Система кредитования в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ:

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………   1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ЕГО РОЛЬ  В ЭКОНОМИКЕ ГОСУДАРСТВА………………………………………..                                                                                                                                                   Определения кредита, ссудного капитала  и его источники……… 1.2.Виды, формы  и  функции банковского кредита……………………. 1.3.Роль кредита в  экономической  жизни общества…………………...   2. СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ  В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (на примере ЗАО «БТА банк»)………………………………………….. 2.1. Основы современного   механизма   кредитования   в  коммерческом  банке (на  примере ЗАО «БТА банк»)……………………. 2.2. Анализ и оценка  кредита способности  заемщика  как способ снижения кредитного  риска……………………………………………….. 2.3. Анализ кредитных  операций коммерческого банка……………   3.ОСНОВНЫЕ  НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ  КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА……………. 3.1. Пути дальнейшего  совершенствования и эффективность  кредитования  в коммерческом  банке КР…………………………………   ЗАКЛЮЧЕНИЯ…………………………………………………………….   СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЛИТЕРАТУР………………………

3     5 5 17 29     34   34   38 51     59   59   79   81

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

   Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.

Экономические преобразование в Кыргызстане в последние годы способствовали тому, чтобы банки заняли ключевые позиции в хозяйственной жизни государства. Общеизвестно, что финансовая устойчивость банковской системы обеспечивает успешное развитие экономики в целом. Это объясняет то большое внимание, которое уделяется Национальным банком Кыргызской Республики и самими коммерческими банками качественному управлению ими.

     Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

    Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна и в наше время, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

        В развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения. Вместе с этим само государство должно оказывать влияние на развитие кредитной системы, на ее эффективное формирование, деятельность и соответственно размещению на территорию новых видов финансирования (кредитования).

Кредитная система Кыргызской Республики состоит из двух уровней. Верхний уровень кредитной системы  занимает Национальный Банк Кыргызской Республики  (НБКР). Второй уровень кредитной системы - это коммерческие банки.

Целью данной квалификационной работы является изучение экономической природа кредита .Исходя из поставленной цели вытекают следующие задачи;

-раскрыть сущность  кредита;

-определит виды , формы   и функции банковского кредита

-изучить основы современного механизма кредитования;

-дать анализ и оценку  кредитоспособности заемщика ;

-рассмотреть пути  дальнейшего совершенствования  процессе кредитования в коммерческом  банке КР.

Данная работа состоит  из введения, трех глав и заключения.

В первой главе рассматривается  экономическая сущность кредита, ссудного капитала и его источники, изучены формы, виды и функции банковского кредита, а также определена роль кредита в экономической жизни общества.

Вторая  глава работы посвящена основам  современного механизма кредитования в КБ на примере ЗАО «БТА Банк», где проводится анализ и оценка кредитоспособности заемщика, а также анализ кредитных операций коммерческого банка 

В третьей главе «Основные направления по совершенствованию кредитной работы коммерческого банка» рассматривается зарубежный опыт системы кредитования в коммерческих банках, а также даются   не которые рекомендации по совершенствованию и эффективности кредитования в   коммерческом банке, а также по совершенствованию процесса кредитования.

 В процессе написания работы был использован ряд литературных источников, а именно: законы КР «О банковской деятельности» учебники, учебные пособие, а также различные Интернет ресурсы. 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ЕГО РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ ГОСУДАРСТВА.

 

1.1. Определения кредита, ссудного капитала  и его источники.

Кредит как экономическая  категория представляет собой определенный    вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Кредит, выступающий в  денежной форме, нельзя отождествлять  с деньгами. Кредитные отношения  отличаются от денежных.

С внешней стороны  кредит — временное по заимствование  денежных средств, сущность его лежит в общественных отношениях, связанных с движением стоимости.

При анализе сущности кредита следует различать три  элемента: субъект, объект, ссудный  процент.

Субъекты кредитных  отношений - это кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора. Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объект кредитных отношений - это ссуженная стоимость, при капитализме — это ссудный капитал. Ссудный капитал — денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения. Это капитал — собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение; это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль. Ссудный капитал всегда выступает в денежной форме и имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени.

С развитием кредитных  отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают  временно свободные денежные средства юридических лиц, населения и  государства, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Такие денежные средства концентрируются на, депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала — это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость — способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент - это  своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке  ссудных капиталов и зависит  от: цикличности развития производства, инфляционного процесса, эффективности  государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков, динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами, сезонного производства, размеров государственного долга.

На рынке ссудных  капиталов через механизм конкуренции  определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.

В экономическом развитии страны кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется при осуществлении всех форм кредита (коммерческого, банковского, потребительского, международного, государственного) разными путями:

перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц;

воздействием на непрерывность  процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции.

участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы  используются в качестве источника  увеличения основных средств, капитальных  затрат;

ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;

регулированием наличного  и безналичного денежного оборота.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного  капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

  Основной признак  этого этапа — централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе — на международных рынках.

Кредит как экономическая  категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в опосредствовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет гобой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации.