Расчеты по инкассо

2. Продавец передает товар  перевозчику для отправки покупателю.

3. Перевозчик передает  продавцу транспортные документы.

4. Инкассовые инструкции  и документы передаются продавцом  в банк-ремитент.

5. Банк-ремитент проверяет  инструкции и передает документы  со своим инкассовым поручением  в инкассирующий банк.

6. Инкассирующий (представляющий) банк информирует плательщика  (покупателя) о прибытии документов  и об условиях их передачи.

7. Покупатель осуществляет  платеж или акцептует тратту (согласно  инструкциям).

8. Инкассирующий банк  передает документы покупателю.

9. Покупатель вручает  документы перевозчику.

10. Перевозчик передает покупателю товар.

11. Инкассирующий банк переводит сумму банку-ремитенту.

12. Банк-ремитент кредитует счет продавца на эту сумму.

В зависимости от движения товара (экспорт, импорт), различают  следующие виды оплаты :

Итак, принципиальная схема  прохождения и оплаты отгрузочных  документов при аккредитиве и  инкассо в целом совпадает  и включает следующие основные этапы: 1) экспортер отгружает товар, оформляет  комплект отгрузочных документов и  сдает их в свой банк (банк экспортера); 2) банк экспортера проверяет правильность оформления документов (особенно при  аккредитиве) и пересылает их банку  импортера; 3) банк импортера, в свою очередь, проверяет документы и  передает их импортеру, получая от него соответствующее денежное возмещение (за переданные документы при инкассо  и за исполненный аккредитив при  аккредитиве); 4) банку экспортера перечисляется  соответствующая сумма, которая, после  осу­ществления, предусмотренных процедур (совершение необходимых платежей), поступает на расчетный счет экспортера. При этом между аккредитивом и  инкассо существует принципиальная  разница. Она связана с разной долей ответственности банка  импортера по обеспечению исполнения платежа в зависимости от применения пер­вой или второй из перечисленных  форм расчетов.

При инкассо банк импортера  является лишь простым исполнителем поручения своего клиента осуществить  конкретные финансовые операции: передать ему полученные от экспортера документы  и перечислить соответствующему банку (банку экспортера) необходимую  сумму из полученных от импортера  средств (документы выдаются импортеру  против указанной в инкассовом поручении  суммы платежа). При этом он (банк импортера) не несет никакой ответственности  за обеспечение этого платежа, то есть, если импортер по каким-то причинам откажется платить (выкупить документы) или окажется банкротом, банк просто вернет с извинениями экспортеру документы без оплаты.

При расчетах по аккредитиву  ситуация другая. Аккредитив надежнее инкассо, так как предполагает конкретную ответственность (конкретное обязательство) банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента, то есть, в большинстве случаев, банка  импортера), заплатить причитающуюся  экс­портеру сумму против предоставления ему экспортером комплекта отгру­зочных документов, оформленных в соответствии с условиями открытого аккредитива. Таким образом, при аккредитиве  банк страхует платеж "своим карманом", принимая на себя риски возможной  неплатежеспо­собности импортера (это  обязательство, однако, не носит абсолютного  характера, поэтому часто применяется "подтвержденный" аккредитив, речь о котором пойдет ниже).

По этой же причине аккредитив дороже инкассо, однако во многих случаях  является предпочтительным ввиду указанных  преимуществ (для импортера преимуществом  является уверенность в том, что  платеж будет произведен только в  том случае, если продавец представит комплект надлежаще оформленных  отгрузочных документов, подтверждающих отгруз­ку товара).

В целом же аккредитив выгоднее Продавцу, а инкассо - Покупателю.

При этом следует отметить, что, наряду с безопасностью и  надежностью платежа, дешевизна  расчетов во внешней торговле (как, впрочем, и любая другая разумно  допустимая экономия) традиционно является вторым (а иногда и первым) по значимости вопросом, от которого зависит эффективность  осуществления внешнеторговой операции (сделки). Поэтому при наличии  между партнерами хороших, устойчивых и долгосрочных деловых отношений, репутации импортера как надежного  и стабильного плательщика или  при наличии соответствующих  гарантий на государственном уровне (как это было в отношениях между  странами - членами СЭВ) инкассовая форма расчетов может иметь значительное, иногда преимущественное применение перед  аккредитивом именно в силу своей  дешевизны.

Инкассо в международных  расчетах применяется чаще всего  в форме инкассо с предварительным  акцептом, когда оплате предшествует проверка и акцепт отгрузочных документов (как банком импортера, так и самим  импортером).

В расчетах между странами - членами СЭВ использовалась упрощенная форма инкассо- с немедленной  оплатой и последующим акцептом, когда соответствующая сумма  в переводных рублях сразу зачислялась  банком экспортера на его счет, а  потом отгрузочные документы  направлялись "на акцепт" банку  импортера.

Для Продавца-экспортера наиболее выгодным является безотзывной, подтвержденный и делимый аккредитив, а для  Покупателя-импортера - аккредитив неподтвержденный и неделимый (не считая, конечно, отзывного  аккредитива).

Открытый счет – предоставление экспортером импортеру товарораспорядительных документов, минуя банк, и оплата импортером экспортеру сумм по контракту на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон. Таким образом, движение товаров опережает движение денег. Экспортеру такая форма может быть выгодна только при условии взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются крайне редко.

Расчет путем телеграфных  и почтовых переводов – предполагает передачу перевододателем распоряжения банку перевести определенную сумму  платежа в пользу переводополучателя. Банк, принявший такое поручение, выполняет его через своего корреспондента, находящегося в стране переводополучателя. Расчет по переводу считается совершенным  после получения платежа и  зачисления на счет переводополучателя. Применяется по расчетам по займам, кредитам, авансам, при урегулировании вопросов, касающихся рекламаций, при  возврате излишне полученных сумм.

При документарном инкассо  экспортер должен проинструктировать банк-ремитент в отношении бланка инкассового поручения, а тот  в свою очередь — инкассирующий  банк в инкассовом поручении о  том, как документы будут доставлены покупателю: против платежа (Д/П), против акцепта (Д/А) или в соответствии со специальными инструкциями (которые указаны в бланке); должны ли документы быть вручены представителю в случае необходимости, и каковы полномочия представителя; имеет ли покупатель право на скидку за выплату досрочно и, если документы не приняты, следует ли товары складировать и каким будет страхование.

При инкассо документов банкам дается поручение об инкассо документов, когда деловые партнеры (экспортер  и импортер) согласовывают такие  условия платежа, как «документы против платежа» и «документы против акцепта». Во избежание неясностей и недоразумений, а также в  целях унификации порядка осуществления  документарного инкассо». Международная  торговая палата в Париже разработала  Единые принципы инкассо торговых документов⁵.

Эти принципы являются рамочными  условиями и действуют только в той мере, в какой не противоречат другим (специальным) инструкциям инкассового  поручения. Они регулируют, в частности, порядок предъявления и приема документов, процедуру платежа, комиссионные и  накладные расходы участников сделки, вопросы их ответственности при  несоблюдении обязательств, а также  обязанность сторон по представлению  информации.

Для экспортера инкассовое поручение своему банку представляет собой последнюю важную фазу торговой операции. В то же время на импортера  при предъявлении ему документов в зависимости от вида условий  платежа возлагается обязанность  либо немедленно произвести оплату, либо акцептовать выпи­санную на его  имя экспортером тратту (переводной вексель) и погасить ее при наступлении  срока платежа.

Документы против платежа  (см. схему 2 в Приложении). При условиях платежа «документы против платежа» документы, как правило, подлежат оплате по первому предъявлению, т.е. в течение принятого в международной практике для этих условий платежа срока — 24 часа. По усмотрению экспортера срок выкупа товаросопроводительных документов может быть произвольно увеличен, например:

• «подлежит оплате в  течение __ дней»;

• «подлежит оплате по прибытии товара».

В принципе импортер не может  до оплаты товара производить его  осмотр или начинать оформление ввозных  и таможенных документов. Тем не менее, на практике пользующимся доверием клиентам разрешается проверять или знакомиться с документами. В отличие от платежа по документарному аккредитиву, у экспортера при этой форме платежа нет уверенности в том, что документы будут выкуплены (приняты импортером). Если инкассо не производится в течение оговоренного срока, то банк-корреспондент незамедлительно информирует об этом банк экспортера. В данном случае экспортер вынужден за свой счет изыскать другой способ реализации поставленного товара.

Документы против акцепта  (см. схему 3 в Приложении). При условии платежа «документы против акцепта» документы выдаются импортеру против акцепта выписанной на его имя тратты. Инкассо типа «документы против акцепта» необходимо в том случае, когда экспортер предоставляет импортеру отсрочку платежа, которая должна обеспечиваться векселем.

В период срока действия векселя импортер имеет возможность  получить выручку за счет немедленной  перепродажи товара и тем самым  погасить вексель, срок платежа по которому наступает позже. С точки зрения банковской обработки, эта операция аналогична «документы против платежа» инкассо.

При условии платежа «документы против акцепта» важно, чтобы инкассодатель  дал четкие инструкции на случай, если импортер отказывается от акцепта или  не выполняет платежные обязательства  по нему. Кроме того, инкассодатель (экспортер) должен дать точное указание банку-инкассодателю (банку экспортера) о порядке использования акцептованного импортером векселя. Он может депонироваться до наступления срока платежа  в месте инкассации или возвращаться в банк экспортера. На практике акцептованный  вексель обычно передается в банк-инкассодатель  и дисконтируется в пользу экспортера.

Точные инструкции должны быть также даны на случай публичного протеста или нотификации в месте  нахождения ремитента, если переводный вексель не акцептован или не оплачен. Унификация предполагает получение  протокола по векселю от нотариуса  на момент отказа в акцептации или  платеже. Протокол за подписью нотариуса  является достаточным доказательством  того, что вексель признается порочным. Только в отдельных случаях, например, когда дело направляется в суд, от нотариуса требуется официальный  протест. Инструкции в отношении  инкассирования могут содержать  дополнительные требования, в частности, экспортер может потребовать от инкассирующего банка «сообщить по телеграфу в случае неоплаты».

Представленные документы  могут противоречить инструкциям.

Если инкассирующий банк выдает покупателю документы, которые  противоречат инструкциям, например, не настаивает на оплате или акцептации векселя с отсроченным платежом, этот банк обязан возместить ущерб продавцу за нарушение договора и за искажение документов.

Иногда инкассирующий  банк оказывается в затруднительном  положении. Он берет на себя значительный риск, если выдаст документы и особенно коносамент, не настаивая на выполнении условий, изложенных в поручении на инкассо, но, с другой стороны, покупатель может быть одним из его клиентов. В таких случаях гарантия покупателя не защитит банк, если покупатель окажется неплатежеспособным. Поэтому у банка может возникнуть соблазн выдать документы преждевременно под сохранную расписку (trust receipt). Так возникает настоящая доверительная собственность (trust), в которой покупатель является доверителем, банк — бенефициаром, а собственностью являются коносамент, полученные покупателем товары с судна и, если покупатель уполномочен продать их, доходы от продажи. При такой форме сохранной расписки покупатель берет на себя обязательство выплатить банку (он может это сделать из доходов, полученных от продажи товаров), и тем самым освободиться от условия, налагаемого на банк в инкассовом поручении. По другой форме сохранной расписки покупатель не имеет права продавать товары с судна, а обязан складировать их от имени банка и представить последнему расписку со склада. Но как уже отмечалось, если выдача документов идет не по плану, получающий банк несет ответственность перед продавцом, если только ранее не получил от него соответствующих полномочий. Кроме того, если выступающий в качестве коммерческого агента покупатель в нарушение договора продает коносамент добросовестному покупателю по сохранной расписке, право добросовестного покупателя превалирует над правами банка7.

В деле Midland Bank Ltd. v. Eastcheap Dried Fruit Co.8 банку было дано поручение  выдать документы, включая коносамент, покупателям против платы наличными9. Инкассирующий банк выдал документы, не настаивая на выплате наличных, а сделал это на основе «записки о принятии на инкассо», в которой говорилось, что документы были выданы только для ознакомления покупателям и должны были быть возвращены в банк, если не будет произведена немедленная выплата. Покупатели продали документы добросовестному покупателю. Банк заплатил продавцу и затем подал судебный иск против покупателей. Апелляционный суд постановил, что покупатели несли ответственность перед банком за нарушение договора и обращение коносамента⁶.