Расчеты по инкассо

Исходя из существа действий, которые должны быть совершены банками (банком-эмитентом и исполняющим  банком) при осуществлении инкассовой операции, указанную форму безналичных  расчетов (расчеты по инкассо) нередко  именуют дебетовым переводом  денежных средств (в отличие от кредитового  перевода, который имеет место, например, при расчетах платежными поручениями)¹⁶.

Согласно п. 2 ст. 874 ГК порядок  осуществления расчетов по инкассо  регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Примером специального регулирования расчетов по инкассо на уровне закона может  служить ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ "Об исполнительном производстве" <1>, согласно которой  исполнительный документ, в котором  содержатся требования судебных актов  и актов других органов о взыскании  денежных средств, может быть направлен  взыскателем непосредственно в  банк или иную кредитную организацию, если взыскатель располагает сведениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них денежных средств. В этом случае банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, в трехдневный  срок со дня получения исполнительного  документа от взыскателя исполняют  содержащиеся в исполнительном документе  требования о взыскании денежных средств либо делают отметку о  полном или частичном неисполнении указанных требований в связи  с отсутствием на счетах должника денежных средств, достаточных для  удовлетворения требований взыскателя.

Расчеты по инкассо регулируются также Положением N 2-П (гл. 8 - 12) и Положением N 222-П (гл. 5), которое определяет особенности  применения правил, содержащихся в  Положении N 2-П, к отношениям, связанным  с расчетами по инкассо с участием физических лиц.

Всякая инкассовая операция, осуществляемая банками, включает в  себя две обязательные стадии:

- представление взыскателем  банку-эмитенту и принятие последним  к исполнению поручения об  осуществлении инкассовой операции, а также соответствующих расчетных  (платежные требования, инкассовые  поручения) и иных необходимых  документов;

- предъявление требования  о платеже или акцепте платежа  к плательщику, получение от  последнего исполнения и передачи  исполненного получателю платежа  (взыскателю).

На первой стадии получатель средств (взыскатель) предъявляет в  обслуживающий его банк (банк-эмитент) соответствующие расчетные документы (платежные требования и инкассовые поручения) к счету плательщика (п. 8.3 Положения N 2-П). Банк-эмитент осуществляет проверку соответствия представленных документов установленным формам бланков, полноту заполнения всех предусмотренных реквизитов, соответствие подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати владельца счета, а также идентичность всех экземпляров расчетных документов. В случае представления взыскателем инкассовых поручений с приложенными к ним исполнительными документами банк-эмитент обязан проверить соответствие реквизитов расчетных документов реквизитам исполнительного документа. По ее завершении на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя банка. Непринятые документы исключаются из реестра расчетных документов, переданных на инкассо, и возвращаются взыскателю.

Приняв на инкассо расчетные  документы, банк-эмитент тем самым  принимает на себя и обязательство  доставить их по назначению. Точнее, указанное обязательство составляет один из элементов содержания договорного  обязательства банка, вытекающего  из договора банковского счета, заключенного между банком и взыскателем (владельцем счета). Именно в этом договоре определяются порядок и сроки возмещения банку  затрат по доставке расчетных документов, принятых на инкассо (п. 8.6 Положения N 2-П).

Вторая стадия инкассовой операции начинается с момента поступления  расчетных документов в исполняющий  банк. Они регистрируются в журнале  банка, который осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и  инкассовых поручений, а также проверяет  наличие на всех экземплярах расчетных  документов штампа и подписи ответственного исполнителя банка-эмитента. Расчетные  документы, оформленные с нарушением требований, установленных Положением N 2-П, подлежат возврату, о чем делается запись в регистрационном журнале  исполняющего банка. Расчетные документы, соответствующие указанным требованиям, должны быть предъявлены исполняющим  банком к платежу (акцепту платежа).

В случае недостаточности  денежных средств на счете плательщика  и при отсутствии в договоре банковского  счета условия об оплате расчетных  документов сверх имеющихся на счете  денежных средств платежные требования и инкассовые поручения (в соответствующих  случаях - с приложенными исполнительными  документами) помещаются исполняющим  банком в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Исполняющий  банк обязан известить банк-эмитент  о помещении расчетных документов в картотеку, а последний доводит  эту информацию до своего клиента-получателя денежных средств (взыскателя). В этом случае оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в  порядке очередности, установленной  ст. 855 ГК.

В зависимости от вида расчетного документа и порядка получения  платежа от плательщика можно  выделить два вида расчетов по инкассо:

- расчеты платежными требованиями, который в свою очередь включает  в себя две разновидности расчетов: расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика,  и расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика;

- расчеты инкассовыми  поручениями, среди которых можно  выделить такие разновидности  указанных расчетов, как бесспорный  порядок взыскания денежных средств  в случаях, предусмотренных законом  или договором, и бесспорное  взыскание денежных средств по  исполнительным документам¹⁷.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Импортеры и экспортеры подвержены кредитному риску в гораздо большей степени, чем предприятия, работающие только на внутреннем рынке. Это связано с временными задержками, дорогостоящей информацией и большими расстояниями. Для понижения этого риска была разработана достаточно эффективная аккредитивная система, от которой получают свою выгоду, экономя на масштабах операций, и крупные многонациональные банки, предоставляющие кредит, возможность его финансирования и проведения сопутствующих валютных обменов. В ситуациях, когда аккредитивы недоступны, предприятия могут прибегнуть к другим методам, например, к инкассо.

В курсовой работе была изучена инкассовая форма расчетов, рассмотрены виды, формы и порядок проведения расчетов по инкассо. Также были рассмотрены достоинства и недостатки осуществления расчетов по инкассо.

Таким образом, инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные суммы на основании денежных, товарных или расчётных документов.

Инкассовая форма расчетов выгодна как импортерам, так и  экспортерам. Для первых она подразумевает  оплату действительно поставленного  товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. Для вторых - это гарантия, что  товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока тот его  не оплатит.

К основным недостаткам инкассовой формы расчетов относится длительность прохождения документов через банки  и соответственно периода их оплаты. Импортер может оказаться неплатежеспособным к моменту получения предоставленных  документов, отказаться от их оплаты или  же не иметь разрешения на перевод  валюты за границу.

Так же в курсовой работе было рассмотрено правовое регулирование. Оно осуществляется как на уровне страны,  так и не международном  уровне. Принятые мировые стандарты  имеют основополагающий характер.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ.

Схема 1.

Схема 2.

Схема 3.

 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1. «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 23 декабря 2002 г. №2;
2. Письмо Центрального Банка России "о порядке оформления расчетных документов" от 17.03.97 г. № 17-15/450;
3. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" от 19.04.99 г;
4. Стандарт передачи векселей, утвержденный решением Общего собрания представителей членов Ассоциация участников вексельного рынка от 29 апреля 1998г., протокол № 6;
5. Унифицированные правила по инкассо № 522 в редакции 1995 г;
6. Федеральный Закон "О государственном регулировании агропромышленного производства" от 19.07.1996 г;
7. Гражданский кодекс Российской Федерации;
8. Банковское дело в России. Том 6: Внешнеэкономическая деятельность. – Аозт "Вече", 1994;
9. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. – М.: Нимп, 2001;
10. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: Инфа-М, 2006;
11. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: Кнорус, 2006;
12. Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М. 1996 г;
13. Стровский Л.Е., Казанцев С.К. Внешнеэкономическая деятельность предприятия. – М.: Юнити, 1999г;
14. Суханов Е.А. Гражданское право: Том 4: Обязательственное право: Учебник. 3-е издание. – М.: Волтерс Клувер, 2008;
15. Шмитгофф Клайв Максимилиан. Экспорт: право и практика международной торговли. Пер. с англ. / Под ред. профессора А. С. Комарова — М.: Юридическая литература, 1993.

¹ Шмитгофф Клайв Максимилиан Экспорт: право и практика международной торговли. Пер. с англ. / Под ред. профессора А. С. Комарова — М.: Юридическая литература, 1993. — С. 198-200.

² Шмитгофф Клайв Максимилиан Экспорт: право и практика международной торговли. Пер. с англ. / Под ред. профессора А. С. Комарова — М.: Юридическая литература, 1993. — С. 198-200.

³ Стровский Л. Е.  Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнёрами  4 изд. – С. 250-260.

⁴ Шмитгофф Клайв Максимилиан. Экспорт: право и практика международной торговли. Пер. с англ. / Под ред. профессора А. С. Комарова — М.: Юридическая литература, 1993. – С. 200-202.

⁵ Е.Ф. Жуков.  Международные экономические отношения. 1999. – С. 101-104.

⁶ Шмитгофф Клайв Максимилиан Экспорт: право и практика международной торговли. Пер. с англ. / Под ред. профессора А. С. Комарова — М.: Юридическая литература, 1993. — С. 215-219.

⁷ Банковское дело в России. Том 6: Внешнеэкономическая деятельность. – М.: АОЗТ "ВЕЧЕ", 1994.

⁸ Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М.: Статут, 1996 г.

⁹ Федеральный Закон "О государственном регулировании агропромышленного производства" от 19.07.1996 г.

¹⁰ Унифицированные правила по инкассо № 522 в редакции 1995 г.

¹¹ Унифицированные правила по инкассо № 522 в редакции 1995 г.

¹² Письмо Центрального Банка России "о порядке оформления расчетных документов" от 17.03.97 г. № 17-15/450

¹³ Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" от 19.04.99 г.

¹⁴ Стандарт передачи векселей, утвержденный решением Общего собрания представителей членов Ассоциация участников вексельного рынка от 29 апреля 1998г., протокол № 6.

¹⁵ «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 23 декабря 2002 г. №2-П.

¹⁶ Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. – М.: НИМП, 2001. – С. 388.

¹⁷ Суханов Е.А. Гражданское право: Том 4: Обязательственное право: Учебник. 3-е издание. – М.: Волтерс Клувер, 2008.