Шпаргалка по "Деньгам, кредиту, банку"

В отличие от поручительства объем ответственности гаранта  может не совпадать с суммой ссуды  по кредитному договору, а определятся  условием выданной гарантии.

Неустойка - определенная законом  или договором денежная сумма, которую  заемщик должен уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств.

Размер неустойки фиксируется  кредитным договором, он может быть увеличен или уменьшен в зависимости  от кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность  заемщика означает его способность и готовность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на перспективу. Оценивается она на основе системы  финансовых показателей по данным баланса  и отчета о финансовых результатах, либо способом анализа денежного  потока (АДП), совмещение обоих способов.

Для оценки финансового состояния  клиента банки применяют программные  продукты, например, «Банковский аналитик COMFAR» фирм «ИНЭК» и «Юнидо».

Системный подход к оценке кредитоспособности заемщика требует, кроме оценки его финансового  состояния (платежеспособности), качественного  анализа:

1.   дееспособности заемщика (юридический аспект);
2.   его кредитной истории;
3.   специфики бизнеса;
4.   обеспечения;
5.   качества менеджмента;
6.   стратегии развития.

Качественный анализ основан  на информации, которая не может  быть выражена в количественных показателях.

Условием объективной  оценки кредитоспособности является наличие  достаточной и достоверной информационной базы для ее анализа.

Источники погашения единой задолженности:

1. выручка от реализации продукции;
2.   прибыль;
3.   средства, предоставленные в качестве обеспечения;
4.   ликвидные активы;
5.   собственный капитал;
6.   страховые возмещения.

Учитывается:

•  Чистый среднемесячный доход заемщика за 6 месяцев;

•  Чистый доход поручителей;

•  Сумма и срок кредита;

•  Коэффициент платежеспособности заемщика, соответствующий величине чистого дохода:

производится по формуле:

P = D₄*K*T,

где Р - платежеспособность клиента

D4- среднемесячный чистый доход

К - коэффициент

t - период кредитования (в месяцах)

Рейтинг основан на оценке привлекательности кредитной заявки для банка с точки зрения определения  возможности погашения заемщиком  ссудной задолженности.

В практике российских банков рейтинг заемщика устанавливается, как правило, на основе определения  класса заемщика. Первоклассным заемщиком  считаются клиенты банка с  наиболее высокими показателями финансового  состояния.

14. Кредитные риски и способы их снижения.

Кредитный риск - непогашение  заемщиком основного долга и  процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Кредитный риск – это риск неплатежа или просрочки платежа по банковской ссуде.

Управление кредитным  риском является основным содержанием  работы банка в процессе осуществления  кредитных операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа  кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования.

Пути  минимизации кредитных рисков:

Диверсификация  ссудного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков

Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи. Цели и  задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и  прогнозировании:

- способности заемщика  рассчитаться со своими долговыми  обязательствами на ближайшую  перспективу;

- степени риска, который  банк готов взять на себя;

- размера кредита, который  может быть предоставлен в  данных обстоятельствах;

- условий предоставления  ссуды.

Методы обеспечения  возвратности кредитов

Закон "О банках и банковской деятельности" предусматривает, что  выдача кредита коммерческими банками  должна производиться под различные  формы обеспечения кредита: залог  недвижимого и движимого имуществ, в том числе государственных  и иных ценных бумаг, банковские гарантии и иные способы, предусмотренные  федеральными законами или договором. В качестве кредитного обеспечения  заемщик может использовать одну из перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные  обязательства по возврату кредита  оформляются вместе с кредитным  договором и являются обязательным приложением к нему.

Формирование  резерва на возможные потери по ссудам

Резерв на возможные  потери по ссудам - это специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Он обеспечивает банкам создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Источник образования резерва на возможные потери по ссудам - отчисления, относимые на расходы банка. Если ссуда полностью погашена заемщиком, этот резерв расформировывается, а его сумма направляется в доходы банка. Назначение резерва на возможные потери по ссудам - покрытие не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

15. Кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем банка.

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риски, который может взять на себя банк. Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, кот. позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит.

Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. Разработку, проведение и контроль за кредитной политикой осуществляет Кредитный комитет банка.

В последнее время все  больше крупных банков письменно  фиксирует эти принципы, составляя "Меморандум о кредитной политике", основные моменты которого содержат следующую информацию: • формулируется  общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка  считает желательной, а также  кредиты, от которых рекомендуется  воздержаться; • определяются географические районы, где желательна кредитная  экспансия банка; • содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы: • наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк); • точность оценки степени рискованности и прибыльности различных виде кредитов; • стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как . образованы достаточные первичные и вторичные резервы; • состояние экономики страны в целом; • денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков; • квалификация и опыт банковского персонала.

Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется  кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля: портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов: • доходность и риск отдельных ссуд; • спрос заемщиков на отдельные виды кредитов; • нормативы кредитных рисков, установленные центральным банком; • структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные);

Кредитный портфель пополняется из трех источников: • денежные ссуды непосредственным заемщикам; • приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг; • приобретение векселей у дилеров по операциям с ком. бумагами .

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных  ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме  ссудной задолженности (основной долг без процентов)

К = ПС З

        СЗ

Методика ЦБ РФ рекомендует  определять К как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу. К, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля.

Управление кредитным портфелем банка.

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более  четко выработать тактику и стратегию  развития коммерческого банка, его  возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

В рамках управления кредитным  портфелем можно выделить несколько  функций. Первая из них — аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие.

Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным  портфелем дает банку возможность  укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

Принципы управления кредитным  портфелем. Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организационных основах.

1. Прежде всего управление кредитным портфелем не замыкает исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом.
2. Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими показателями.
3. Проводимая аналитическая работа — не самоцель, а высокоэффективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.
4. Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носит строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.