Система кредитования в коммерческом банке

- (а) В контракте должно быть чётко оговорены тип, описание, качество и количество поставляемого товара.

- (б) Должно указываться  определённое время в будущем  для поставки товара.

- (в) Согласованная  цена за товар должна быть  выплачена полностью во время  действия контракта.

Иджара и Иджара ва иктина: Под иджарой понимается контракт, по которому одна сторона получает право использования того или  иного продукта на основе аренды. Юристы подчёркивают, что в контракте  иджара должны быть чётко оговорены  срок аренды и арендная плата в целях избежания разногласий между сторонами. В течение всего периода действия контракта техническое обслуживание осуществляется за счёт владельца товара.

Разновидностью иджары является иджара ва иктина (лизинг), согласно которому арендодатель соглашается  на передачу собственности на товар  арендатору по истечении срока аренды и полной выплаты арендной платы  арендатором согласно заключённому договору. Данный договор должен содержать те же условия, что и договор обычного иджара. Исламские банки могут оказывать непрямое финансирование своим клиентам через два вышеупомянутых типа контракта. Они приобретают различные активы, такие как здания, машины или оборудование, и сдают их в аренду своим клиентам по контракту иджара. По контракту иджара ва иктина клиент обязуется произвести определённые выплаты в течение оговоренного периода времени. Контракт считается выполненным, когда была выплачена вся сумма и произведена передача собственности.

В. Кард аль-хасана

Исламское учение призывает  состоятельных людей предоставлять  финансовую помощь в виде кард аль-хасана людям, нуждающимся во временной  финансовой помощи для удовлетворения срочных потребностей в потреблении  или для восстановления их финансового состояния. Исламские банки не могут направлять значительную часть своих средств на финансирование кард аль-хасана, так как им необходимо поддерживать достаточный уровень прибыльности для обеспечения конкурентоспособности с другими финансовыми институтами, мобилизующими сбережения населения. Однако представляется довольно логичным использование части своих средств для предоставления беспроцентного финансирования, так как исламские банки не должны выплачивать процент по вкладам до востребования. В Иране банки должны выделять определённую часть своих средств для предоставления беспроцентных кредитов (а) мелким предпринимателям, производителям и фермерам, которые не смогли бы найти альтернативного пути для получения инвестиций и финансирования оборотного капитала и (б) нуждающимся потребителям.

Юристы также приняли  к вниманию, что предоставление беспроцентных  кредитов влечёт за собой определённые расходы для банка. Таким образом  они не высказываются против возмещения банком затрат на предоставление такого кредита. Рассматривая данную проблему, Консул по Исламской Идеологии Пакистана пришёл к выводу, что плата за услуги банка должна основываться на его реальных затратах, однако представляется довольно трудным определение затрат для каждого конкретного случая предоставления кредита. Исходя из вышесказанного, Консул постановил, что для того, чтобы разрешить возникнувшую проблему, банки могут получать фиксированную оплату в виде взноса по заявке, вне зависимости от суммы предоставляемого кредита и его срока действия. В настоящее время банки Пакистана взимают фиксированную оплату, рассчитанную на основе формулы центрального банка страны. Правилами указано, что максимальная плата за услуги, которую банк может получить по таким кредитам в течение одного финансового года, рассчитывается путём деления всех расходов банка за вычетом стоимости средств и резерва под невозвратные кредиты и подоходного налога на все активы на начало и конец года и округлением полученного результата до ближайшей десятчиной доли процента.

Все вышеописанное не исчерпывает все возможные методы замены сделок, основанных на проценте при переходе от процентной системы  к исламской беспроцентной. В  Иранфе, например, часть финансирования предоставляется банками по контрактам джо'ала, по которым одна сторона выплачивает определённую сумму другой стороне за предоставление определённой услуги на заранее оговоренных обеими сторонами условиях. Другим вариантом является предоставление финансирования на основе средней нормы прибыли с последующей корректировкой в зависимости от полученных результатов данной операции. В настоящее время активно разрабатываются новые финансовые инструменты, которые могли бы быть полезны в дальнейшем развитии и росте исламского банковского дела. Успешное применение данных методов ещё более укрепит и даст развитие исламскому банковскому делу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Главной целью квалификационной работы является изучение экономической природы кредита и его роль на современном этапе, а также особенности кредитных отношений в Кыргызской Республики. Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

Кредитование предприятий  и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

В процессе кредитования используются различные формы кредита. В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный и др.

На втором главе квалификационной  работы рассмотрена система  кредитования в коммерческом банке (на примере ЗАО БТА банк).

В процессе кредитования современные банки используют ряд  организационно-экономических приёмов  предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приёмов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.

В качестве составляющих элементов механизм кредитования включает в себя:

- анализ кредитоспособности  заёмщика;

- методы кредитования и формы ссудных счетов;

- подготовка и заключение  кредитного договора и т.д..

 

 

В третей главы квалификационной работы  рассмотрена основные направления по совершенствованию кредитной работы коммерческого банка.

 На сегодняшний день ЗАО БТА банку  необходимо; увеличить сроки кредитования; осуществлять гибкую процентную политику; расширить спектр кредитных продуктов с учетом сезонности и отраслевой направленности; а также внедрит методы исламского финансирование. Заключительная часть квалификационной работы посвящена основным путем совершенствования кредитных отношений Кыргызской Республики.

Перспективы развития финансирования в Кыргызской Республики довольно неоднозначны, с одной стороны они являются наиболее эффективным механизмом развития экономики Кыргызской Республики, однако в настоящий момент существуют достаточно весомые сдерживающие факторы, которые замедляют рост сегмента и даже могут усугубить общий кризис банковской системы за счет роста невозвращенных кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЛИТЕРАТУР:

 

 

1.Закон Кыргызской Республики “О коммерческом банке Кыргызской Республики” г.Бишкек от 29 июля 1997 года N 59

2.Банковский Вестник Кыргызской Республики. №12, 2005. стр 18-19

3.Бабичева Ю.А. / Банковское дело: Справочное пособие,  М, Экономика,    1994г.

4.Банковское дело. Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М., «Финансы и статистика», 1995 г.

5.Банковское и кредитное дело. М., 1994 г.

6.Большой экономический словарь. М., 1994 г.

7.Денежно-кредитная политика – 2000// Деньги и кредит. №12, 1999 г.

8.Динсдей Д., Долан Э.  Макроэкономика. С-Пб. «Литера плюс», 1994г.

9.Долан Э. Дж., Д. Е. Линдсей. Макроэкономика. С-Пб,«Литера плюс»1996 г.

10.Учебник по курсу "экономическая теория" под редакцией кандидата экономических наук доцента А.С. Булатова 1999 г

11.Камаев В.Д. Учебник по основам экономической теории , «Владос», 1994г.

12.Кэмпбелл К.,Кэмбелл Р., Доллан Э.  /Деньги банковсое дело и денежно-кредитная политика. С.-Пб. : «Литера плюс», 1994г

13.Лузина И.А., Малых О.Е.  Учебное пособие  Курс экономической теории, часть 3, Уфа,1999г

14.Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс. Т. 1. М., 1997 г.

15.МБК – 2000// Деньги и кредит. №7, 2000 г.

16.Рушайло П. Плати туда, не знают куда// Коммерсант. Деньги. №46 (299) от 22 ноября 2000 г.

17.Саркисянц А. Г. О состоянии банковской системы и возможных направлениях ее реформирования// Банковское дело. №9, 2000 г.

18.Турбанов А. В. Реструктуризация банковской системы: цели, инструменты, результаты// Банковское дело. №8, 2000 г.

19.Финансы. Денежное обращение. Кредит. Под ред. Дробозиной. М., «Финансы», издательское объединение «Юнити», 1997 г.

20.Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М., «Дело», 1993 г.

21.Музаффар А., Джерард А. Кэхилл. Основные принципы организации беспроцентного банковского дела. // Проблемы Теории и Практики Управления

22. Исламские банки. Мирошник Е.Н. /Банковское дело/ №8, 1999, с.20-21

23. Андрей Журавлев. Ислам и экономика.//Независимая Газета. №1(42). 18.01.2000

24. Зауддин Ахмад. Переход от процентного банковского дела к исламскому беспроцентному

25. Султанов М. Управление государственным сектором в целях развития в переходный период в Кыргызской Республике. Бишкек,1997.
26. «Экономика Банки Бизнес» экономический еженедельник №7,8,9  источник НБКР
27. Авис О.У. Управление коммерческим банком при переходе к рынку. М.1993
28. www.nbkr.kg
29. www.bank.kg

30. www.bank invest.kg

31.www.bta.kg