Шпаргалка по "Деньгам, кредиту, банку"

Третий метод управления активами – коэффициентный. Данный метод впрямую основан на анализе структуры активов банка. При этом используются два вида анализа – структурный и портфельный. Структурный анализ необходим, чтобы рассчитать удельный вес каждой группы активов в валюте баланса банка, а также определить темп роста каждой группы к предыдущему периоду, а также чтобы определить доходность вложений по отдельным группам активов. Портфельный анализ, который позволяет оценить качество отдельных портфелей активов банка. Определение качества кредитного портфеля - его мониторинг и выявление потенциальных убытков (проблем с залоговым обеспечением, с уплатой процентов, со сроком погашения кредитов). Результатом мониторинга должно быть: определение проблемных кредитов по группам риска, установленным ЦБ (их переклассификация); формирование резервов банком; проведение дополнительного анализа по каждому из проблемных кредиторов; принятие правлением банка оперативных действий по отношению к заемщику; списание суммы невозврата кредита и процентов по нему в убыток банка.

Четвертый метод управления активами – управление структурой активов. Он включает: Метод перемещения активов; Метод бюджетирования; Метод формирования общего портфеля активно–пассивных операций; Метод минимизации рисков (страхование (хеджирование), защитные оговорки, корректировка лимитов по активным операциям, переоценка активов и т.д.)

К способам управления структурой активов  относится: поддержание доли активов в ликвидной форме; контроль за соблюдением лимитов; диверсификация активов и рисков; анализ платежных потоков.

Показатели  качества активов банка:

- Соотношение доходных  активов банка к совокупным  активам в целом (доходность  активов как таковых и доходность  активов по отношению к пассивам);

- Соотношение доходных  активов и платных ресурсов, которые  банк приобретает.

- Соотношение кредитов, выданных  банком к его обязательствам. Если кредиты превышают лимиты, установленные банком (считается,  что кредиты должны быть не  более 60% от всех обязательств  банка), банк  проводит агрессивную  политику и имеет завышенные  риски. Если обязательства превышают  кредиты, то кредитная политика  взвешенная, но у банка имеется  избыточная ликвидность и возможны  убытки в связи с отсутствием  доходов.

• Соотношение банковских займов и выданных банком кредитов.
• Соотношение просроченных кредитов и кредитного портфеля банка в целом. Чем выше  просрочка, тем более вероятен кризис ликвидности банка.
• Отношение суммы резервов по кредитам к сумме кредитного портфеля в целом.
• Отношение высоколиквидных ценных бумаг к портфелю ценных бумаг в целом.
• Соотношение резервов под обесценение ценных бумаг к портфелю ценных бумаг в целом.

Говорить о качестве активов  можно также соотнося их с качеством  пассивов. О качестве активов можно  также судить соотнося активы с рядом показателей деятельности банка в целом:

1. отношение прибыли банка и его активов  - прямо говорит о качестве активов в целом;
2. соотношение прибыли и доходов банка - дает представление о содержании прибыли в каждом рубле дохода;
3. отношение прибыли и капитала банка - раскрывает эффективность использования банком основного капитала.

Процесс управления активами предполагает разграничение  единой системы управления на ряд подсистем:

1. Зарабатывающая подсистема – структурные подразделения, специализирующиеся на активных операциях.
2. Подсистема, обеспечивающая общебанковскую деятельность - бухгалтерия, служба управления персоналом, служба безопасности, компьютерная служба.
3. Подразделения, обеспечивающие привлечения в банк ресурсов.

Второе и третье охарактеризовать как затратные.

12. Кредит, его сущность функции и формы.

Термин кредит означает ссуда, долг.  Банк по определению является кредитной организацией, и ссуды  относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. В  основе условий кредитования лежат  несколько принципов. Срочность - предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре. Возвратность - исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором-банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства. Платность. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли. Обеспеченность кредита. Целевое использование кредита - предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Функции:

Распределительная – распределение ссудного капитала страны на возвратной основе;

Эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

Контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогрессы. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципа кредитования.

Формы кредита:

• По видам ссудных счетов: простые, специальные, контокоррентные, овердрафт.
• По обеспечению: необеспеченные, залоговые, гарантированные, застрахованные.
• По срокам кредитования: до востребования, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
• По размерам: мелкие, средние, крупные.
• По методам погашения: в рассрочку, с единовременным погашением.
• По основным группам заемщиков: физические лица, -юридические лица.
• По характеру финансирования заемщика: кредиты содействия, кредиты на коммерческой основе.
• По валютное предоставление: национальная, иностранная.
• По целям кредитования: потребительский, производственного назначения, на увеличение основного капитала.
• По видам кредитов: банковские, коммерческие, государственные, международные.
• Вексульные кредиты: учетные, ссуды под залог векселей, ссуды векселем банка.

 

13.  Условия кредитного договора. Порядок оформления кредита.

Условия кредитной сделки – требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающие принципы кредитования. Характер условий кредитной сделки: юридический  и экономический.

Юридической основой предоставления кредита является кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Понятие кредитного договора дано в Гражданском кодексе РФ. (4 П, гл. 42).

В соответствии с банковским законодательством для осуществления  кредитования заемщику открывается  ссудный счет.

Конкретизация экономических  условий сделки может быть проверена  самим банком в специальной Инструкции по кредитованию или в соответствии с международной терминологией - в кредитном меморандуме.

Участники кредитной  сделки - стороны, указанные в договоре: кредитор (или кредиторы) и заемщик (или заемщики). Более двух участников сделки, например, кредиторов, может быть в случае предоставления консорциального кредита на крупную сумму несколькими банками. Ограничения касаются, как правило, заемщиков - юридических физический лиц. Так, отдельные банки кредитуют только юридических лиц, по которым тоже могут быть определенные предписания: исключение заемщиков, представляющих отдельные отрасли или формы собственности, в случае повышенного кредитного риска.

Цели кредитования указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита и принципами кредитования.

Сроки кредитования в каждом кредитном договоре устанавливаются в соответствии с поданной заявкой. Ограничение возможно в рамках общей кредитной политики,: пример, не предоставлять кредиты на срок более 1 года.

В специальном  пункте указываются даты начала и  прекращения действия договора.

Под датой выдачи кредита (вступления в действие договора) следует  считать дату перечисления денежных средств со счета банка на счет заемщика. Действие договора прекращается после поступления в банк от Заемщика всей суммы основного долга, начисленных процентов и неустойки (если она была).

Сумма кредита устанавливается в счет лимитов банка, нормативов кредитован ЦБ РФ, заявки заемщика, стоимости и ликвидности предмета обеспечения, кредитоспособности заемщика.

Цена  кредита отражает принцип платности при кредитовании, а формой оплаты является процентная ставка.

Процентные ставки могут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися.

На размер процентных ставок влияют следующие факторы:

•    ставки рефинансирования ЦБ России;

•    стоимости кредитных  ресурсов;

•    характера кредитной  сделки;

•    риска погашения  предоставляемого кредита;

•    формы обеспечения  возврата кредита и др.

Минимальная процентная ставка называется базисной, или, в международной  практике, «prame rate», - процентная ставка для первоклассных заемщиков.

Процентные ставки за пользование  кредитом, порядок, формы и сроки  их уплаты предусматриваются в кредитном  договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться Банком в течение действия кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается.

Методика начисления процентов  определена Положением Банка России №39-П от 26.06.98.

Обеспечение кредита - один из наиболее надежных способов снижения риска невозврата кредита.

Кредит бывает двух видов: обеспеченный и необеспеченный.

Необеспеченные (бланковые) ссуды выдаются первоклассным заемщикам (т.е. хорошо себя зарекомендовавшим) и  вопреки распространенному мнению наиболее крупные ссуды предоставляются  банками без обеспечения. Обеспечение  не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, т.к. в случае ликвидации предприятия банк становится привилегированным  кредитором. В кредитном договоре должен быть указан способ обеспечения  возврата кредита.

В качестве обеспечения ссуды  могут использоваться самые различные  виды активов и документов, которые  можно легко реализовать: недвижимость, складские квитанции, дебиторские  счета, здания и оборудование, коносаменты  с передаточными надписями, партии нефти, акции корпораций и т.д. В  ГК предусмотрены следующие формы  обеспечения кредитов.

При наличии залога кредитор имеет право при неисполнении должником своих обязательств получить удовлетворение из стоимости заложенного  имущества.

Предлагаемый банку в  качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным.

Приемлемость залога характеризует  долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос  на него.

Достаточность залога характеризует  его количественную сторону. Стоимость  закладываемого имущества должна превышать  сумму выдаваемого кредита с  таким расчетом, чтобы Банк мог погасить из стоимости реализации заложенного имущества не только основной долг по выданному кредиту, но и начисленные проценты, судебные расходы, расходы, связанные с реализацией залога и др.

Залогодателем может быть:

•   с точки зрения субъекта отношений — сам Заемщик  или третье лицо;

•  с точки зрения права  собственности - собственник имущества  или лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения либо право оперативного управления.

На праве хозяйственного ведения имущество принадлежит  лишь государственным или муниципальным  унитарным предприятиям.

Залог недвижимого имущества  этих предприятий осуществляется только с согласия собственника (фонда гос.имущества). Остальным имуществом они распоряжаются самостоятельно, если иное не установлено законом. Договор залога недвижимого имущества (ипотека) оформляется в нотариальной форме и подлежит государственной регистрации.

Поручительство - договор, в  соответствии с которым поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им взятых на себя обязательств (т.е. обязательство 3-его лица перед кредитором).

Поручителем может быть любое  юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью, кроме кредитных организаций. В  отдельных случаях поручительство должно быть акцентировано другим банком - гарантом самого поручителя.

Гарантия - это обязательство  гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантийное обязательство выдается банку-кредитору в виде гарантийного письма. При невозврате ссуды банк вправе списать задолженность со счета гаранта в бесспорном порядке. В качестве гаранта, как правило, выступают банки и страховые компании. Гарантия банка также может быть оформлена гарантийной надписью на векселе (аваль).