностей своей деятельности.

Одним из нововведений является возможность дистанционного обслуживания. Банк предлагает своим клиентам возможность  дистанционного управления счетом в  Банке через интернет и телефон. Системы дистанционного обслуживания позволяют без необходимости посещения офиса Банка в любое удобное для вас время получать текущую информацию о состоянии счета, а также совершать банковские операции по счету. Использование Банком современных технологий позволяет максимально защитить клиента от несанкционированного доступа к счету или потери информации. Автоматизированные системы дистанционного обслуживания обеспечивают конфиденциальность и надежную защиту информации, передаваемой в ходе электронных расчетов корпоративных клиентов.

 Следует также отметить, «МДМ Банк» обеспечивает своим клиентам возможность дистанционно управлять счетами, отправлять в Банк платежные и другие документы, а также получать из Банка выписки по счету и различные информационные сообщения. Защитные технологии обеспечивают полную конфиденциальность и целостность передаваемой по Интернету информации. Для настройки дистанционного документооборота с Банком необходимо установить Систему дистанционного банковского обслуживания. Для защиты информации и генерации ЭЦП используются сертифицированные средства криптографической защиты. Система дистанционного банковского обслуживания предоставляет клиентам МДМ Банка возможность передачи/получения документов/сообщений по следующим услугам:

1. Обслуживание рублевых/валютных счетов
2. Дистанционное размещение свободных денежных средств
3. Валютный контроль
4. Депозитарное обслуживание
5. Подтверждение сделок по обезличенным металлическим счетам

МДМ Банк предоставляет  своим клиентам услуги по управлению ликвидностью (Консолидированный баланс). Банк обеспечивает автоматизированный контроль остатков на счетах дочерних компаний и в установленное время автоматически списывает сумму, превышающую пороговое значение, со счетов дочерних компаний на соответствующий счет головной компании.

Преимущества использования Системы дистанционного банковского обслуживания:

1. Экономия времени и ресурсов: операции по счету проводятся из офиса Компании, без посещения Банка;
2. Обеспечивается мобильность (для работы требуется только доступ в Интернет и программа для защиты информации, которая может быть установлена на флэшкарту, и программа MS Internet Explorer);
3. Обеспечивается оперативность получения информации по всем вопросам, в т.ч. по изменению тарифов и обновлению требований к оформлению платежных поручений и других документов;
4. Система совместима с форматами 1С, SAP; позволяет загружать документы в формате текстового файла с разделителями, выгружать выписки в MS Excel;

Снижение риска потери информации по проведенным операциям: все данные хранятся на сервере Банка.

2.3.Сравнение тарифов, видов услуг с другими Банками.

 На сегодняшний  день ОАО «МДМ Банк» является  одним из крупнейших частных  банков России и входит в  десятку ведущих финансовых институтов  страны по основным показателям.  Работа с корпоративными клиентами и их партнерами продолжает оставаться приоритетным направлением. Выгодное сотрудничество с ОАО «МДМ Банк» уже оценили более 50 тысяч компаний почти в 100 городах России. Более 15 тысяч предпринимателей перешли на

комплексное обслуживание. Услуги отличаются оптимальным соотношением доходности и надежности. Для отслеживания конкурентоспособности банковских услуг в части расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ТФ ОАО «МДМ Банк»  был проведен мониторинг основных тарифов некоторых коммерческих банков города Томска. Данные, полученные в ходе мониторинга отраженны в таблице 1.

Таблица 6 – Перечень основных тарифов РКО юридических лиц банков г. Томска