Система кредитования в коммерческом банке

                    1.2.Виды, формы  и функции банковского кредита.

Кредит выступает в  двух главных формах:  коммерческого  и банковского, которые различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования.

Коммерческим кредитом  называют  кредит,  предоставляемый  одним функционирующим предпринимателем другому в виде  продажи товаров  с отсрочкой платежа.  Коммерческий кредит оформляется векселем,  его объектом является товарный капитал. Он обслуживает  круговорот  промышленного капитала,  движение товаров из сферы производства в сферу потребления.  Особенностью  коммерческого кредита является то,  что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли.  Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и  торговых капиталов.  Передача  этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства,  к предпринимателям,  на предприятиях  которого  они потребляются,  или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

В период  домонополистического  капитализма  коммерческий кредит являлся  основой кредитной системы,  обеспечивая  непрерывность  процесса  воспроизводства  и  реализации товаров.  В настоящее время фирмы активно используют эту форму  реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа,  что говорит об ограниченности платежеспособности мелких  и  средних  фирм,  о росте  стоимости товаров,  о кредитных ограничениях.  Отсрочку платежа используют не  только  мелкие,  но  и  крупные  фирмы, выступая и как кредиторы, и как заемщики.

Нужно отметить,  что  коммерческий кредит имеет ограниченные возможности,  так как его можно  получить не у всякого кредитодателя,  а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер,  а заемщик часто нуждается в  долгосрочном кредите.

Ограниченность коммерческого  кредита преодолевается  банковским. Банковский кредит предоставляется  денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям  и  другим  заемщикам в виде денежной ссуды.  Объектом банковского кредита выступает денежный капитал,  обособившийся от  промышленного.  Сделка  ссуды здесь отделена от актов купли-породажи.  Заемщиком может быть фирма,  государство, личный сектор,  а кредитором - кредитно-финансовые учреждения.  Целью кредитора является получение дохода в виде процента.  Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику  на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Как было  отмечено  выше,  банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением,  сроками и суммами кредитных  сделок. Сфера его использования  шире:  коммерческий кредит обслуживает лишь  обращение товаров,  банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех  слоев  общества.

Замена коммерческого  векселя банковским делает кредит более  эластичным,  расширяет его масштабы,  повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

Динамика банковского  и  коммерческого  кредита различна.  Объем коммерческого  кредита  увеличивается  с  ростом  производства и товарооборота и сокращается  с их уменьшением.  Предложение и спрос на него  возрастает  в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается,  а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает.  В период оживления и подъема увеличивается спрос на  банковские  ссуды.  Т.о.  можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита,  когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала,  с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств,  необходимых для погашения долговых обязательств.

С развитием товарно-денежных отношений  появляются  новые  формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения  капитала,  передающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели).  Его объектом обычно  являются товары длительного пользования (мебель,  холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в  банка.  Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита,  поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты,  с другой  стороны,  рост  кредитования населения  усиливает  платежеспособный спрос.  Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.

В последнее время  большое значение имеет  лизинг. Лизинг –долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение нескольких лет.  Использование лизинга имеет свои преимущества,  поскольку «при этой  форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска продукции, отвечающей самым строгим требованиям рынка, не требуется изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании.  «Лизинг не является банковской операцией в узком смысле слова. Он относится к близкой к банковской  форме  финансирования,  которая  может осуществляться  торгово-промышленными предприятиями как побочная операция.  Но в первую очередь «это компетенция специально созданных лизинговых обществ».

При получение  объекта  в  пользование  лизингополучатель принимает  на  себя обязанности,  связанные с правом собственности  (техническое  обслуживание,  риск  случайной  гибели  и т.д.), хотя лизингодатель продолжает оставаться владельцем объекта лизинговой сделки.  При  этом  гибель  или  невозможность использования  объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности погашения долга.  Необходимо отметить,  что в отличие от аренды, при лизинговой сделке лизингополучатель выплачивает не ежемесячную плату за право пользования  объектом,  а полную сумму амортизационных отчислений.  По оценке  западных  экономистов,  в  развитых  капиталистических странах  по  средствам  лизинга  покрывается (в зависимости от степени распространения этих операций) от 6 до  20%  ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные фонды.

В последнее время  получили широкое  распространение  ипотечный кредит и овердрафт. Ипотечный  кредит - это долгосрочные ссуды  под залог недвижимости (земли,  производственных и жилых зданий).  Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями  и  банками.  Овердрафт,  предоставляемый частным лицам, которые имеют право платежа чеками в сумму превышающих остаток на счетах.  Овердрафт допускается в известных пределах, например, в сумму месячного оклада на сумму не более 15 дней. В течение установленного срока клиент обязан погасить возникшую задолженность, после чего он получает право на новый кредит в виде овердрафта.

В настоящее время  огромное значение для нормального  функционирования всей экономической системы в  целом  имеют  государственный  и  международный кредит.  Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит  выражает  отношения в денежной форме между государством с одной стороны, и физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями. Кредит будет государственным в том случае, когда в качестве участника ссудной сделки выступают центральное правительство или местные органы власти. В этом смысле его можно сравнить с другими формами кредита,  в первую очередь с банковским, где обязательным участником ссудной сделки является банк.

По утверждению  В.С.Волынского нельзя смешивать такие понятия,  как частный и государственный  кредит. Он выделяет следующие различия между этими формами кредита.  Во-первых,»государственный кредит отличается от частного участниками сделки».  Государство обычно выступает в качестве заемщика, а кредитодателями - различные учреждения,  предприятия  и  частные  лица.  Во-вторых,  «заемщик и кредиторы в сфере государственного кредита могут меняться местами» .В-третьих, так как ссудная сделка  сопровождается покупкой облигаций и казначейских векселей, которые имеют свой рыночный курс,  продаются на  рынке  ценных бумаг,  то»государственный кредит представляет собой не просто форму движения ссудного капитала,  а базируется  на  сочетании ссудного и фиктивного капитала». В то же время сходство данных форм кредита связано с тем,  что они имеют единый источник образования.

В сфере государственного кредита центральное правительство,  а также местные органы власти традиционно выступают в качестве заемщиков,  привлекая денежные  средства  для  покрытия бюджетных   дефицитов.  Главной  формой  привлечения  денежных средств является выпуск  облигаций  государственного  займа  и прочих видов ценных бумаг. Облигация представляет собой обязательство эмитента, который должен впоследствии возместить владельцу  ценной  бумаги сумму основного долга и процента.  Владельцы свободных денежных средств, покупая облигации, выступают  фактическими  кредиторами  государства.  В отличие от банковского кредита, кредиторами выступают не  только  банки, но  и страховые  компании, предприятия  и  частные  лица. Нужно отметить, что половина активных операций страховых компаний  развитых  стран  приходится  на  покупку ценных бумаг. Таким образом можно сделать вывод, что государственный кредит  отличается  от частного  по форме предоставления денежных средств и по участникам сделки.

В настоящее  время  государство стало выступать  в качестве кредитора, оказывать  кредитную помощь тем  отраслям, в  развитии которых заинтересовано национальное хозяйство в целом. Финансирование   жилищного    строительства, создание    инфраструктуры, экспортного  производства  осуществляется во многих странах на льготных условиях  с  широким  использованием  привлеченных средств. Причины  активного  участия  государства как кредитора различны :нежелание частного капитала  развивать  отрасли  инфраструктуры  из-за  отсутствия  или  недостатка высокой прибыли, оказание помощи национальным экспертам в борьбе с иностранными  конкурентами  на  международном  рынке. Волынский отмечает, что «сочетание кредитора и  заемщика  в  лице  современного государства  может рассматриваться как новое явление в сфере».

Движение капитала в  сфере международных экономических  отношений, связанное  с  предоставлением  валютных   и   товарных ресурсов  на  условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В  качестве  кредиторов  и заемщиков  выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

Формы международного  кредита  можно  классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны  кредитных отношений.

По срокам международные  кредиты подразделяются  на  краткосрочные  -  до  1  года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

По назначению    разделяют    кредиты    коммерческие, непосредственно связанные  с  внешней  торговлей  и  услугами; финансовые, используемые  на другие цели, включая погашение задолженности, покупку  ценных  бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные  для  смешанных  форм  вывоза  капиталов, товаров и услуг.

Международный кредит выполняет  следующие функции:

• перераспределение ссудных   капиталов   между   странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли;
• экономии издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей;
• ускорение концентрации и централизации капитала.

Также международный  кредит, раздвигая границы индивидуального  накопления, способствует созданию новых фирм. То есть можно заключить, что международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте.

Формы кредита тесно  связаны с его структурой и  в определенной степени с сущностью  кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• кредитора и заемщика;
• ссуженной стоимости; 
• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита  исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита  наиболее типичная, преобладающая в  современном хозяйстве. Это и  понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.