Система кредитования в коммерческом банке

 

Анализ данных табл. 3 показывает стабильность получения процентных доходов от вложения средств в расчете на 1 сом кредитного портфеля, что является положительным результатом. Однако банк имел бы гораздо больше доходов, если бы отдал предпочтение выдаче кредитов в национальной валюте, так как процентный доход на 1 сом кредитных вложений более стабилен и выше, чем вложения средств в кредиты, выдаваемые в иностранной валюте. Кроме того, данные таблицы указывают на наибольшую эффективность вложения средств в кредиты на среднесрочный и долгосрочный период в национальной валюте, в то время как банк больше средств вкладывает в кредиты на краткосрочной основе. Банку следует пересмотреть свою кредитную политику с учетом полученных данных.

Следующим элементом  структурного анализа может стать  анализ отраслевой структуры кредитного портфеля, который позволяет определить степень его диверсификации в разрезе отраслей экономики. Этот анализ необходим для определения риска концентрации вложений денежных средств в одну отрасль и для последующего управления им.

                 Таблица 4

Структура кредитного портфеля (тыс. сомов)

Отрасль	На 31.12. 2008	Уд. вес (%)	На 31. 12. 2009	Уд. вес (%)	На 31.12. 2010	Уд. вес (%)
Промышленность	92243,2	21	124133,6	22	156399,3	29
Сельское хозяйство	13817,0	3	33021,1	6	43698,1	8
Транспорт	30150,5	7	37324,4	7	31893,6	6
Торговля	104671	24	117034,4	21	110715,5	21
Строительство	2598,9	1	10137,3	2	4969,8	1
Ипотека	393,5	0	241,1	0	14,0	0
Потреб, кредиты	84651,2	19	121537,8	22	115129,7	22
Прочие	107072,7	25	114765,3	21	68475	13
Итого	435598	100	558195	100	531295	100

 Как показывает  анализ, основным направлением кредитования  банка является промышленность. Кредитные вложения в эту отрасль  постоянно увеличиваются, и на конец 2009 года составили 29% от всего кредитного портфеля банка.

Сфера торговли и кредиты  гражданам на потребительские цели занимают вторую позицию в кредитном портфеле банка. Таким образом, 72% кредитного портфеля банка сосредоточены в трех отраслях.

 Аналитик в целом  может положительно оценить 

структуру кредитного портфеля по отраслям, так как высокой концентрации1 кредитов в одну отрасль не наблюдается. Однако, чтобы окончательно оценить такую структуру, аналитик должен в процессе последующего анализа убедиться в том, что она рациональна. Для этого следует проанализировать качество кредитного портфеля в целом и в разрезе отраслей .

                             Анализ движения кредитных вложений

Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности, по данным которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за исследуемый период.

                       Таблица 5

Движение кредитных  вложений (тыс. сомов)

		Краткосрочные кредиты (до 1 года)	Среднесрочные и долгосрочные кредиты (свыше 1 года)	Всего
1	Начальный остаток на 01 .01 .2009 г.	388469,5	169725,5	558195,0
2	Вновь выданные кредиты в течение 2002 г.	644753,2	7145,8	651899,0
3	Погашенные в течение 2009 г.	570694,0	108105,0	678799,0
4	Остаток на 31. 12. 2009 г.	462528,7	68766,3	531295,0
5	Проценты начисленные, но не полученные на 31. 12. 2009 г.	5979,4	852,4	6831,8
6	РППУ на 31. 12.2009 г.	52832,3	19540,7	72373
7	Конечный итог (стр.4+стр.5-стр.6)	415675,8	50078	465753,8
8	Отношение  вновь   выданных   кредитов  в течение 2009 г. остатку на конец этого года(стр.2/стр.4)*100 (%)	139,4	10,4	122,7

 

Цель анализа движения кредитных вложений стоит в том, чтобы узнать, сколько кредитов осталось непогашенными из выданных в анализируемом периоде. В данном случае остаток ссудной задолженности по краткосрочным ссудам не превышает размера выданных кредитов и составляет 139,4%, что характеризуется как

-завышение погашений  краткосрочных кредитов за их выдачей. Так как данный анализ проводится на одну отчетную дату, то такое превышение можно объяснить погашением краткосрочных кредитов, выданных в 2008 году и раньше. Погашение же долгосрочных кредитов сроком более одного года) составило всего 10,4%, что объясняется долговременным характером их погашений. Всего же по банку погашение кредитов составило 122,7%.

Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного веса пролонгированных кредитов в кредитном портфеле банка, позволяет аналитику увидеть, какой остаток ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из года в год.

Таким же образом можно  рассчитать процент погашенных кредитов относительно остатки на конец 2009 года.

                        (погашенные в течение года) / (остаток на конец года) =

Таблица 6

Краткосрочные кредиты	Долгосрочные кредиты	Всего
123,4%	157,2%	127,8%

 

 Из приведенных  расчетов становится понятным, что погашение кредитов за 2009 год составило 127,8% от всего портфеля выданных кредитов, в том числе краткосрочных кредитов - 123,4% и долгосрочных- 157,2%.

Этот показатель дополняет  первый и позволяет по-новому взглянуть  на полученные результаты: если первый показатель свидетельствует об ограничении коммерческим банком размера вновь выданных кредитов, то второй - о более высокой доле погашения ранее выданных ссуд в течение отчетного периода, в том числе выданных кредитов до отчетного периода.

Чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов, можно  учесть всю сумму задолженности, а не только вновь выданную: табл.5-стр.3/(стр. 1+стр.2)*100%.

 Скорректированный  показатель будет иметь следующие  значения:

Краткосрочные	Среднесрочные и долгосрочные	Всего
55,2%	95,9%	46,1%

 

Отсюда можно сделать  вывод, что возврат ранее выданных банком кредитов (до 2009 года) составляет 46,1%, т.е. половину того, что пришлось на погашение всех кредитов в течение 2009 года. Это достаточно хороший показатель.

В случае, если этот показатель остается низким, например менее 25%, то аналитик может сделать вывод о том, что банку следует улучшить политику в области выдачи кредитов и порядок его обеспечения

Используя данные, можно  рассчитать обороты по ссудным счетам:

стр.2 (вновь выданные в течение года) / стр.3 (погашенные в течение года кредиты).

Краткосрочные	Среднесрочные и долгосрочные	Всего
1,1	0,7	0,96

 

 

Полученные данные свидетельствуют  о том, что у банка устойчивая позиция в области контроля за выданными и погашенными кредитами: погашенные в течение года равны выданным кредитам в течение этого же года (1:0,96). Если бы дебетовые обороты превышали кредитовые, то это дало бы аналитику основание отдельно проанализировать темпы роста кредитного портере-ля по отношению к возврату кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

 

3.1. Пути дальнейшего совершенствования и эффективность кредитования в коммерческом банке КР.

 

    Правительство  Кыргызской  Республики и, в  том числе, Министерство экономики  и финансов и Национальный  банк отвечают за налогово-бюджетную  политику, денежно-кредитную политику, за стабильность бюджетной системы государства и за макроэкономическую устойчивость. В целях развития банковского сектора и дальнейшей либерализации законодательства на финансовых рынках правительством республики предусмотрен ряд инициатив. В ближайших планах - усовершенствование законодательства по налогообложению с целью привлечь депозиты населения и повысить, таким образом, роль отечественных банков, сделать все возможное для того, чтобы Кыргызстан мог стать финансовым центром Центральной Азии.

    Финансовая система Кыргызской Республики характеризуется достаточно низким уровнем инфляции, которая не превышает 5-6%. Пока, к сожалению, средневзвешенные кредитные ставки не уменьшаются. Это связано с высокими требования к залоговому обеспечению (180% от стоимости кредита в 2005 г. по сравнению со средневзвешенной ставкой в Центральной Азии в 153%). Ускоренный рост депозитной базы по сравнению с кредитным портфелем привел к высокому росту уровня ликвидности банковской системы. В настоящее время участие банковской системы в финансировании экономики остается низким, и, по данным некоторых аналитиков, только 8,4% финансовых ресурсов бизнеса в Кыргызской Республике заимствовано из банковской системы. В странах Центральной Азии этот показатель находится на уровне 15-16%.

    В соответствии  со Стратегией развития Кыргызской  Республики, недавно утвержденной  Национальным советом и указом  Президента КР, одним из основных  приоритетов является развитие  банковской системы. Рост объемов  банковский системы и доступность  кредитования будут достигаться путем создания условий для опережающего роста уровня финансового посредничества, устойчивости и надежности банков и финансовых кредитных учреждений. За счет увеличения капитальной базы банков к 2015 г. объем привлеченных средств в виде депозитов к ВВП превысит 30%, объем долгосрочного банковского финансирования составит более 15% ВВП и соотношение активов кредитов к ВВП превысит 20%.

    Предусматривается  увеличение доли банковских кредитов  в портфеле финансовых ресурсов  предприятий. В целях укрепления доверия населения к банковской системе планируемый уровень депозитной базы и кредитных ресурсов коммерческими банками и НБК будет достигнут при технической помощи доноров (таких, как ЕБРР, МВФ и т. д.). Также будут внедрены современные системы по управлению рисками и соблюдению критериев адекватного капитала и соответствия качества кредитов.

    В ближайшее  время правительство предпримет  ряд мер. Например, в сентябре  этого года в парламенте планируется  принять Закон о защите депозитов. Будет также создана структура, отвечающая за страхование депозитов. Сбор страховых сумм и система защиты депозитов должны начать функционировать уже в 2015 г.

    Повышение  эффективности банковской системы  и рост объемов кредитования  экономики будут способствовать продолжению процесса консолидации коммерческих банков путем повышения требований к величине минимального капитала, а также создания условий, которые поощрят процессы слияния, объединения и поглощения, ведущие к укреплению банковского сектора республики. На правительственном заседании также обсуждалась концепция приватизации, в ближайшее время она будет поддержана парламентом республики.

    Для снижения  стоимости кредитных ресурсов  и упрощения процедур кредитования  будут устранены противоречия  отдельных законов Кыргызской Республики и закона о залоге. Это коснется процедур реализации в части внесудебного изъятия залогового имущества банками.

    Будет существенно  ослаблено законодательное ограничение  на механизм и сроки использования  и реализации сельскохозяйственной земли, взятой в залог банками под обеспечение ссуд крестьянскими хозяйствами. Будут также созданы условия и механизмы по внедрению и расширению системы жилищного кредитования, которые необходимы для активизации строительства, формирования надежных источников финансирования и превращения его в движущую силу экономического развития. Внедрение механизмов жилищного кредитования осуществляется по той же схеме, что и внедрение системы защиты депозитов.